请教税务问题

[jie0333]

各位专家，由于我出租楼里的暖气系统比较旧，而且热水的锅炉也漏水，再加上GAZ METRO对于更新系统有补贴，所以在17年5月我把暖气和热水系统进行了更新，扣除补贴外共计花费4万刀，请问这是属于成本，还是属于固定资产，谢谢

 

[VVdemajia]

应该算是成本吧

 

[flowing_water]

找位專業的會計師問問吧！

 

[jie0333]

找位專業的會計師問問吧！

几个会计回复不一样，有的会计说算成本，有的会计说因为税务局对于为了节能而更新的，应该算资产，例如换新型材料的屋顶等。所以搞不清楚究竟算什么，毕竟算成本可以全额报税

 

[maviemonreve]

Capital cost, 每年折旧一部分报

https://www.canada.ca/en/revenue-ag...information-about-capital-cost-allowance.html

可报可不报，不报卖房时交的增值税少一点

 

[jie0333]

新买的设备算固定资产，服务算费用。

更换的设备是不是也算新买的设备，谢谢

 

[jie0333]

主要考虑如果算成本，可以直接报税，如果算资本，capital增值部分只算50%，但资本折旧部分的capital gain是按100%缴税，所以折不折旧差别不大，只是先缴后缴的问题，而成本和资本两者是不同的，算成本能少缴一半的税。例如原资本300万，以后卖310万，这次换设备4万，这4万如果算成本，这次4万就可以全部报税，以后增值的10万只交5万的税。如果这4万算资本，这次4万不能报，以后增值算6万，需缴3万的税，所以算成本比算capital合算。两者是不同的。几个会计对于算成本还是capital说法不完全一样，但都说算成本合算，现在也搞不清哪种是正确的

 

[jie0333]

我是一个几十套的物业，利润还可以, 我朋友的会计讲能算current expenses ，可以直接抵,他们一直这样做的。而我的会计说应该算capital expense，不能直接抵，如果算current expenses, 税务局可能会罚款。当然如果只是为了暂时少缴税，我可以整个大楼折旧后就几万块利润，但这只是早缴晚缴的问题，主要想搞清楚哪些能算成本，哪些只能算资本。如果能算成本，等出售的时候，总的计算下来，作为成本的部分要比作为资本的部分少缴一半税。而且这不单仅仅是换暖气设备，还有其他的维修和更换，例如外墙，阳台，窗户甚至更换电梯等等，那计算下来有大几十万的费用，两者之间的税差怎么说也有十来万，我也看了官方网站关于这部分区分的说明，但说的比较含糊，总觉得两边都可以算。郁闷

 

[flowing_water]

理論和實踐是不同的，稅局按稅法辦事，會計理論是要到法庭上，才來辯論的。

 

[joesir]

感觉cra没有追究的那么详细，不然不同的会计师也不会有不同的答案，有些细节自己灵活把握，你仔细核算下怎么报更有利。

 

[jie0333]

谢谢，我会计也说按成本报比较有利，但是税务局对这一块比较敏感，税务局本身也有很多规定，如果金额比较小，税务局一般不太计较，但4万刀如果按成本算，在魁省税会差6-7000刀，税务局可能会检查，从而认定究竟属于什么性质，如果不能算成本，有可能会被罚款。所以要搞清楚，不想少缴税，更不想多缴税。

 

[土逗丝]

看你的需求

 

[jie0333]

就算不同意，税局也不一定会罚款，只要你能讲出道理。

谢谢，本来也不想换，因为热水锅炉已经坏了，而且暖气系统有一根水管太旧，有个沙眼，水喷出来，使温控器和控制器损坏了，如果修也要花不少钱，所以就直接换了，也能达到节能的目的，同时还有补贴。根据联邦的解释：如果是必要的维修或更换可以算current expenses, 如果是比原有的性能提升的，或者价格比较高的，或者为了销售而在销售前做的一些更新都应该算capital expenses. 我的系统已经不能正常工作了，只是维修和更换的差别，按必要的维修和更换属于current expenses, 按性能提升也能算capital expenses. 所以搞不懂。再次感谢！

 

[flowing_water]

谢谢，我会计也说按成本报比较有利，但是税务局对这一块比较敏感，税务局本身也有很多规定，如果金额比较小，税务局一般不太计较，但4万刀如果按成本算，在魁省税会差6-7000刀，税务局可能会检查，从而认定究竟属于什么性质，如果不能算成本，有可能会被罚款。所以要搞清楚，不想少缴税，更不想多缴税。

分析有理，稅務局的使命是徵稅，不是攪學問理論。

 

[sherlock]

借贴问问，如果某一年的出租收入是亏损，亏损部分可以延展到下年用于抵扣下年的利润吗

 

[jie0333]

借贴问问，如果某一年的出租收入是亏损，亏损部分可以延展到下年用于抵扣下年的利润吗

好像是的

 

[sherlock]

谢谢楼上,回头问问会计吧,也不敢确认