请教前辈们：炒股盈利如何避税

[boyyy]

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Active Business Income

Income Tax Act s. 125(7)

The first $500,000 (business limit for 2011, federally) of active business income of a Canadian controlled private corporation, or CCPC, is taxed at lower rates. The tax reduction is called the small business deduction.

Income from most businesses qualifies as active business income. However, active business income does not include investment income, income from a specified investment business, or income from a personal services business. Investment income, which is excluded from active business income, includes taxable capital gains less allowable capital losses, property income less property losses, and foreign business income.

请问Jason,上面说Active Business Income 不包括investment income呀。taxable capital gains less allowable capital losses 不算是active business income.

如此说来投资收益怎么能算Active business income呢，请问Jason上面这段话到底是什么意思呢，多谢赐教！

 

[唐人Jason]

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这里说的investment指的是被动投资，investment business指的是主动参与的投资生意，specified investment business是指某些特定类别的主动参与投资生意。

举几个例子来说明被动投资与主动生意的区别。

例1：你的公司的全部资产是由5只互惠基金组成的一个投资组合，那么公司做的是被动投资。

例2：你的公司雇5个投资经理，分别管理5只私募基金，那么公司做的是主动参与的投资生意。

例3：你的公司的全部资产是一栋公寓楼，交给物业公司管理，公司收取租金，那么公司所做的是被动投资。

例4：你的公司雇有5个雇员，拥有并自行管理一栋公寓楼，还是赚取租金，那么公司所做的事主动的物业管理生意。

 

[boyyy]

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原来如此，真心感谢Jason的热心回复！
我记得有5个以上雇员好像就算active business了，那如果只有一个雇员，管理一个基金，这样算investment business吗？

 

[唐人Jason]

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原来如此，真心感谢Jason的热心回复！
我记得有5个以上雇员好像就算active business了，那如果只有一个雇员，管理一个基金，这样算investment business吗？

即使没有雇员，你自己管理一个投资基金，也是investment business。

 

[投资是场马拉松]

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有一个案例请Jason判断一下是否合理：小A2011年登陆加拿大，登陆时的资产（现在的海外资产）包括（1）房产2套，自住房值150万人民币，空置商品房值70万人民币；（2）存款50万，无息借给朋友买房50万；（3）隐蔽资产300万，放在父亲的期货账户中，打算加拿大需要生活费时让父亲以赠与方式每年汇4,5万过来，而且这样做可以不报超10万加币的海外资产且盈利也就不需要报海外收入了。问题是这样的：2012年初报税时，上述资产暂不需要报，但50万的存款利息收入属全球收入应该报，而报税经纪说可以不报，小A就没报；2013年小A需要报的超10加币海外资产也就70万人民币一项；2013小A打算买房，计划汇30万加币过来，这30万加币的出处是卖掉70万人民币的商品房（料没升值也就不需要报加拿大的海外收入税）和50万人民币的存款及朋友还的50万无息借款。小A的如意算盘：买房后就算在加拿大安居了，虽然暂时在加没当地收入，但需要时小A可以让父亲在自己遥控的父亲期货账户里以赠与方式每年汇个4,5万加币过来应付日常开销，而且不会有加拿大税务问题，同时小A开始做北美股票交易（盈亏自然需要每年报税），小A设想的加拿大悠闲安居生活就这样开始了。请教Jason，小A这样的安排有问题吗？

 

[投资是场马拉松]

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还有一个问题请教：在加拿大炒北美股票盈利能否作为当地收入以申请父母的超级签证？谢谢！

 

[唐人Jason]

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有一个案例请Jason判断一下是否合理：小A2011年登陆加拿大，登陆时的资产（现在的海外资产）包括（1）房产2套，自住房值150万人民币，空置商品房值70万人民币；（2）存款50万，无息借给朋友买房50万；（3）隐蔽资产300万，放在父亲的期货账户中，打算加拿大需要生活费时让父亲以赠与方式每年汇4,5万过来，而且这样做可以不报超10万加币的海外资产且盈利也就不需要报海外收入了。问题是这样的：2012年初报税时，上述资产暂不需要报，但50万的存款利息收入属全球收入应该报，而报税经纪说可以不报，小A就没报；2013年小A需要报的超10加币海外资产也就70万人民币一项；2013小A打算买房，计划汇30万加币过来，这30万加币的出处是卖掉70万人民币的商品房（料没升值也就不需要报加拿大的海外收入税）和50万人民币的存款及朋友还的50万无息借款。小A的如意算盘：买房后就算在加拿大安居了，虽然暂时在加没当地收入，但需要时小A可以让父亲在自己遥控的父亲期货账户里以赠与方式每年汇个4,5万加币过来应付日常开销，而且不会有加拿大税务问题，同时小A开始做北美股票交易（盈亏自然需要每年报税），小A设想的加拿大悠闲安居生活就这样开始了。请教Jason，小A这样的安排有问题吗？

请教不敢当。

这样的“安排”确实是有问题的。

1. 自小A定居加拿大之日起，他就要为他获自全世界的收入向加拿大承担纳税义务，所以他必须把那笔利息收入计入当年应税收入，否则便构成故意逃税的违法行为。

2. 依照加拿大收入税法，为资产所产生的收入承担纳税义务的是资产的受益所有人，而非其注册所有人。对于那个期货账户来说，小A的父亲是注册所有人，而小A是受益所有人，所以小A必须为那300万所产生的收入向加拿大承担纳税义务，并且必须把这笔投资性资产放映在
T1135（《外国收入核对表》，即讹传中的海外资产核对表）上，否则也是违法。

3. 由小A父亲从期货账户中取款汇过来的钱并非赠与，而是小A自己从左口袋掏出来装进右口袋的钱，加拿大没有汇款税，所以在税务方面，在这个问题上说实话不会有任何坏处，撒谎也不会有任何好处；但是撒谎可能会从另一方面给自己招来麻烦，而且可能是大麻烦，这个麻烦来自于政府的反洗钱机构。

 

[hussar]

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请教不敢当。

这样的“安排”确实是有问题的。

1. 自小A定居加拿大之日起，他就要为他获自全世界的收入向加拿大承担纳税义务，所以他必须把那笔利息收入计入当年应税收入，否则便构成故意逃税的违法行为。

2. 依照加拿大收入税法，为资产所产生的收入承担纳税义务的是资产的受益所有人，而非其注册所有人。对于那个期货账户来说，小A的父亲是注册所有人，而小A是受益所有人，所以小A必须为那300万所产生的收入向加拿大承担纳税义务，并且必须把这笔投资性资产放映在
T1135（《外国收入核对表》，即讹传中的海外资产核对表）上，否则也是违法。

3. 由小A父亲从期货账户中取款汇过来的钱并非赠与，而是小A自己从左口袋掏出来装进右口袋的钱，加拿大没有汇款税，所以在税务方面，在这个问题上说实话不会有任何坏处，撒谎也不会有任何好处；但是撒谎可能会从另一方面给自己招来麻烦，而且可能是大麻烦，这个麻烦来自于政府的反洗钱机构。

工作签证就不用报税了吧？

 

[投资是场马拉松]

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请教不敢当。

这样的“安排”确实是有问题的。

1. 自小A定居加拿大之日起，他就要为他获自全世界的收入向加拿大承担纳税义务，所以他必须把那笔利息收入计入当年应税收入，否则便构成故意逃税的违法行为。

2. 依照加拿大收入税法，为资产所产生的收入承担纳税义务的是资产的受益所有人，而非其注册所有人。对于那个期货账户来说，小A的父亲是注册所有人，而小A是受益所有人，所以小A必须为那300万所产生的收入向加拿大承担纳税义务，并且必须把这笔投资性资产放映在
T1135（《外国收入核对表》，即讹传中的海外资产核对表）上，否则也是违法。

3. 由小A父亲从期货账户中取款汇过来的钱并非赠与，而是小A自己从左口袋掏出来装进右口袋的钱，加拿大没有汇款税，所以在税务方面，在这个问题上说实话不会有任何坏处，撒谎也不会有任何好处；但是撒谎可能会从另一方面给自己招来麻烦，而且可能是大麻烦，这个麻烦来自于政府的反洗钱机构。

谢谢Jason，看来在加拿大还是越简单越好，否则来干嘛呢？

 

[唐人Jason]

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谢谢Jason，看来在加拿大还是越简单越好，否则来干嘛呢？

加拿大是个真正意义上的法制国家，也是个诚信社会，所以在加拿大生活，只要守法，诚实，守信，生活就会很简单。

说的好，如果来加拿大了，还天天说谎，事事违法，那来这里干嘛呢？

 

[唐人Jason]

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工作签证就不用报税了吧？

你看税务局是怎么说的：

http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/flng-blgtns/menu-eng.html

你只要满足那9项条件中的任何1项，你就必须报税，那里面可找不到持工作签证豁免报税一说。

 

[唐人Jason]

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还有一个问题请教：在加拿大炒北美股票盈利能否作为当地收入以申请父母的超级签证？谢谢！

签证官在审批访问者签证时主要考虑的是：

第一，访问者每次到加拿大访问结束后会不会按时返回原居住国。

第二，访问者有没有足够的财务能力支持其在加拿大访问期间的费用。

所以，财务方面，父母自己的收入状况和流动资产额最重要。在父母的财力不足的情况下，再看你的收入和流动资产状况能不能保证他们在加拿大的开销。

投资收入当然也是收入。

 

[投资是场马拉松]

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签证官在审批访问者签证时主要考虑的是：

第一，访问者每次到加拿大访问结束后会不会按时返回原居住国。

第二，访问者有没有足够的财务能力支持其在加拿大访问期间的费用。

所以，财务方面，父母自己的收入状况和流动资产额最重要。在父母的财力不足的情况下，再看你的收入和流动资产状况能不能保证他们在加拿大的开销。

投资收入当然也是收入。

谢谢Jason答复！明白了。

 

[talkme]

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避税是个富人都在想的问题，加拿大人也一样。
加拿大统计局最新的数字显示2011年，24％的加拿大对外直接投资在前12个避税天堂，其中最多的是巴巴多斯，其次是开曼群岛。而且都是通过加拿大银行出去的。

 

[godbless666]

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想请教唐人，我开了一个tax free的股票账户，说可以存25000的额度。
那我比如存了1万，买了股票，盈利了2万，那么账户里就有3万了，我需要报税吗？

 

[唐人Jason]

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想请教唐人，我开了一个tax free的股票账户，说可以存25000的额度。
那我比如存了1万，买了股票，盈利了2万，那么账户里就有3万了，我需要报税吗？

如果你自2009年至今都定居在加拿大，那么你现在一共有25,500元的TFSA存入额度。

在TFSA账户中，无论你的投资盈利多少，都不用计入应税收入。

 

[DNW]

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如果你自2009年至今都定居在加拿大，那么你现在一共有25,500元的TFSA存入额度。

在TFSA账户中，无论你的投资盈利多少，都不用计入应税收入。

同样地，损失也不能够抵扣投资收入。

 

[timxu]

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请问是选择TD的WATER HOUSE还是比如加泰证券呢？

 

[sunny98]

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多谢Jason的解答，我还有一个问题想请教，

1. 国内父母希望用自己的钱投资美国股票，他们在美国券商开立国际账户后，发现每人每年只能汇出5万美元到自己的账户，而且美国的证券公司只接受账户本人的汇款，请问Jason有什么可以汇出超过5万美元的合法方法吗，或者其他可以对他们自己账户注资的方法？

还望不吝赐教！

最简单的方法，你父母开一个香港帐户，然后在国内用亲戚朋友的身份证汇购，1人1年5万美元，汇到香港帐户。然后在网上从香港帐户汇到自己的同名美国券商帐户。

 

[boyyy]

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最简单的方法，你父母开一个香港帐户，然后在国内用亲戚朋友的身份证汇购，1人1年5万美元，汇到香港帐户。然后在网上从香港帐户汇到自己的同名美国券商帐户。

想到过这个方法，但实施起来总觉得没那么方便：

1.人不去香港，没有香港的地址，如何开立香港的银行的美元账户？
2.人不去香港，可否仅仅通过网上银行电汇美元到美国？

通过香港的私人银行服务能解决，但零售银行仿佛没有那么方便。