一个关于税务的问题，好多报税的代理都不知答案。

[bfdl]

蚂蚁搬家，趁早动手，每年都报海外收入,每年的 TOTAL NET INCOME 都在自己愿意负担的税务水平上。

记得银行TELLER说过，忘记确切数字了，如果超过这个金额的汇出汇入都要向税务局备案了， 税务局就是要结合你的税务申报资料发现问题了。

 

[fmvictory]

长知识了

 

[archerfishbaby]

海外资产还是有些疑问。比如移民前在中国购买的房产，移民后没有租金收入、也没有申报海外资产。移民几年后把中国的房产卖掉，然后把钱汇到加拿大来用。那么卖掉的房款通常是比买的时候高的，那么增值部分需要报税？还是不需要报税？ 如果报税，是不是还要说明该房产是移民前买的？

 

[Steven S]

海外资产还是有些疑问。比如移民前在中国购买的房产，移民后没有租金收入、也没有申报海外资产。移民几年后把中国的房产卖掉，然后把钱汇到加拿大来用。那么卖掉的房款通常是比买的时候高的，那么增值部分需要报税？还是不需要报税？ 如果报税，是不是还要说明该房产是移民前买的？

增值部分要报收入.但交不交税要看是不是主要住宅什么的。要咨询专业人士。

 

[Steven S]

有人提醒你，你开车带好驾照，上街带好ID卡，警察会查的，你就会认为这个提醒的人就是在侮辱和威胁你是各无证驾驶者、偷渡者？ 你一下汇入加拿大一个亿，但以前你在加拿大申报的全球年收入只有2万元，而且曾经报过海外资产也只有100万，税务局不调查你这一个亿的来龙去脉？开国际玩笑了。再者第一次听说加拿大调查洗钱犯罪等是归金融机构调查了？可疑交易是银行调查了？ 你在银行开户时需要向银行汇报你的财富的创造过程？银行是有责任和义务监督开户人账户运转情况，发现账户出入款项异常马上向有关部门汇报。然后由相关部门介入调查，银行是配合相关部门调查，而不是银行去调查。抱歉，也许不该抬杠，要是说话太直得罪了请原谅。

我认为你是对的。是不是黑钱，洗钱不是我们讨论的问题。现在很多人瞒报海外收入，这才是税务局查的重点。有的人领着低收入的牛奶金，却每年汇过来大笔钱消费，这有逃税的嫌疑，这个税务局是要查的。解释不了要补税的。

 

[bfdl]

我认为你是对的。是不是黑钱，洗钱不是我们讨论的问题。现在很多人瞒报海外收入，这才是税务局查的重点。有的人领着低收入的牛奶金，却每年汇过来大笔钱消费，这有逃税的嫌疑，这个税务局是要查的。解释不了要补税的。

您说的太对了，现在税务局真的很关注这类人。要不那位唐专家说不必顾虑往加拿大汇款的数额，我有点不敢认同。因为你的汇款额必须和你的报税记录符合上。

 

[巧克力松鼠]

海外资产还是有些疑问。比如移民前在中国购买的房产，移民后没有租金收入、也没有申报海外资产。移民几年后把中国的房产卖掉，然后把钱汇到加拿大来用。那么卖掉的房款通常是比买的时候高的，那么增值部分需要报税？还是不需要报税？ 如果报税，是不是还要说明该房产是移民前买的？

增值部分要报收入.但交不交税要看是不是主要住宅什么的。要咨询专业人士。

对，海外住宅如果用于自住（每年起码有一天自己住在该房产内）可以不必报海外资产，如果卖了后增值部分要不要在加拿大交税不取决于你当初报没报这个海外房产，而取决于你卖掉的这套是否为家庭主要住宅，只有家庭主要住宅才能免税。也就是说，你可以在加拿大国内外拥有很多声称用于自住的住房（要能经得起将来的检验如出入境纪录），但免税的住房全球只能有一个－－家庭主要住宅，而不是说只要自住就无需纳增值税。

 

[Steven S]

您说的太对了，现在税务局真的很关注这类人。要不那位唐专家说不必顾虑往加拿大汇款的数额，我有点不敢认同。因为你的汇款额必须和你的报税记录符合上。

唐人是站在财务角度谈的，不能说他是错的。角度问题。他也说了他不是税务专家，要咨询专业人士

 

[巧克力松鼠]

您说的太对了，现在税务局真的很关注这类人。要不那位唐专家说不必顾虑往加拿大汇款的数额，我有点不敢认同。因为你的汇款额必须和你的报税记录符合上。

好像jason一直是这样回答。也许很多人问问题的切入点不对，很多人问：汇款来加拿大有没有麻烦呀？所以，jason就回答：汇款这个行为没有问题。哈哈！
其实我明白很多人的意思是：从海外汇一笔钱过来，这笔钱是否会被查呀？如果是这个意思，如果汇款额／汇款频率达到税务局设定给银行的汇款上报纪录，当然是有机会被查的，如果长期、频繁、大笔的金额汇进来，被要求解释汇款来源合法性的机会就大增，如bfdl所说，汇款额必须要与报税纪录等符合才能过关呀。

 

[唐人Jason]

这个还需要辩论额？记录是什么东东？证据是什么东东？一个人当时说了一句话就叫做记录，现在有人把你说的这句话拿出来给了法官，就变成证据了。当时你得到这幅画的过程，就叫做记录，现在把这个记录提交给税务局就变成了拥有这幅画的证据。抱歉，也许不该抬杠，要是说话太直得罪了请原谅。

没关系，辩论也好，抬杠也罢，只要对事不对人，得罪不了我，只要概念澄清了对大家有所帮助就好。

在会计和税务领域，“证据”（evidence, or proof）和记录（record），确实是两个不同的概念。前者在中文的会计专业术语里，其实也不叫“证据”，而叫凭证。各举一例说明什么叫凭证，什么叫记录：

例一，你使用私家车做生意，那么这两车的油钱用作生意的那部分是可以税前列支的，但是你要把每次加油的收据留存下来，报税的时候依此来计算费用，这些加油收据就叫凭证。

例二，同样是这辆车，如果你做生意也用它，家里买菜接送孩子也用它的话，那么你要算出生意用费用占总费用的比例，只有那个比例的费用可以税前列支，而计算这个比例的依据是你的行车记录本，你要在车上放一个本子，每次生意用车，你都要在本子上记录上日期，时间，从哪儿到哪儿，办什么事，走了多少公里，到年底的时候计算一下生意用车的总公里数，除以这一年车子走的总里程，就是生意费用占总费用的比例。这个你全部由你自己写上去的本子，就叫记录。计算生意用车里程比例，不需要凭证，只需要记录。

你看，凭证与记录，是两个东东。

 

[十月牡丹花]

mark

 

[bfdl]

[QUOTE="巧克力松鼠,
也真心求教，唐人jason。比如在中国当年有一百万加元的工资收入也好，房产增值部分也好，这部分收入已经在中国纳过税了，在加拿大再次报这部分收入，需要再次纳税吗？[/QUOTE]

 

[bfdl]

没关系，辩论也好，抬杠也罢，只要对事不对人，得罪不了我，只要概念澄清了对大家有所帮助就好。

在会计和税务领域，“证据”（evidence, or proof）和记录（record），确实是两个不同的概念。前者在中文的会计专业术语里，其实也不叫“证据”，而叫凭证。各举一例说明什么叫凭证，什么叫记录：

例一，你使用私家车做生意，那么这两车的油钱用作生意的那部分是可以税前列支的，但是你要把每次加油的收据留存下来，报税的时候依此来计算费用，这些加油收据就叫凭证。

例二，同样是这辆车，如果你做生意也用它，家里买菜接送孩子也用它的话，那么你要算出生意用费用占总费用的比例，只有那个比例的费用可以税前列支，而计算这个比例的依据是你的行车记录本，你要在车上放一个本子，每次生意用车，你都要在本子上记录上日期，时间，从哪儿到哪儿，办什么事，走了多少公里，到年底的时候计算一下生意用车的总公里数，除以这一年车子走的总里程，就是生意费用占总费用的比例。这个你全部由你自己写上去的本子，就叫记录。计算生意用车里程比例，不需要凭证，只需要记录。

你看，凭证与记录，是两个东东。

讚赏您，虽然还是感觉您说的和我说的不是一码事。

 

[巧克力松鼠]

[QUOTE="巧克力松鼠,
也真心求教，唐人jason。比如工资收入也好，房产增值部分也好，这部分收入已经在中国纳过税了，在加拿大再次报这部分收入，需要再次纳税吗？

我的知识有限，仅了解一点，具体还是要听专家的。
1.需要声报这部分海外工资收入／房产增值收入，然后根据收入的性质（因性质不同相关的规定不同）以及在中国已经纳税的记录，match加拿大相应收入的税率来实现少补（多退没有的），也就是说，假如你在中国有50万年工资收入并已经缴纳了中国15万的个人所得税，在同一纳税年度假如你在加拿大有相当于10万人民币的个人工资收入，那你合计该纳税年度共有相当于60万的税前收入，按照加拿大的个人薪金收入的交税比率得出需要缴纳的税款后，再减去你在中国已经缴纳的个人所得税，差额就是你需要在加拿大补交的该税种的应纳税额。
2.房产又有其他规定，因你在中国的房产交易中缴纳的税种，其中有些税种加拿大没有，这部分你就不能申请抵减。
3.还有就是能抵减税款必须是与加拿大签署过避免双重征税协定的国家，中国与加拿大是有的，有些国家没有与加拿大签，如果你的收入是来自那些没有与加拿大签署过避免双重征税协议的国家，即使你合法在那些国家缴纳了税款，在加拿大还是得不到税务抵减。

 

[bfdl]

我的知识有限，仅了解一点，具体还是要听专家的。
1.需要声报这部分海外工资收入／房产增值收入，然后根据收入的性质（因性质不同相关的规定不同）以及在中国已经纳税的记录，match加拿大相应收入的税率来实现少补（多退没有的），也就是说，假如你在中国有50万年工资收入并已经缴纳了中国15万的个人所得税，在同一纳税年度假如你在加拿大有相当于10万人民币的个人工资收入，那你合计该纳税年度共有相当于60万的税前收入，按照加拿大的个人薪金收入的交税比率得出需要缴纳的税款后，再减去你在中国已经缴纳的个人所得税，差额就是你需要在加拿大补交的该税种的应纳税额。
2.房产又有其他规定，因你在中国的房产交易中缴纳的税种，其中有些税种加拿大没有，这部分你就不能申请抵减。
3.还有就是能抵减税款必须是与加拿大签署过避免双重征税协定的国家，中国与加拿大是有的，有些国家没有与加拿大签，如果你的收入是来自那些没有与加拿大签署过避免双重征税协议的国家，即使你合法在那些国家缴纳了税款，在加拿大还是得不到税务抵减。

哥们够意思，万分感谢您能这么耐心的解答。尤其是您说的第三条“加拿大和中国签署了避免双重征税协定”让我一下就明白了。

 

[茉莉花Eileen]

Mark!

 

[唐人Jason]

有人提醒你，你开车带好驾照，上街带好ID卡，警察会查的，你就会认为这个提醒的人就是在侮辱和威胁你是各无证驾驶者、偷渡者？ 你一下汇入加拿大一个亿，但以前你在加拿大申报的全球年收入只有2万元，而且曾经报过海外资产也只有100万，税务局不调查你这一个亿的来龙去脉？开国际玩笑了。再者第一次听说加拿大调查洗钱犯罪等是归金融机构调查了？可疑交易是银行调查了？ 你在银行开户时需要向银行汇报你的财富的创造过程？银行是有责任和义务监督开户人账户运转情况，发现账户出入款项异常马上向有关部门汇报。然后由相关部门介入调查，银行是配合相关部门调查，而不是银行去调查。抱歉，也许不该抬杠，要是说话太直得罪了请原谅。

如果你提醒我开车带驾照，我会感谢你，因为开车带驾照是法律要求，不带就违法了。你提醒我上街带ID，我也会感谢你，但是我要只是上街散步，ID我是不带的，因为那不是法定必须带的。但是，如果你提醒我开车带驾照，上街带ID并且告诉我理由是警察会查的，我不会同意这个理由，因为我不违法，在一般情况下警察不会查我的，我不需要为了准备警察查我而随时带着ID。

当有人对我说“警察会查你的”的时候，我会感觉不舒服，这句话在我听来就是威胁性的，我是奉公守法之人，警察是我作为纳税人雇佣来保护我的，是我的保镖，我不认为他/她会查我，我也不怕警察查我，只有违法犯罪之人才会害怕警察检查。

“你一下汇入加拿大一个亿，但以前你在加拿大申报的全球年收入只有2万元，而且曾经报过海外资产也只有100万，税务局不调查你这一个亿的来龙去脉......"你看，我们说的确实不是一回事，我说的是，你汇进加拿大一个亿，一般来说政府不会调查你。而你说的是“你偷税，然后汇入加拿大一个亿，税务局会调查你”，我说的是奉公守法之人，你说的违法之徒，不是一回事。而我相信，你，我，楼主，还有这里的所有朋友，都是奉公守法之人。

根据加拿大《反洗钱与反恐怖活动融资法》，金融机构是反洗钱与反恐怖活动融资的守门人（gatekeepers）。金融机构有义务在其能力范围内阻止黑钱及恐怖活动资金进入加拿大金融系统，如果没有尽到这个义务，金融机构及当事负责人可能被视作与洗黑钱者或恐怖活动融资者同罪而被起诉，所以，金融机构对于客户，有一个KYC(Know Your Customer)原则，尤其对于高净资产的客户，一定要充分了解客户是谁，客户是干什么的，客户的财富是怎么积累来的，甚至还要了解其家人、甚至其生意上往来的的主要供应商及主要客户。这个KYC过程至关重要，稍有疏忽，都可能导致当事负责人被严重处罚。每个银行都有一个内部的反洗钱（AML）部门，这个部门负责在内部发现及调查可疑交易，当有大额第三方国际汇款这类交易发生时，即使还不算可疑交易，也会在反洗钱系统上亮起一盏红灯（red flag），红灯代表这笔交易需要注意并获取详细信息，所以当事负责人会给客户打电话询问有关信息。而对待真正的可疑交易是不会再询问客户的，当金融机构任何一位工作人员发现可能涉及洗钱或恐怖融资的交易时，必须在不惊动客户（以防打草惊蛇）的前提下在第一时间报告上级以及反洗钱部门，反洗钱部门认为有必要，则会再上报FINTRAC，而真正的调查都会在不打草惊蛇的情况下悄悄进行。

再举两个例子说明什么叫红灯交易，什么叫可疑交易：

例1，你在银行柜台存入10万加元钞票，因为大于1万，这笔交易会被亮红灯，银行工作人员会问你钱的来源等信息。

例2，你每天去银行存9千钞票，连续存10天，前一两笔不会被亮红灯，存到大约第3第4笔的时候，从第1笔开始的所有交易被列入可疑交易，银行工作人员不会问你任何问题，也不会提醒你，而会悄悄把你的活动报告给反洗钱部门，反洗钱部门再悄悄报告给政府的FINTRAC。

在这里讨论的税务问题上，我不敢妄称“专家”，但是在反洗钱问题上，我可以不谦虚地自称内行，因为我自己就是这样一个守门人，对于相关法律、监管条例以及工作技能，还必须不停地学习、训练，每年都要考试两次，要是不内行早就被开除了。

如果你来我们的私人银行开户，我们的私人银行家会问到你中学毕业后的全部履历，而且中间不能有空白，关于为你创造财富的生意，我们甚至会要求你提供营业执照、公司章程、股东协议、供销合同这类文件。这一切，都是为了充分了解客户，对于不了解的客户是不能为他/她开账户的。

 

[唐人Jason]

蚂蚁搬家，趁早动手，每年都报海外收入,每年的 TOTAL NET INCOME 都在自己愿意负担的税务水平上。

如果想降低自己的税负，有的是合法的策略和办法，偷税是非常愚蠢的违法行为。加拿大是个真正的法制国家，在这里，你守法，法律就是你的保护神，任何人不敢侵犯你；而你违法，法律就是你最强大的敌人。

 

[唐人Jason]

记得银行TELLER说过，忘记确切数字了，如果超过这个金额的汇出汇入都要向税务局备案了， 税务局就是要结合你的税务申报资料发现问题了。

你在银行的交易信息属于受《隐私权法》保护的个人隐私，在目前法律下，银行绝不会在未获得你同意的情况下把你的交易信息透露给任何人，包括税务局。

目前法律下，银行信息里，只有金额达到或超过1万加元的国际电子转账数据，会每天形成数据包传给FINTRAC备案，而FINTRAC是反洗钱机构。

银行的前台柜员并不具备这方面的知识，也不被允许回答这类问题。

 

[唐人Jason]

海外资产还是有些疑问。比如移民前在中国购买的房产，移民后没有租金收入、也没有申报海外资产。移民几年后把中国的房产卖掉，然后把钱汇到加拿大来用。那么卖掉的房款通常是比买的时候高的，那么增值部分需要报税？还是不需要报税？ 如果报税，是不是还要说明该房产是移民前买的？

如果“海外资产申报”的意思是向加拿大政府报告你在加拿大以外拥有多少财产的话，那么忘掉这件事儿吧，那是个讹传。不仅你没有申报，全加拿大也从来没有人申报过。

如果你居住在加拿大，当你处置房产以后，要不要缴税跟这个房子在加拿大还是在中国完全没有关系，就是在月球上也跟在加拿大是一样的。

要不要缴税不是简单的是或否能够回答的。要先看是否要指定某些年度为主居所，再计算非指定住居所年度的资本增值，再把50%的资本增值计入你的总应税收入，还要算上税前列支、税款抵减额等等，最后才知道是否有税款要缴。

如果觉着晕，也不要紧，请你的会计师帮你处理就是了，一点也不麻烦。