加拿大公司税个人税问答讨论

[青衣-Sharon]

报税季节开始了......

1、短暂登陆的朋友不需要报税，因为你没有established sufficient residential ties
2、2016年长登的朋友如果你拥有10万加元以上的海外资产，2017年报税时不是必须申报，但是海外资产产生的收益需要纳入报税收入
3、2017年登陆的朋友可以申请新移民GST/HST CREDIT，但也可以在下年报税时一并申请
4、19岁以上的留学生也可以申请GST/HST CREDIT 和各省相关的BENEFIT，如在安省是ONTARIO TRILLIUM BENEFIT
5、如果以前年度应该报税而没报可以补报，如果有REFUND， CRA最多考虑前十年的；如果有资格得到CREDIT一般可以拿回以前三年的,
6、公司税也可以补报，如果欠税可能会有罚款
7、如果您不是加拿大税务居民，但您有来自加拿大的收入，比如房租、投资等，也是要报税的

 

[wgwt]

占个座

 

[adams4]

税局说要我提供family cut的一些证明，我暂时没办法提供，税局的信上说如果不提供就会有balance owing，这个我也没办法，但会不会对信用记录有影响或者税局把我列入重点关注名单？

 

[青衣-Sharon]

您这种情况我们没有遇到过，说明税局现在对claim credit 要求严格了，我认为要求提供资料的目的只是为了证明你是否有资格拿到这个credit与信用记录应该无关，至于是否作为关注对象我想也不会，因为税局查税是对事不是针对某个人。但是某个人总是去claim credit但又无法提供资料，税局系统是有记录的，这类人成为重点关注对象也不是不可能

 

[青衣-Sharon]

我在国内做了很多年的财务，经历了预算和资金管理的每个岗位，我们经常用的一个词是“开源节流”，用让公司有利润账户资金充足怎么办?答案是“开源节流”。企业如是，家庭如是，国家也如是。税收是国家收入的主要来源，上面那个客户就是一个例子，取消你CLAIM CREDIT 的资格，你的TAX RETURN 结果 从REFUND变成OWING，这就是审查的目的，每个国家都在做这件事，美国大选时我们也经常听到候选人说上台后要BLOCK TAX LOOPHOLE,也是一样，所以税季到来时我建议大家特别是自己报税的朋友们认真对待避免给自己带来麻烦

 

[wgwt]

去年成立一个IT CONSULTANT的小公司，目前只有我一个股东，可不可以把老婆孩子也加进去成为股东？帮我setup公司的会计说不用，没什么好处，现在帮我做账的会计说应该加进去 （要找律师做文件），以后可以给孩子分红，说给孩子上大学时每年给3万以下基本不用交什么税， 不知您有什么意见。

 

[Eternal flame]

我有一个问题关于出租房换屋顶的费用如何报，听人说分五年报，但不知如何操作。是归类到capital cost里还是其他办法。谢谢。

 

[青衣-Sharon]

我有一个问题关于出租房换屋顶的费用如何报，听人说分五年报，但不知如何操作。是归类到capital cost里还是其他办法。谢谢。

换屋顶的费用应该加在原来资产的价值里也就是你说的归类到CAPITAL COST一起计算CCA, 如果你不计算CCA那么保存好资料在将来房屋出售时计算adjusted cost base。

 

[青衣-Sharon]

去年成立一个IT CONSULTANT的小公司，目前只有我一个股东，可不可以把老婆孩子也加进去成为股东？帮我setup公司的会计说不用，没什么好处，现在帮我做账的会计说应该加进去 （要找律师做文件），以后可以给孩子分红，说给孩子上大学时每年给3万以下基本不用交什么税， 不知您有什么意见。

第一是否需要做复杂的TAX PLANNING与你公司的收入水平有关；第二分红是税后，所以给孩子分红并没有对公司的所得税起到节税的作用；对您的情况了解的不全面也不能给出最好的建议。
根据我多年会计的经验，您如果希望得到详细的合理的方案选择建议，那么您需要与会计师进行详细交流，会计师给出几个方案对您纳税的影响您应该如何选择也就一目了然，数据说话最准确，对吧？当然会计师做出一个报告需要花费不少时间您可能需要支付费用，所以您还需要权衡COST/BENEFIT, 否则就是听取会计师凭经验给出的建议了

 

[wgwt]

第一是否需要做复杂的TAX PLANNING与你公司的收入水平有关；第二分红是税后，所以给孩子分红并没有对公司的所得税起到节税的作用；第三说孩子三万以下基本不用交什么税应该包括了孩子的学费抵扣，学费抵扣这只是纳税延后。对您的情况了解的不全面也不能给出最好的建议。
根据我多年会计的经验，您如果希望得到详细的合理的方案选择建议，那么您需要与会计师进行详细交流，会计师给出几个方案对您纳税的影响您应该如何选择也就一目了然，数据说话最准确，对吧？当然会计师做出一个报告需要花费不少时间您可能需要支付费用，所以您还需要权衡COST/BENEFIT, 否则就是听取会计师凭经验给出的建议了

感谢您的回答和解释，我的会计的问题就是不用数据说话，我问他：我给自己放8万4工资和分红8万4在公司和个人综合税务的区别，他给我的回答是差不多。我问他到底差多少，他说和你的总收入相比不值一提。我就没办法再问了。

 

[fuhuanju]

请问第一次做it contract 工作，(hourly pay + hst), 一定要注册公司吗？还是以自雇的方式就可以了，有什么不同的？谢谢！

 

[青衣-Sharon]

感谢您的回答和解释，我的会计的问题就是不用数据说话，我问他：我给自己放8万4工资和分红8万4在公司和个人综合税务的区别，他给我的回答是差不多。我问他到底差多少，他说和你的总收入相比不值一提。我就没办法再问了。

希望您理解有的会计师很忙，确切的数字需要计算相当于报几个税了，我们也经常面对客户的这些问题，尽力而为吧，好好和你的会计师商量。从我的角度现在还是无法给出您建议因为公司的收入和盈利情况不清楚，RRSP,RPP,CPP这是要综合计算的，我考CGA 时TAXATION专门有一节是关于TAX PLANNING，考虑的因素较多，我不能无根据建议。

 

[青衣-Sharon]

请问第一次做it contract 工作，(hourly pay + hst), 一定要注册公司吗？还是以自雇的方式就可以了，有什么不同的？谢谢！

给您个链接看一下http://canadabusiness.ca/starting/b...rporation-partnership-or-sole-proprietorship/

 

[青衣-Sharon]

前面有个朋友咨询公司盈利是分红还是发工资，尽管有很多不明确的情况，还是BASED ON INFORMATION I KNOW 做了一个分析，数据不一定完全准确提供一个思路仅供参考，附件已删除，还是应该具体情况具体分析

 

[青衣-Sharon]

2017年重要的税务日期:

作为加拿大的税务居民，了解2017年一些重要的税务日期，把握时间节点，有利于管理好公司和个人的财务事项。

1月：您就可以开始用上一年收入产生的RRSP额度为自己及配偶RRSP供款。可以开始利用新一年的额度为孩子的RESP供款。也可以开始利用免税储蓄账户（TFSA）今年的额度和上一年取款额为TFSA账户供款。TFSA历年供款额度：
Contribution room
Years TFSA Annual Limit Cumulative Total
2009-2012 $5,000 $20,000
2013-2014 $5,500 $31,000
2015 $10,000 $41,000
2016-2017 $5,500 $52,000

2月：RRSP供款的季节，所有上一年度的RRSP供款必须在次年的前60天内完成才能用于抵减上一年的收入,您可以提供上年的最后PAYSTUB给您的会计师进行TAXPLANNING。在2月的最后一天28日为T4，T4A和T5开出的最后期限,如逾期不缴，将会受到税务局的罚款。

3月：3月15日是需要按季分期支付税款的纳税人的第一次付款期限。

4月：通常个人收入所得税的申报及付款的截止期为4月30日，但2017年4月30日是周日，截止期顺延至5月1日。若配偶中一方为自雇，报税可以推迟到6月15日前完成，但若有欠税须在5月1日前缴纳。按年度报GST/HST且12月31日为财年结束日，支付GST/HST截止日为4月30日

6月：6月15日是自雇人士报税的最后期限包括INCOME TAX RETURN AND GST/HST RETURN，也是需要按季分期支付税款的纳税人的第二次付款期限。

9月：假如去年有从RRSP取款用于购房计划（HBP），必须在取款次年的10月1日前建房或购房。9月15日是按季需要分期支付税款的纳税人的第三次付款期限。

12月：12月15日是按季需要分期支付税款的纳税人的第四次付款期限。如果您缴纳的税款不足，或是超过了第四季纳税的期限，则将要承担利息费用。如果您想出售一项亏损的投资并用相应的资本亏损来抵减资本增值，交易应该在12月23日或更早些日子进行才能保证该笔交易能在年底之前完成。12月31日是支付部分扣税项目 (Tax Deductions) 和抵免项目 (Tax Credits) 相应款项的最后限期。

 

[fuhuanju]

请问做it contractor，要注册有限公司，是联邦的还是安省好呢？谢谢！

 

[cnbobby]

我丈母娘帮忙看小孩，如果她报8000收入，我们可以报8000的child care expense吗？（8k好像是7岁以下小孩的limit)

 

[青衣-Sharon]

请问做it contractor，要注册有限公司，是联邦的还是安省好呢？谢谢！

一般我们建议注册联邦公司，这样在那个省开展业务只要在那里登记就可以了，否则只注册一个省公司到其它省时要重新注册
另外，这位朋友你也发悄悄话问了我很多问题，我感觉你还是没有一个整体概念，你的问题比较散乱，你如果有时间最好打电话给我把你的情况简单介绍一下，我可以免费为你提供咨询当然时间不要太长，全面了解后给出的建议更合适更可靠。

 

[青衣-Sharon]

我丈母娘帮忙看小孩，如果她报8000收入，我们可以报8000的child care expense吗？（8k好像是7岁以下小孩的limit)

可以，是2009年及以后出生的。1999到2008年是5000.

 

[青衣-Sharon]

关于TFSA的十问十答：

Q1：TFSA总是最好的投资选择吗？
A：如果你不存在以下情形TFSA可能是好的投资工具
1.）你在比较高的税级并且有RRSP的贡献空间；2.）你有一些公司储蓄计划并且你没有最大化的利用；3.)你有高利息的信用卡消费贷款或无担保的贷款；4.）你是保守的投资者投资回报低于你的按揭贷款利息；5.）你有孩子并且RESP还有空间。
Q2： 你能重置你的TFSA贡献额度吗？
A：对不起，你不可以把TFSA变现清空然后从新开始。例如:你现在账户亏损你卖掉你的投资产品全部取出，然后重新存入$52,000，这是不可以的
Q3：在TFSA持有分红股票有惩罚吗？
A：不能这么说，首先公司分红都是在税后进行，其次只是在TFSA持有分红股票使你错过了CLAIM DIVIDEND TAX CREDIT的机会。第三如果投资美股则是不同的故事，美国对支付给加拿大人的分红代扣15%的税，但他们对RRSP账户得到的分红则不扣税。
Q4：你可以通过投资在TFSA节约资本利得税？
A：一旦你投入资金到TFSA，任何的收益都是免税，取出也是免税。所以它是一定可以让您达到避免资本利得税的目的。
Q5：从TFSA取出的资金后可以加回到贡献额度吗？
A：可以，但是必须记住这个额度下一个年度才可以使用，建议投资者建立一个台账记录你的投资和提取情况，避免超额投资。
Q6：我应该将其它账户持有的股票转到TFSA吗？
A：与你卖掉在其它账户持有的股票然后再在TFSA买回来相比TRANSFER会节约些交易佣金但数字不大。你如果想转移的话最好还是通过买卖比较好，但是要注意间隔30天交易避免触发SUPERFICIAL LOSS RULES.
Q7：正确的TFSA资产配置是什么？
A：这个取决于你的投资目标、风险承受度和你其它的投资组合。上次看到一则消息一对夫妻采用高风险投资他们的TFSA资产总额已达到100万加元，他们实现了高风险高收益，但并不是高风险就肯定可以取得高收益，否则也不是高风险了。所以标准的答案是：IT DEPENDS，没有投资经验的人像我就委托理财顾问进行打理更可靠，依靠专业人才是好的选择，他们会根据你的情况量身定制建议适合你的投资组合，我们国内过来的人什么都喜欢亲历亲为，这是好事但也给自己带来不少麻烦还没有达到设想的目的，就像会计报税一样有的人情况简单上网用免费的软件报税，这个OK专业人员不可能把你简单的情况报复杂，但是有的情况复杂为了省钱也不请专业人员，被税局审计自己也无法应对最后还是请会计师解决，钱没省还花费了不少精力影响了生活质量。
Q8：如果我变成非税务居民了怎么办？
A：加拿大政府允许你继续拥有TFSA，投资产生的收益免税，提取免税，但是你不再享有每年的额度除了你变成非税务居民的当年，你从TFSA取出资金的额度当你再度变成税务居民时可以继续使用。
Q9：婚姻变化时TFSA是否可以转移？转移是否影响双方的贡献额度？
A：双方确实已经分居而且有协议一方需要支付另一方费用，通过TFSA开户机构可以转移，既不增加支付方的贡献额度也不减少收款方的额度。
Q10：去世后TFSA如何处理？
A：一般有两种处理方法：1.）指定继承人成为账户的持有者，这个人必须是配偶或同居伴侣，而且之后产生的收益免税；2.）指定受益人，从受益人接受之日起所产生的收益或损失受益人需要报税。