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加拿大税务局不想让你知道的秘密

唐人Jason

能把鸡蛋立起来
2006-05-27
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2009-04-03
#1
今日半晌休息时一时兴起,拿起电话给会计师朋友老A拨过去:

“哎,老K,是我,Jason。没忙着吧?”

“还行,什么事?”

“请教个税务问题。”

“你说吧。”老K是税务专家。

“假设有这么一个人:单身,BC省居民,无子女,2008年有来自其持有的加拿大上市公司股票的分红收入49,600加元,除此之外再无其他收入,请问这个人在2008年的税后收入是多少?

老K怔了一怔说:“这我得上电脑算一算才知道准确数儿,你急着要这个数吗?”

“这么简单的数儿还用电脑算啊?我以为你能马上告诉我答案呢?”

“这谁能口算出来呀,你又不是不知道,税这玩意儿算法复杂着呢。”

“我知道,可是这个案例的算法简单的不能再简单,你真的现在说不出答案吗?”

“你要只要大概的估算也行,49,600元分红收入,我估计……要缴5千左右的税。”

“哈哈哈哈!老K啊,原来你也有不知道的。”我好开心!

“不知道什么?”老K显然是真的不知道。

“你不知道吗?这个人的税后收入就是49,600加元,他2008年的应缴税款是0。”

“……不可能吧,分红收入是有税款抵减额度,但是不可能把49,600加元收入的税抵减成0啊,至少也还要剩几千块的税的……”老K是位很专业的专业人士,一向自信于自己的学识和能力,回答专业问题从来都是很肯定的,但自从我也做了金融顾问以后,这家伙再回答我的问题就至少会在语气方面给自己留余地了。

“不可能吗?又忘了我在你家厨房台子上立的那颗鸡蛋了?”

“好吧,那我用电脑算算看。”专业人士就是认真。

“你一会儿再算。我还有第二个问题。”

“你说吧。”

“现在有两个人,A和B,都是单身,BC省居民,无子女,在同一家公司做同样的工作,两个人在2008年的工资收入都是3万元,不同的是,对于A来说,这3万元工资是他全部的收入;而B呢,除了这3万元工资收入以外,他还有1万元来自加拿大上市公司股票的分红收入,也就是说B的总收入是4万元。我的问题是:总收入3万元的A,和总收入4万元的B,他们两个人谁要缴的税更少?”

“……说不好,我得上电脑算……怎么,你在研究什么东西吗?”

“是的,我刚刚发现了一个税上的秘密,所以考考你,看你是不是早就知道了。这个问题的答案是B比A应缴的税更少。”

……

一个小时后,手机响了,是老K:

“嘿,Jason,我用报税软件算过了,你说的还真对。怎么以前我就不知道呢?好像也没听别的会计师说过这事儿。”

“哈哈哈哈……”这可够我得意一阵子了。

“有点意思。这是税法里的又一个暗洞,政府留这种暗洞的目的是鼓励你往加拿大的企业投资,但我想加拿大税务局并不想让你我知道这个秘密。”专业人士就是专业人士。

***********************************************

这个故事的意义在哪里呢?

暂且不讨论谁能每年有将近5万加元的红利收入,就当那是富人的账,咱不关心。

现在咱就算算咱穷人的账。

假设有一个穷人,男性,BC省居民,单身,无子女,2008年工资收入3万元,另有存款1万元,这笔存款短期内花不着,只想让它给自己多产生一点收入。

如果他把1万元存在银行,按现在的行市利率咱往高里说,有3%,则在2008年他得利息收入300元,这300元利息收入应缴税60.18元,那么他从存款利息实际得到的收入是239.82元。

如果他把1万元买成优先股,按现在的行市分红率咱往低里说,有固定的6%,则在2008年他得红利收入600元,而这600元红利收入的应缴税是多少呢?是-94.88元,注意这税是负的,就是说不仅不用缴税,税务局还倒贴给他94.88元,那么他从红利实际得到的收入就是694.88元。

看看这两个数:

存款利息税后 vs. 收入红利税后收入

239.82元 vs. 694.88元

对于上面这位仁兄来说,在3万工资收入的基础上,他每增加1元红利收入,不仅不多缴税,税务局还倒贴他0.1581元。

在一定收入结构条件下,红利的税后收入比税前收入还多,这才是秘密所在。

(以上为概念性讨论,仅供参考,并非投资建议)
 
最后编辑: 2009-04-11
I

InVan

Guest
2009-04-03
#3
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我看了报税的guide,红利是要交税的呀?
 
楼主
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唐人Jason

唐人Jason

能把鸡蛋立起来
2006-05-27
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2009-04-03
#5
回复: 加拿大税务局不想让你知道的秘密

我看了报税的guide,红利是要交税的呀?
没错,红利是应纳税收入,但是来自加拿大公司的红利收入有税款抵减额度,而对于BC省居民来说,这个递减额度之大,超过多数人的想像。如果你只有7万元的红利收入而无其他收入,那么你就是1分钱的税都不用缴。

更妙的是,当你的总应纳税收入在一条杠杠下面时,红利收入的税款递减额度还可以用以递减你的其他收入(比如工作收入)的应纳税款,这就是为什么在3万元工资收入基础上再加上1万元的红利收入,你要缴的税反而比单纯3万元工资收入要少。
 
楼主
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唐人Jason

唐人Jason

能把鸡蛋立起来
2006-05-27
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2009-04-03
#8
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有兴趣听专家细解!
什么是红利收入?投资公司有股份?还是买股票基金也算?
如果你在一个公司拥有股份(拥有上市公司的股票与此相等),你就是这个公司的股东,公司在每个会计年度末把一部份盈利以现金形式按你所占的股份份额派发给你,这比钱就是红利。

你买股票,买的就是上市公司的股份,这个公司分红你就有红利收入。

你买基金,如果基金持有股票,那么你也可能有红利收入。从基金公司寄给你的T3表上你能看到3种收入:

利息、资本增值,和红利。
 
2009-03-05
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2009-04-03
#9
回复: 加拿大税务局不想让你知道的秘密

没错,红利是应纳税收入,但是来自加拿大公司的红利收入有税款抵减额度,而对于BC省居民来说,这个递减额度之大,超过多数人的想像。如果你只有7万元的红利收入而无其他收入,那么你就是1分钱的税都不用缴。

更妙的是,当你的总应纳税收入在一条杠杠下面时,红利收入的税款递减额度还可以用以递减你的其他收入(比如工作收入)的应纳税款,这就是为什么在3万元工资收入基础上再加上1万元的红利收入,你要缴的税反而比单纯3万元工资收入要少。
Jason,请教2个问题:
1、你提到的那个抵减额度的上限就是7万吗?
2、如果持有加国上市公司的股票,没有分到红利(假设上市公司未分红或亏损),这个抵减额度还有效吗?
 
2008-10-13
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2009-04-03
#10
回复: 加拿大税务局不想让你知道的秘密

故事写的不错,第二个是准确的。

但第一个唐人应该给大家讲的再清楚些,70000在税法上是叫TAXABLE DIVIDENDS, 是你实际上收到的红利乘以145%, 也就是说实际上在这个例子中A只是受到48000而已。 说70000有点夸张了。

唐人别介意,你的确给大家了一个好的思路,我只是吹毛就次罢了。
 
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唐人Jason

唐人Jason

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2009-04-03
#11
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Jason,请教2个问题:
1、你提到的那个抵减额度的上限就是7万吗?
2、如果持有加国上市公司的股票,没有分到红利(假设上市公司未分红或亏损),这个抵减额度还有效吗?
有红利收入,才能有这种红利税款抵减额度,否则没有。

7万不是税款抵减额度上限,而是7万红利收入,所对应的税款抵减额度差不多刚好把应纳税款递减成0,再多就要开始缴税了。
 

DNW

活跃园友
2007-02-27
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2009-04-03
#12
回复: 加拿大税务局不想让你知道的秘密

这个应该是加拿大的Canadian enhanced dividend tax credit吧。BC省的RATE和NB省的一样,都是各省里面最高的。主要原因就是$37,885以下的收入的Marginal Tax Rates是负的。

符合这个credit的公司条件是:
*public corporations resident in Canada

*other corporations resident in Canada that are not Canadian-controlled private corporations (CCPCs) and are subject to the general corporate tax rate

*CCPCs resident in Canada to the extent that their income (other than investment income, which is eligible for a special refundable tax) is subject to tax at the general corporate tax rate

要想纯dividend 达到这么高实在太难了,而且这个政策优惠由2010年开始就要开始逐年减少了。
 
2008-10-13
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2009-04-03
#14
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这个应该是加拿大的Canadian enhanced dividend tax credit吧。BC省的RATE和NB省的一样,都是各省里面最高的。

符合这个credit的公司条件是:
*public corporations resident in Canada

*other corporations resident in Canada that are not Canadian-controlled private corporations (CCPCs) and are subject to the general corporate tax rate

*CCPCs resident in Canada to the extent that their income (other than investment income, which is eligible for a special refundable tax) is subject to tax at the general corporate tax rate

你想的太复杂了,说简单了就是你要是只收到了48000的红利,这部分的税实际上在公司已经交过了,政府创造了一种机制避免了双重征税。 所以个人就不用交了。

红利征税方法的基本原理,没什么玄妙的。
 
2009-03-05
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2009-04-03
#15
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有红利收入,才能有这种红利税款抵减额度,否则没有。

7万不是税款抵减额度上限,而是7万红利收入,所对应的税款抵减额度差不多刚好把应纳税款递减成0,再多就要开始缴税了。
:wdb11:多谢!:wdb6::wdb17:
 

octor

活跃园友
2005-07-25
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2009-04-03
#16
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晕倒!
窝们老公没有买公司的股票,如果买了,是不是就像你讲的那样?
公司效益不错,今天总公司老板还特意来慰问员工:wdb7:
 
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唐人Jason

唐人Jason

能把鸡蛋立起来
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2009-04-03
#17
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故事写的不错,第二个是准确的。

但第一个唐人应该给大家讲的再清楚些,70000在税法上是叫TAXABLE DIVIDENDS, 是你实际上收到的红利乘以145%, 也就是说实际上在这个例子中A只是受到48000而已。 说70000有点夸张了。

唐人别介意,你的确给大家了一个好的思路,我只是吹毛就次罢了。
没关系。

会计师也可能会这么说的,说的没错,只是不完整。课本上的很多东西也是过时的。2005年政府对红利税收政策有过调整,你读的课本即使是2005年以后印的,可能也没有更新。而税务局并不会主动提醒你这类政策更新。

你应该是有报税软件的,用软件算一算看看结果吧。你还可以试试,如果你是其他省的居民怎么样。
 

DNW

活跃园友
2007-02-27
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2009-04-03
#19
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一般的建议是把符合这个资格的公司的股票放在免税帐户以外,以利用产生的tax credit去抵扣收入。但实际的情况是,capital gain所带来的收入可能远高于分红,而且联邦和省的budge里面这个tax credit在2010年开始逐年下降,结果还是放在免税帐户划算。
 
2008-10-13
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2009-04-03
#20
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没关系。

会计师也可能会这么说的。问题是课本上很多东西是过时的。2005年政府对红利税收政策有过调整,你读的课本即使是2005年以后印的,可能也没有更新。而税务局并不会主动提醒你这类政策更新。

你应该是有报税软件的,用软件算一算看看结果吧。你还可以试试,如果你是其他省的居民怎么样。

我说的就是最新的政策了,以前乘上去的数字不是这个了。 乘1.45是这两年才开始实行的,以前是1.25.我想你一定是用软件随便试试,突然发现了这个,就很兴奋的来和大家分享,不错,值得鼓励。

但你在输入软件的时候,你输入的那栏本来就因该是输入乘上之后的数字,专业点叫GROSS UP后的数字。 你收48000, 打70000进软件。这就是为什么你会有这个误解的原因。

税法这东西的确很专业的!

还有整个T5表的格式都变化了,政府在网站上也公布了,怎么能说政府故意不让人知道呢?