一个关于税务的问题，好多报税的代理都不知答案。

[唐人Jason]

澄清一下:
这两个机构是各自独立的, 税务局不是FINTRAC的成员. 税务局是直接向联邦税收部长(Minister of National Revenue) 报告, FINTRAC是2000年才成立的, 直接向财政部长(Minister of Finance)报告, 对两个机构手里掌握的个人信息, 隐私法有严格的规定, 不能随便分享的. 只有在调查罪案时, 获得准许后其中一个机构才能够向另一个机构要材料.

关于报告的事情, 无论是什么金融机构, 要提交的报告,有的是给FINTRAC, 有的是给CRA,这个是分的很清楚的, 不是说同时都向两个部门都发送的. 法律上有严格的仔细的规定和指引. 在这里说是说不完的, 也没有必要说. 具体的法律原文在两个机构的官网上都有发布, 感兴趣的人们随时都可以到那里下载阅读. http://www.fintrac.gc.ca/intro-eng.asp http://www.cra-arc.gc.ca/menu-eng.html

关于税收该不该报的事情, 请教税务会计是应该的,但是他们的建议不要认为就必须是正确的; 不要勉强税务师和会计师. 他们有经验, 可以帮你解决一些方法和更好地向税务部门沟通,但不等于他们说的100%就会被税务局认可. 最后决定权仍然在税务局那里, 解释权最终则以税务法庭的裁决为准. 这个就没有必要争论了, 那前两年李嘉诚避税案被税务局罚款的例子来说说, 他有那么多钱请大律师和会计师去为自己策划和辩护, 最后还是输了官司 -- 因为他实施的那些投资计划卖出买入套来套去, 主要的目的就是为了逃税避税玩花样, 所以再好的律师再好的会计师也不一定能帮到他一分钱都不用付, 而是尽可能少地争取到应交的罚款和税款.

谢谢Michelle的澄清，严谨一点总是对的。

说税务局是FINTRAC的一个成员可能是不太确切，但是如果严谨到这个份儿上的话，说税务局和FINTRAC是两个各自独立的机构也就不确切了。因为，

FINTRAC与税务局，移民部这些政府组织有点不同，严格地讲，FINTRAC并不是一个政府组织或机构，而是一个金融情报分析系统，这个系统由情报机构、个人及金融组织多方渠道获取情报并进行分析，其分析数据用于调查金融犯罪，在调查时，其情报可以在联邦、省、市三级政府情报及调查组织分享，这些组织包括警察局、安全情报局、边境服务局，以及税务局等。

How does FINTRAC assist in investigations?
Our perspective is unique and so too is our product. FINTRAC's database receives approximately 25 million transactional reports per year from potentially over 100,000 sources in a variety of Canadian business sectors.

We help make investigative links by connecting the money to the crime. Through extensive analysis, those transactions and patterns that are suspected of relating to money laundering, terrorist activity financing or other threats to the security of Canada are linked to form the basis of our intelligence product for you.

That product is disclosed as tactical financial intelligence (typically referred to as a "disclosure") to the appropriate investigative and intelligence organizations at the federal, provincial and municipal levels. Such organizations include any police service in Canada, Canadian Security Intelligence Service (CSIS), Canada Border Services Agency (CBSA) and Canada Revenue Agency (CRA), among others.

 

[唐人Jason]

我理解的偷税和漏税性质差别很大。
生意人，作为税局的代收人（collectors），应该把自己从顾客那里代收的GST /HST 之类的一分不贪地上交。这个要是被查出来，就是偷税，可以罚到收你的房子的。
而隐瞒收入，那是漏税。你逃避了作为一个税务居民的责任，查出来了，基本就是补税+利息。一时拿不出来，还可以和税局谈分期付款。查税过程中，也可以跟税局达成妥协的。

在中文的税务语言里，其实没有漏税，也没有逃税，只有偷税，后者也属于偷税。

这个偷字其实最恰当，因为只要是故意的不缴或少缴法定的税款，就等于偷盗了不属于自己的钱。

 

[唐人Jason]

A先生如何处理这些资产在相关国家的税务问题，那要视那些国家的相应法规而定。对于加拿大税务方面而言，继承的海外资产的成本值大多数情况下是正式继承当天的市场价。参考链接： http://www.taxspecialistgroup.ca/public/taxPerspectives.asp?art=151
（Larry Frostiak和另外一位税务律师和税务会计师合著了Taxation of Trusts and Estates）

多数情况下，是这样的。但也有一些情况下是以book cost继承，我们假设例1发生在这种少数情况下。

 

[Michelle Libra]

FINTRAC与税务局，移民部这些政府组织有点不同，严格地讲，FINTRAC并不是一个政府组织，而是一个金融情报分析系统，这个系统由情报机构、个人及金融组织获取情报并进行分析，其分析数据用于调查金融犯罪，在调查时，其情报可以在联邦、省、市三级政府情报及调查组织分享，这些组织包括警察局、安全情报局、边境服务局，以及税务局等。

Fintrac是一个正规的政府情报机构，处理金融罪案方面的情报工作。我认为“一个系统”的说法不正确，这是个独立的政府机构，直接向财长负责和汇报，
The Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada (FINTRAC), Canada's financial intelligence unit, was created in 2000. It is an independent agency, reporting to the Minister of Finance, who is accountable to Parliament for the activities of the Centre. It was established and operates within the ambit of the Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing Act (PCMLTFA) and its Regulations.

她的数据和信息也不是和其他机构共享的，隐私法有严格的规定。如前所说，是在别的机构进行调查时，正当的情况下（也就是说形成一个Case后）才会提供信息给这些机构或部门。不是说这些部门想要就能要到的。

 

[唐人Jason]

加拿大银行接受汇款时不需要询问汇款来源， 因为在汇出时，汇钱的人已经提供了各种资料包括汇款理由在内。但不排除工作人员顺口问一下核对一下信息的情况。如果从加拿大汇出的话，同样的， 就要提供汇款理由和来源。我们单位经常有人弄混，常常以为汇入汇出都要问，有的人为了避免搞错被扣分，干脆就都问。 但无论汇出汇入，都有汇款报告产生并存档的；至于怎么管理电汇业务和什么样的信息要向FINTRAC汇报，每个银行的规定都不同，基本原则是差不多的。

当有一个账户有大额或频繁与第三方之间的汇款发生时，账户可能被AML red flagged，客户的relationship manager会被要求询问一些问题，经常被问到的问题包括：

1. 交易对方与客户的关系。

2. 他们之间为什么发生交易。

3. 资金的最初来源和最终去向。

4. 类似交易今后会否继续。

如果是大额的第三方国际汇入，有时甚至被要求提供一些有关source of funds的文件。

有的朋友被银行这样问到的时候，第一反应是“关你什么事儿啊？我自己的钱，跟你说不着。” 当然，作为客户，你绝对有权这么说，但是按照账户协议，如果你这么说，银行也有权关闭你的账户。这种事在同胞中时有发生，前几天我的一位朋友就这么被汇丰踢出来了。唉，都是因为不理解。

 

[唐人Jason]

Fintrac是一个正规的政府情报机构，处理金融罪案方面的情报工作。我认为“一个系统”的说法不正确，这是个独立的政府机构，直接向财长负责和汇报，
The Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada (FINTRAC), Canada's financial intelligence unit, was created in 2000. It is an independent agency, reporting to the Minister of Finance, who is accountable to Parliament for the activities of the Centre. It was established and operates within the ambit of the Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing Act (PCMLTFA) and its Regulations.

她的数据和信息也不是和其他机构共享的，隐私法有严格的规定。如前所说，是在别的机构进行调查时，正当的情况下（也就是说形成一个Case后）才会提供信息给这些机构或部门。不是说这些部门想要就能要到的。

谢谢Michelle，暂时输给你。

以前在哪里读到过，说FINTRAC不是一个组织，而是一个系统，想不起来是哪里了。哪天碰到FINTRAC的人问清楚了，再回来找你抬杠。

 

[唐人Jason]

JASON 说税局不知道个人的银行信息，这一点，我很担心众人被误导。我知道的信息是：在加拿大，你要时刻准备着，说明你的每一分钱的来源的。我知道的很多人就是买房，买车之后税局就来信查了。

对于奉公守法的人老说，税务局能否看到你的银行资料，这一点都不重要。

如果对于自己的正常财务隐私不那么敏感的话，税务局到底能不能看到纳税人的银行资料，这个答案只有对偷税的人才至关重要。

咱大家都不是偷税的人，怕什么误导呢？

买房子、买车子之后收到税务局的审计信，不等于那封信是由买房或卖车触发的，这个人就是不买房、不买车，那封信该到的时候也到了。

 

[songqiqd]

学习

 

[唐人Jason]

这个我倒是有个实例：我朋友回流后重新进入加拿大，刚一开通电话，几乎是立马就接到税务局的电话，说他欠税1万6千多，开始还以为是诈骗电话呢，现正在帮他处理中

这个倒不奇怪，电话登记都是实名的，而且多数资料还在白页查询系统里，不仅由名字能查到号码，由号码也能查到名字。当年在澳大利亚追债的时候，我也利用过这个查询系统。

 

[唐人Jason]

我的指导思想：让加拿大税局尽早尽多的掌握你的资产。很多人为了做到这一点，花大价钱洗白的。

问题是，税务局关心的只是你应缴多少税款，缴足没有，至于你家有多少财产，人家一点也不关心，你就是想让人家知道都做不到，Tax return也好，information return也好，税务局的那些报表中没有一张能够反映你家的资产负债状况，你就是自己填一张资产负债表寄过去，税务局也不知道往哪里存，可能直接给你送碎纸机。

作为奉公守法的纳税人，你只要足额纳税，并真实、完整、准确填报应填报的税务表格，其他都不用关心。

 

[哈法]

QUOTE="AVANTAR, post: 10207664, member: 296116"]JASON 说税局不知道个人的银行信息，这一点，我很担心众人被误导。我知道的信息是：在加拿大，你要时刻准备着，说明你的每一分钱的来源的。我知道的很多人就是买房，买车之后税局就来信查了。[/QUOTE]
请具体举一个实例，谢谢。

 

[leoo]

m

 

[CCOYYOTEE]

对于奉公守法的人老说，税务局能否看到你的银行资料，这一点都不重要。

如果对于自己的正常财务隐私不那么敏感的话，税务局到底能不能看到纳税人的银行资料，这个答案只有对偷税的人才至关重要。

咱大家都不是偷税的人，怕什么误导呢？

买房子、买车子之后收到税务局的审计信，不等于那封信是由买房或卖车触发的，这个人就是不买房、不买车，那封信该到的时候也到了。

这是你的根本性的假设错误。
我们假设的是--每一个加拿大都是小偷，都偷税。事实上，没有谁的税务是完美无瑕的。
如果每一个人都是老老实实打工拿工资，还要你们这些专业税务服务干啥呢？
如果每一个人都老老实实打工纳税，那就水清无鱼，整个生态就是死的了。很简单，中小企业才是吸收就业的主力军。

 

[CCOYYOTEE]

问题是，税务局关心的只是你应缴多少税款，缴足没有，至于你家有多少财产，人家一点也不关心，你就是想让人家知道都做不到，Tax return也好，information return也好，税务局的那些报表中没有一张能够反映你家的资产负债状况，你就是自己填一张资产负债表寄过去，税务局也不知道往哪里存，可能直接给你送碎纸机。

作为奉公守法的纳税人，你只要足额纳税，并真实、完整、准确填报应填报的税务表格，其他都不用关心。

你能不能思维放开些？
收入从哪里来？除了打工就是资产增值啊。人家关心你的收入，当然也关心收入背后的资产的。

 

[哈法]

你能不能思维放开些？
收入从哪里来？除了打工就是资产增值啊。人家关心你的收入，当然也关心收入背后的资产的。

是Income Tax 不是 Net Worth Tax.资产增值如果不套现, 跟税务局一点关系都没有. 如果套现就要报资本增值税(capital gain).

 

[H1N1]

问题是，税务局关心的只是你应缴多少税款，缴足没有，至于你家有多少财产，人家一点也不关心，你就是想让人家知道都做不到，Tax return也好，information return也好，税务局的那些报表中没有一张能够反映你家的资产负债状况，你就是自己填一张资产负债表寄过去，税务局也不知道往哪里存，可能直接给你送碎纸机。

作为奉公守法的纳税人，你只要足额纳税，并真实、完整、准确填报应填报的税务表格，其他都不用关心。

这个误导，恕我直言，也仅代表个人观点，不一定正确。个人的资产负债表在为操作上不大可行才不需要，公司法人在报税的时候则是需要的，earned income只是收入的一个部分，你的财产直接关系到你的 property income还有间接一点的capital gain，怎么可能是税局不关心的

 

[哈法]

这个误导，恕我直言，也仅代表个人观点，不一定正确。个人的资产负债表在为操作上不大可行才不需要，公司法人在报税的时候则是需要的，earned income只是收入的一个部分，你的财产直接关系到你的 property income还有间接一点的capital gain，怎么可能是税局不关心的

公司报税是需要balance sheet & income sheet. 但个人报税税局只关心property income, 并不关心property value. 在T1只有rental income,在T776(statement of real estate rentals) 也没有property value一项. 在property value方面你已交了property tax.

 

[哈法]

这个误导，恕我直言，也仅代表个人观点，不一定正确。个人的资产负债表在为操作上不大可行才不需要，公司法人在报税的时候则是需要的，earned income只是收入的一个部分，你的财产直接关系到你的 property income还有间接一点的capital gain，怎么可能是税局不关心的

我想这也许牵到私隐权, 在法律上是不允许的. 希望有知道的讲讲.

 

[Michelle Libra]

资产负债表的用途主要是给债权人，股东和投资者看的，所以银行会需要，贷款时肯定要考虑这些因素的。

对于税务局，理论上来说是不需要的，报表的成本对普通人来说也太高。但如果需要的话，他们可以写信要求提供（做了三年多报税的，不曾有过这样的经历）。自雇者或公司的报税，但是有关借款的利息成本是肯定要申报抵扣的，很容易就能推算出你的债务规模。因为地区不同行业不同公司性质不同，报税的情况不可一概而论，如果可以这么简单，从业人员都失业了，呵呵。

 

[Michelle Libra]

至于银行哪些资料的收集是否侵犯到自己的隐私权，大家可以随时联系本省的隐私专员询问的，他们一定乐意帮助解答并调查。例如，我们公司曾经有一项业务，前线都习惯了复印身份证存档，顾客也认为是理所当然的。送到楼上接受审计时被我看到，认为是违法的，告知他们的部门主管后，仍然发生这样的情况。于是我们再次通报，培训，仍然有人犯这样的错误，最后升级到我们老板暴跳如雷要炒人，把女孩子们都吓哭了。经历了一年多时间才算把这个习惯修正过来。违反隐私法的话，对个人和公司的惩罚是很大的，很多时机构自己员工自己都不知道那样做是违法的，所以有疑问的话，一定要challenge和问清楚是为了什么用途。challenge不是说去和银行职员争吵，前线都是做客服和销售的，很多都不懂法律；可以收集资料和记录后，到隐私专员那里查询。他们闲的很，一年到头就是做这些事情的，会很乐意跟你聊天。他们有权力调查和要求这些大公司提供材料协助调查。即使是会计师，也不一定熟悉金融和经济法例，要去问税务律师。我兼职的会计公司的老板经常给我打电话问：我这么做是否合法？我可以这么做吗？你怎么看？能不能帮我查查？每年因为违反有关法规而被投诉调查并罚款的银行很多，包括很多知名的大银行，也当然有人会因此被炒掉。具体的涉及员工隐私当然不会公布。所以你遇到有问题的交易过程时，是有权询问有权质疑的，也可以事后联系隐私专员办公室核实或投诉。当然，任何银行也都有权拒绝服务，所以也有可能发生nasty fight～ 跟大银行去争执是很愚蠢的行为，应当友好交涉，确保自己的隐私资料不被滥用，如果有问题的话就善意投诉，总之准备好材料和记录好发生的事情，和他们友好交涉不成功后再去隐私专员处投诉。银行内部审计的目的是为了保护员工和公司的利益，避免未来更大的损失。所以，对于投诉都会很重视的，不可能因为几次投诉就炒人（原则上不炒人最多换个岗位避免冲突），但是会在规则上进行分析修改并加强培训，客户的每句话都录音记录在案，以备将来冲突升级，如果他们变得nasty的话，对公司来讲就是好事，可以马上采取行动了。因此，态度和蔼可亲客客气气来投诉的客户我们是最重视的，因为他们更了解规则，更懂得如何判断和应对，也有能力把没解决的问题解决到底。