回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

坐沙发翘腿吃着零食听

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人终于又发帖了，支持

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

支持一下。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

嗯，捧着西瓜在电脑前等下文。。。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

等

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

thanks for sharing.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

坐板凳等...

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

steveyoung 说:

坐板凳等...

点击展开...

乱说话，哪有板凳呀？地板都不是。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

俺这个算地窖啵！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论


竖起耳朵，仔细学习！！！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

学习

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

deng

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

等

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

避税有利于国家？第一次听说。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

等......

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

合法避税的好处之一:
为了避税合法,大多数情况是把赚到钱去再投资而不是简单的存银行,促进了市场繁荣,增加了就业机会.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

这个话题值得探讨，感谢唐人开这么个贴。。。高手都来呀

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

有见解！支持！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

接着等。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人重现江湖，好。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

我也等

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

老唐为避税盖牌楼
还有这么多人递砖头

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

哈哈！所有的经纪都会异口同声地说:"买基金，买基金是最合适的方法。"

我不懂，买了就更回不去了。多了一层枷锁。

我现在要是新移民，我什么基金包括儿童基金也不买。还是钱在自己兜好。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好帖，支持

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

蜜儿爸 说:

哈哈！所有的经纪都会异口同声地说:"买基金，买基金是最合适的方法。"

我不懂，买了就更回不去了。多了一层枷锁。

我现在要是新移民，我什么基金包括儿童基金也不买。还是钱在自己兜好。

点击展开...

这个说的是最正确的，避税就那点死的东西（RRSP)符合条件能避点税，再就是那些金融代理，理财顾问劝你投资，本来就缺钱到头来是赔了夫人又折兵。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

等着听

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人的贴，铁顶

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

顶

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

留爪

第二晚

[FONT=宋体]
现在有朋友说话了：后[/FONT]4[FONT=宋体]条路咱先不管，就说第[/FONT]1[FONT=宋体]条路吧，既然你假设收入是一定的，那么怎么可能使应纳税收入减少呢？难道说收入还不等于应纳税收入吗？[/FONT]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

俺是数盲，凑个热闹……

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

蜜儿爸 说:

哈哈！所有的经纪都会异口同声地说:"买基金，买基金是最合适的方法。"

我不懂，买了就更回不去了。多了一层枷锁。

我现在要是新移民，我什么基金包括儿童基金也不买。还是钱在自己兜好。

点击展开...

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

再等, 请继续

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

谢谢.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

很全， 继续等。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

这个楼有的盖了

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人的文章，逻辑实在是清楚，佩服。。。继续等

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

也来上课...

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好帖，顶一个！

回复: 第二晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]哈哈！蜜儿爸大哥也来捧场了。有什么与这个话题有关的经历或见闻，不管是愉快的还是不愉快的，讲给大家听听吧。[/FONT]​

[FONT=宋体]我先继续昨晚的发言。[/FONT]​

[FONT=宋体]为什么说避税既利国家又利个人，我会慢慢解释。现在先简单说一说避税的原理。[/FONT]​

[FONT=宋体]这要先从避税的目的说起。有朋友说话了：这还用讨论吗？避税的目的不就是少缴税嘛。我说：不对。少缴税并不是避税的目的，增加可支配收入才是避税的根本目的。[/FONT]​

[FONT=宋体]那么什么叫可支配收入呢？[/FONT]​

[FONT=宋体]所谓可支配收入，就是你的收入里可以装进兜里并且可以再拿出来花掉的那一部分。[/FONT]​

[FONT=宋体]这句话颠倒一下说：在你的收入里，其实只有一部分是可以装进你的兜里的，你兜里的钱如果拿出来，又只有一部分是可以让你花掉的。[/FONT]​

[FONT=宋体]举个例子，David去年收入50,000块，缴税7,000块（简化起见，这里省略CPP等其他收入扣减）以后，装进兜里43,000块，其中有5,000块放在注册帐户里，那么David的可支配收入是多少呢？首先他有38,000块可以随时拿出来花，而注册帐户里的5,000块呢，如果拿出来要再缴1,000块的税，剩下4,000可以花，结果是David去年共获得可支配收入42,000元。[/FONT]​

[FONT=宋体]上面只是个简化的例子。下面这组公式是用来计算可支配收入的：[/FONT]​

[FONT=宋体]可支配收入=收入-实缴税款-实付费用[/FONT]
[FONT=宋体]实缴税款=应缴税款-税款抵减额[/FONT]
[FONT=宋体]应缴税款=（应纳税收入-税前列支费用）*适用边际税率[/FONT]
[FONT=宋体]税前列支费用[/FONT]=[FONT=宋体]实付税前列支费用[/FONT]+[FONT=宋体]资产折旧费用[/FONT]
[FONT=宋体]实付费用=[/FONT][FONT=宋体]实付税前列支费用[/FONT]+[FONT=宋体]实付税后列支费用[/FONT]​

[FONT=宋体]怎么能增加可支配收入呢？学过三年级算术的朋友看着公式一就能回答：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]增加收入；[/FONT]
2. [FONT=宋体]减少实缴税款；[/FONT]
3. [FONT=宋体]减少实付费用。[/FONT]​

[FONT=宋体]这里我们只讨论避税，所以怎么增加收入和减少实付费用这里就暂不讨论了。现在假设收入和实付费用一定，那么增加可支配收入就只有减少实缴税款一条路了。[/FONT]​

[FONT=宋体]怎么减少实缴税款呢？我们看公式二就有答案了：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]减少应缴税款；[/FONT]
2. [FONT=宋体]增加税款抵减额。[/FONT]​

[FONT=宋体]怎么减少应缴税款呢？[/FONT][FONT=宋体]看公式三：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]减少[/FONT][FONT=宋体]应纳税收入；[/FONT]
2. [FONT=宋体]增加税前列支费用；[/FONT]
3. [FONT=宋体]降低适用边际税率。[/FONT]​

[FONT=宋体]怎么增加税前列支费用呢？[/FONT][FONT=宋体]看公式四：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]增加实付税前列支费用；[/FONT]
2. [FONT=宋体]增加资产折旧费用[/FONT]​

[FONT=宋体]现在归纳一下，减少实缴税款有这么[/FONT]5[FONT=宋体]条路可走：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]减少[/FONT][FONT=宋体]应纳税收入；[/FONT]
2. [FONT=宋体]增加实付税前列支费用；[/FONT]
3. [FONT=宋体]增加资产折旧费用；[/FONT]
4. [FONT=宋体]降低适用边际税率;[/FONT]
5. [FONT=宋体]增加税款抵减额。[/FONT]​

​

[FONT=宋体]现在有朋友说话了：后[/FONT]4[FONT=宋体]条路咱先不管，就说第[/FONT]1[FONT=宋体]条路吧，既然你假设收入是一定的，那么怎么可能使应纳税收入减少呢？难道说收入还不等于应纳税收入吗？[/FONT]

点击展开...

楼主应该当老师。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

huangtaiji 说:

唐人重现江湖，好。

点击展开...

特特惠--翠明所有班芙团优惠10%

包括住露易斯湖城堡酒店前2位379元/人，后2位179元/人
请看联接：http://vancouver.charming-holidays.com/

加航，温--上海，北京，单程特价343元含税。
　

雄狮住露易斯湖城堡酒店特价，新联华，美亚，甜蜜，梦幻班芙4日买2送2。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好贴，学习中。

第三晚

回复: 第三晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]收入与应纳税收入，这两个概念相关，但不相等。[/FONT]

[FONT=宋体]有朋友问：是不是说收入不一定都是应纳税收入，或者说应纳税收入只是收入的一部分呢？[/FONT]

[FONT=宋体]也不是，因为收入与应纳税收入也不是包含于被包含的关系。[/FONT]

[FONT=宋体]为了弄清楚收入与应纳税收入的关系，我们把收入分成如下[/FONT]4[FONT=宋体]大类：[/FONT]

1. [FONT=宋体]工薪收入；[/FONT]
2. [FONT=宋体]利息收入；[/FONT]
3. [FONT=宋体]红利收入；[/FONT]
4. [FONT=宋体]资本增值；[/FONT]
5. [FONT=宋体]意外之财。[/FONT]

[FONT=宋体]咱先说说各类收入都包括什么：[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]类，工薪收入，大致包括：上班挣的工资、奖金，做服务挣的小费，做销售挣的佣金，出租房收的租金等。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]2[FONT=宋体]类，利息收入，是指所有债权投资所产生的利息。所谓债权投资，就是你为了赚利息而借给别人的钱，这包括：银行存款（这其际是你借给银行的钱），债券（包括政府债券和企业债券），私人借款等。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]3[FONT=宋体]类，红利收入，是指从股权投资所分得的红利。所谓股权投资，包括你持有的私人公司的股权，也包括你持有的上市公司股票。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]4[FONT=宋体]类，资本增值，是指卖出房地产、股票，还有私人公司股权或者生意等资本性财产所得到的高于买入或者建立成本的那部分差额。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]5 [FONT=宋体]类，意外之财，包括：遗产继承、赠与、保险赔付等。[/FONT]

[FONT=宋体]再说各类收入与应纳税收入的关系：[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]类和第[/FONT]2[FONT=宋体]类收入，要[/FONT]100%[FONT=宋体]计入应纳税收入，也就是说，对于这两类收入来说，收入就等于应纳税收入。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]3[FONT=宋体]类收入，如果是来自于合资格加拿大公司，则[/FONT]145%[FONT=宋体]计入应纳税收入（这就是为什么不能说收入包含应纳税收入），否则[/FONT]100%[FONT=宋体]计入。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]4[FONT=宋体]类收入，[/FONT]50%[FONT=宋体]计入应纳税收入。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]5[FONT=宋体]类收入，[/FONT]0%[FONT=宋体]计入应纳税收入。[/FONT]

[FONT=宋体]很明显，各类收入的税务待遇是不一样的，而且很不一样，甚至让人感觉不平衡：我拼死拼活用劳力挣来的钱要[/FONT]100%[FONT=宋体]纳税，而别人不用干活就赚来的钱只有一部分要缴税甚者不缴税。[/FONT]

[FONT=宋体]现在有[/FONT]2[FONT=宋体]个问题问大家：[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]个问题：为什么政府对不同类别收入的税务政策如此的不平等呢？[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]2[FONT=宋体]个问题：在我无法改变这种不平等的情况下，如果我把税务上对我不利的收入转换成税务上对我有利的收入，比如把[/FONT]1[FONT=宋体]万块钱的第[/FONT]1[FONT=宋体]类收入转换成第[/FONT]2[FONT=宋体]类收入，我的应纳税收入岂不就从[/FONT]1[FONT=宋体]万块减少到了[/FONT]5[FONT=宋体]千块，但是问题是，有合法的办法来实现这个转换吗？[/FONT]​

点击展开...

红色？？你说一二类同样啊。
蓝色？？145%？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

请问你是个人为基础还是公司为基础？如果是个人本人还没有经验。如果是公司经验还是比较丰富的。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

呵呵呵

回复: 第三晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]收入与应纳税收入，这两个概念相关，但不相等。[/FONT]​

[FONT=宋体]有朋友问：是不是说收入不一定都是应纳税收入，或者说应纳税收入只是收入的一部分呢？[/FONT]​

[FONT=宋体]也不是，因为收入与应纳税收入也不是包含于被包含的关系。[/FONT]​

[FONT=宋体]为了弄清楚收入与应纳税收入的关系，我们把收入分成如下[/FONT]4[FONT=宋体]大类：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]工薪收入；[/FONT]
2. [FONT=宋体]利息收入；[/FONT]
3. [FONT=宋体]红利收入；[/FONT]
4. [FONT=宋体]资本增值；[/FONT]
5. [FONT=宋体]意外之财。[/FONT]​

[FONT=宋体]咱先说说各类收入都包括什么：[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]类，工薪收入，大致包括：上班挣的工资、奖金，做服务挣的小费，做销售挣的佣金，出租房收的租金等。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]2[FONT=宋体]类，利息收入，是指所有债权投资所产生的利息。所谓债权投资，就是你为了赚利息而借给别人的钱，这包括：银行存款（这其际是你借给银行的钱），债券（包括政府债券和企业债券），私人借款等。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]3[FONT=宋体]类，红利收入，是指从股权投资所分得的红利。所谓股权投资，包括你持有的私人公司的股权，也包括你持有的上市公司股票。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]4[FONT=宋体]类，资本增值，是指卖出房地产、股票，还有私人公司股权或者生意等资本性财产所得到的高于买入或者建立成本的那部分差额。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]5 [FONT=宋体]类，意外之财，包括：遗产继承、赠与、保险赔付等。[/FONT]​

[FONT=宋体]再说各类收入与应纳税收入的关系：[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]类和第[/FONT]2[FONT=宋体]类收入，要[/FONT]100%[FONT=宋体]计入应纳税收入，也就是说，对于这两类收入来说，收入就等于应纳税收入。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]3[FONT=宋体]类收入，如果是来自于合资格加拿大公司，则[/FONT]145%[FONT=宋体]计入应纳税收入（这就是为什么不能说收入包含应纳税收入），否则[/FONT]100%[FONT=宋体]计入。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]4[FONT=宋体]类收入，[/FONT]50%[FONT=宋体]计入应纳税收入。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]5[FONT=宋体]类收入，[/FONT]0%[FONT=宋体]计入应纳税收入。[/FONT]​

[FONT=宋体]很明显，各类收入的税务待遇是不一样的，而且很不一样，甚至让人感觉不平衡：我拼死拼活用劳力挣来的钱要[/FONT]100%[FONT=宋体]纳税，而别人不用干活就赚来的钱只有一部分要缴税甚者不缴税。[/FONT]​

[FONT=宋体]现在有[/FONT]2[FONT=宋体]个问题问大家：[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]个问题：为什么政府对不同类别收入的税务政策如此的不平等呢？[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]2[FONT=宋体]个问题：在我无法改变这种不平等的情况下，如果我把税务上对我不利的收入转换成税务上对我有利的收入，比如把[/FONT]1[FONT=宋体]万块钱的第[/FONT]1[FONT=宋体]类收入转换成第[/FONT]2[FONT=宋体]类收入，我的应纳税收入岂不就从[/FONT]1[FONT=宋体]万块减少到了[/FONT]5[FONT=宋体]千块，但是问题是，有合法的办法来实现这个转换吗？[/FONT]​

点击展开...

听课。
第三类的145%不明白。如果投资加拿大的公司，分红5000刀，要按7250刀纳税？

回复: 第三晚

班门斧 说:

红色？？你说一二类同样啊。
蓝色？？145%？

点击展开...

这个蓝色部分以前jason的另一个帖子里说过，那个帖子可是吵声一片啊!

不管怎么说，看jason的帖子还是很长知识的

回复: 第三晚

班门斧 说:

红色？？你说一二类同样啊。
蓝色？？145%？

点击展开...

对不起，昨晚太困了，打字把4给达成2了。

回复: 第三晚

snowbear888 说:

听课。
第三类的145%不明白。如果投资加拿大的公司，分红5000刀，要按7250刀纳税？

点击展开...

这个，也不全是１４５％
dividend收入分eligible和other than eligible，前者是１４５％，后者是１２５％。之所以这样做，是因为后面还可以claim那个dividend tax credit。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

看来买了温西的楼后升值50%,七扣八扣后所剩无几,举例:100万升到150万,扣50%*50万=25万,再扣交易杂税等10%*150万=15万,实际到手少于10万,不知有否计错,若然无错,我正在考虑买楼的主调就将喜欢作首选不大考虑增值了,这跟国内大大的不同.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

oceansu 说:

看来买了温西的楼后升值50%,七扣八扣后所剩无几,举例:100万升到150万,扣50%*50万=25万,再扣交易杂税等10%*150万=15万,实际到手少于10万,不知有否计错,若然无错,我正在考虑买楼的主调就将喜欢作首选不大考虑增值了,这跟国内大大的不同.

点击展开...

如果这是你的principle residence就不用打这个５０％的税

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

学习

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

kore 说:

请问你是个人为基础还是公司为基础？如果是个人本人还没有经验。如果是公司经验还是比较丰富的。

点击展开...

终于来了一位专业人士。

我们这里讨论的是个人财务。但是公司是为个人利益而存在的，并且包括股份公司在内的实体组织策略正是避税策略的重要组成部分。所以还请kore不吝赐教。

回复: 第三晚

肉食小绵羊 说:

这个，也不全是１４５％
dividend收入分eligible和other than eligible，前者是１４５％，后者是１２５％。之所以这样做，是因为后面还可以claim那个dividend tax credit。

点击展开...

谢谢肉食小绵羊补充。

其实红利收入的税务待遇首先按加拿大来源和非加拿大来源分，加拿大来源再分合资格和非合资格，也可以说是共有3种不同的待遇。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

最近要开个人公司了，真关心此话题呢，谢谢楼主！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

终于来了一位专业人士。

我们这里讨论的是个人财务。但是公司是为个人利益而存在的，并且包括股份公司在内的实体组织策略正是避税策略的重要组成部分。所以还请kore不吝赐教。

点击展开...

洗耳恭听

回复: 第三晚

肉食小绵羊 说:

这个，也不全是１４５％
dividend收入分eligible和other than eligible，前者是１４５％，后者是１２５％。之所以这样做，是因为后面还可以claim那个dividend tax credit。

点击展开...

谢谢

回复: 第三晚

肉食小绵羊 说:

这个，也不全是１４５％
dividend收入分eligible和other than eligible，前者是１４５％，后者是１２５％。之所以这样做，是因为后面还可以claim那个dividend tax credit。

点击展开...

前面一部分说得对，后面全错。
两个都有TAX CREDT，跟GROSS UP的部分一致，之所以RATE不同，是因为不同企业的INCOME　TAX不同，只不过要还原前税前的红利来计算你的150行，236行和260行。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

学习






特特惠--翠明所有班芙团优惠10%

包括住露易斯湖城堡酒店前2位379元/人，后2位179元/人请看联接：http://vancouver.charming-holidays.com/

加航，温--上海，北京，特价往返 655元，单程343元含税。
　

雄狮住露易斯湖城堡酒店特价，新联华，美亚，甜蜜，梦幻班芙4日买2送2。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

很好！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

第5部分是免税的。
可否理解为，我出去钱把20万给朋友炒股，用他的帐户，两年后他把钱给我，钱是在他帐户里出来的，从形式上看是他送给我的，这样就不用缴税了？？？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

肉食小绵羊 说:

如果这是你的principle residence就不用打这个５０％的税

点击展开...

怪不得看到2个本身搞地产的业主都是先卖后再买,而不是买间新的装饰好搬进去后再卖旧的,照我的思维,住得这般豪宅的地产商怎能容忍买家出出入入,至少都拥有几套豪宅作行宫才是.
再请问问,怎样介定principle residence,比喻我有二处住宅,一间自住一间出租,现出售自住的一间,算不算principle residence?而如果只有是唯一的住宅出售不用打５０％的税,那同时段再购房实质上永没攒钱,除非回流,加拿大政府

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

backguard 说:

第5部分是免税的。
可否理解为，我出去钱把20万给朋友炒股，用他的帐户，两年后他把钱给我，钱是在他帐户里出来的，从形式上看是他送给我的，这样就不用缴税了？？？

点击展开...

钱从他帐户里出来时增值部分已是不见了一半.总之,加拿大真的很难?大钱.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

长见识了！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

oceansu 说:

怪不得看到2个本身搞地产的业主都是先卖后再买,而不是买间新的装饰好搬进去后再卖旧的,照我的思维,住得这般豪宅的地产商怎能容忍买家出出入入,至少都拥有几套豪宅作行宫才是.
再请问问,怎样介定principle residence,比喻我有二处住宅,一间自住一间出租,现出售自住的一间,算不算principle residence?而如果只有是唯一的住宅出售不用打５０％的税,那同时段再购房实质上永没攒钱,除非回流,加拿大政府

点击展开...

自己申报一处为这RINCIPAL的就行，不必是唯一的房子。但每一时期只能认定一个房是。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

谢谢唐人，好好学习一下，送花，送分……

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

不远万里跑过来，赶紧打上学习的记号。。。
谢谢分享！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

小雷音 说:

自己申报一处为这RINCIPAL的就行，不必是唯一的房子。但每一时期只能认定一个房是。

点击展开...

能否再解释下"每一时期",谢谢

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

backguard 说:

第5部分是免税的。
可否理解为，我出去钱把20万给朋友炒股，用他的帐户，两年后他把钱给我，钱是在他帐户里出来的，从形式上看是他送给我的，这样就不用缴税了？？？

点击展开...

[FONT=宋体][/FONT]
[FONT=宋体]20万应该是不用纳税的，但增值部分，要以他的名下资本增值50%来缴税。税后部分再赠送给你，这部分算第5类？[/FONT]
[FONT=宋体][/FONT]
[FONT=宋体]遗产继承不用纳税？？[/FONT]
[FONT=宋体][/FONT]
[FONT=宋体][/FONT]
[FONT=宋体]第[/FONT]5 [FONT=宋体]类，意外之财，包括：遗产继承、赠与、保险赔付等。[/FONT]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

oceansu 说:

能否再解释下"每一时期",谢谢

点击展开...

举例子，假如说你２００８年卖了在199８年买下的房子，那你０９年报08年税的时候要填T2091，然后自己指定从几几年到几几年这是你的principle residence，如果手头上有＞１套房而之前有卖过房或者近期有打算再卖房的，就不可能或者不一定要填从１９９８到２００８了，比如说最后只填了２０００-2004 ５年，那么作赚的一半乘以50%再除以１０年然后乘以５年就等于免税的那一部分。不免税的那部分就要纳税了。

回复: 第三晚

小雷音 说:

前面一部分说得对，后面全错。
两个都有TAX CREDT，跟GROSS UP的部分一致，之所以RATE不同，是因为不同企业的INCOME　TAX不同，只不过要还原前税前的红利来计算你的150行，236行和260行。

点击展开...

嗯，你说得对，我是想说，gross up之后会有tax credit来抵所以实际交的没差多少。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

肉食小绵羊 说:

举例子，假如说你２００８年卖了在199８年买下的房子，那你０９年报08年税的时候要填T2091，然后自己指定从几几年到几几年这是你的principle residence，如果手头上有＞１套房而之前有卖过房或者近期有打算再卖房的，就不可能或者不一定要填从１９９８到２００８了，比如说最后只填了２０００-2004 ５年，那么作赚的一半乘以50%再除以１０年然后乘以５年就等于免税的那一部分。不免税的那部分就要纳税了。

点击展开...

谢谢,满复杂的,照这个算法也所剩无几啊.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

oceansu 说:

能否再解释下"每一时期",谢谢

点击展开...

就是不能同时认定两处房子，任何时候只能一处，但不同时期可以是不同的。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

顶！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

.等待下文.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

如果是公司的合理避税就简单的发表一下个人意见，请大家研究总结。一般来说公司的运营模式离不开成本和利润两大块。利润就要按照国家的相关法律交纳税费用，所以一般来说想办法增加公司的运营成本就可以合理的减少公司的利润就可以少交税了。我就不说专业的财务问题了。
一般来说有几个比较简单的办法
1.和合作伙伴谈好生产成本运作
如果是工业性质的企业，有很多进货原材料方便的合作伙伴，可以将在价格谈好的基础上多打款给合作伙伴，增加自身公司帐面的成本。将财务管理费用转嫁给合作伙伴，而已转移公司的部分利润，造成帐目没有利润的假象，从而避免因公司利润增加而产生的税费。
2.增加管理成本
在投入公司办公设备时，尽可能的想办法提高公司的管理成本和设备投入成本，当然这个是帐面的假象，例如增加公司每个月的办公设备维修费用，从降低公司帐面的利润.
3.以公司名义投资其它领域
如果公司利润非常的可观，但是有不想多交税，大家可以将资金以公司名义投资其它行业。最好的办法是投资艺术品市场。以公司名义多买些中国的古代瓷器（例如青花瓷.青铜器....，中国的历史太久了买什么艺术品老外都很难搞明白，呵呵）或者艺术品（可以参加拍卖公司组织的拍卖，有发票可以做帐）。过些时日再将艺术品转卖给民间收藏家从而套取现金。同时可以相应的在国内做一比一的高仿品（赝品）放在公司。就算相关部门查起来最多定性也是投资失败，哈哈。大笔的现金就实打实的进了自己的腰包。一毛钱都不需要交税了。。。
其它的问题我就不一一说了。公司的管理说到底还是财务的管理，老板一定要懂财务知识，不懂财务知识的BOSS公司肯定很难赚钱也很难做大哦。这个懂就是需要在掌握知识的情况下能积累相对本行业的经验，将管理公司的奥妙进行到底.........

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

楼上一看就是不懂财务的人想出来的。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

蜜儿爸 说:

哈哈！所有的经纪都会异口同声地说:"买基金，买基金是最合适的方法。"

我不懂，买了就更回不去了。多了一层枷锁。

我现在要是新移民，我什么基金包括儿童基金也不买。还是钱在自己兜好。

点击展开...

真的吗？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

小雷音 说:

楼上一看就是不懂财务的人想出来的。

点击展开...

我是没有大家这么专业，不过我开公司10年，钱赚了不多几千万而已。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

kore 说:

我是没有大家这么专业，不过我开公司10年，钱赚了不多几千万而已。

点击展开...

国内 ？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

kore 说:

如果是公司的合理避税就简单的发表一下个人意见，请大家研究总结。一般来说公司的运营模式离不开成本和利润两大块。利润就要按照国家的相关法律交纳税费用，所以一般来说想办法增加公司的运营成本就可以合理的减少公司的利润就可以少交税了。我就不说专业的财务问题了。
一般来说有几个比较简单的办法
1.和合作伙伴谈好生产成本运作
如果是工业性质的企业，有很多进货原材料方便的合作伙伴，可以将在价格谈好的基础上多打款给合作伙伴，增加自身公司帐面的成本。将财务管理费用转嫁给合作伙伴，而已转移公司的部分利润，造成帐目没有利润的假象，从而避免因公司利润增加而产生的税费。
2.增加管理成本
在投入公司办公设备时，尽可能的想办法提高公司的管理成本和设备投入成本，当然这个是帐面的假象，例如增加公司每个月的办公设备维修费用，从降低公司帐面的利润.
3.以公司名义投资其它领域
如果公司利润非常的可观，但是有不想多交税，大家可以将资金以公司名义投资其它行业。最好的办法是投资艺术品市场。以公司名义多买些中国的古代瓷器（例如青花瓷.青铜器....，中国的历史太久了买什么艺术品老外都很难搞明白，呵呵）或者艺术品（可以参加拍卖公司组织的拍卖，有发票可以做帐）。过些时日再将艺术品转卖给民间收藏家从而套取现金。同时可以相应的在国内做一比一的高仿品（赝品）放在公司。就算相关部门查起来最多定性也是投资失败，哈哈。大笔的现金就实打实的进了自己的腰包。一毛钱都不需要交税了。。。
其它的问题我就不一一说了。公司的管理说到底还是财务的管理，老板一定要懂财务知识，不懂财务知识的BOSS公司肯定很难赚钱也很难做大哦。这个懂就是需要在掌握知识的情况下能积累相对本行业的经验，将管理公司的奥妙进行到底.........

点击展开...

俺觉得你第一条在国内行的通，国外不行。把财务成本转给合作伙伴，他的利润就增加了，也涉及税务问题。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

kore 说:

如果是公司的合理避税就简单的发表一下个人意见，请大家研究总结。一般来说公司的运营模式离不开成本和利润两大块。利润就要按照国家的相关法律交纳税费用，所以一般来说想办法增加公司的运营成本就可以合理的减少公司的利润就可以少交税了。我就不说专业的财务问题了。
一般来说有几个比较简单的办法
1.和合作伙伴谈好生产成本运作
如果是工业性质的企业，有很多进货原材料方便的合作伙伴，可以将在价格谈好的基础上多打款给合作伙伴，增加自身公司帐面的成本。将财务管理费用转嫁给合作伙伴，而已转移公司的部分利润，造成帐目没有利润的假象，从而避免因公司利润增加而产生的税费。
2.增加管理成本
在投入公司办公设备时，尽可能的想办法提高公司的管理成本和设备投入成本，当然这个是帐面的假象，例如增加公司每个月的办公设备维修费用，从降低公司帐面的利润.
3.以公司名义投资其它领域
如果公司利润非常的可观，但是有不想多交税，大家可以将资金以公司名义投资其它行业。最好的办法是投资艺术品市场。以公司名义多买些中国的古代瓷器（例如青花瓷.青铜器....，中国的历史太久了买什么艺术品老外都很难搞明白，呵呵）或者艺术品（可以参加拍卖公司组织的拍卖，有发票可以做帐）。过些时日再将艺术品转卖给民间收藏家从而套取现金。同时可以相应的在国内做一比一的高仿品（赝品）放在公司。就算相关部门查起来最多定性也是投资失败，哈哈。大笔的现金就实打实的进了自己的腰包。一毛钱都不需要交税了。。。
其它的问题我就不一一说了。公司的管理说到底还是财务的管理，老板一定要懂财务知识，不懂财务知识的BOSS公司肯定很难赚钱也很难做大哦。这个懂就是需要在掌握知识的情况下能积累相对本行业的经验，将管理公司的奥妙进行到底.........

点击展开...

嗯，这些都不是在避税，而是在做假账，不提倡。。。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好贴，收藏

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

huangtaiji 说:

国内 ？

点击展开...

肯定,这一套我都有得出卖,是偷税不是避税.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

小雷音 说:

就是不能同时认定两处房子，任何时候只能一处，但不同时期可以是不同的。

点击展开...

那不同时期的期是以N年或1年或月或日作单位?还有就是能否用儿子名字而作为他自住房卖?

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

oceansu 说:

那不同时期的期是以N年或1年或月或日作单位?还有就是能否用儿子名字而作为他自住房卖?

点击展开...

儿子如果是你的dependent就不可以

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

marked, good point

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

snowbear888 说:

[FONT=宋体]20万应该是不用纳税的，但增值部分，要以他的名下资本增值50%来缴税。税后部分再赠送给你，这部分算第5类？[/FONT]

[FONT=宋体]遗产继承不用纳税？？[/FONT]


[FONT=宋体]第[/FONT]5 [FONT=宋体]类，意外之财，包括：遗产继承、赠与、保险赔付等。[/FONT]

点击展开...

如果朋友在国内呢？这个税怎么交法？
比如增值了1万，我一下收到国内汇来的21万，他给我的。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

kore 说:

如果是公司的合理避税就简单的发表一下个人意见，请大家研究总结。一般来说公司的运营模式离不开成本和利润两大块。利润就要按照国家的相关法律交纳税费用，所以一般来说想办法增加公司的运营成本就可以合理的减少公司的利润就可以少交税了。我就不说专业的财务问题了。
一般来说有几个比较简单的办法
1.和合作伙伴谈好生产成本运作
如果是工业性质的企业，有很多进货原材料方便的合作伙伴，可以将在价格谈好的基础上多打款给合作伙伴，增加自身公司帐面的成本。将财务管理费用转嫁给合作伙伴，而已转移公司的部分利润，造成帐目没有利润的假象，从而避免因公司利润增加而产生的税费。
2.增加管理成本
在投入公司办公设备时，尽可能的想办法提高公司的管理成本和设备投入成本，当然这个是帐面的假象，例如增加公司每个月的办公设备维修费用，从降低公司帐面的利润.
3.以公司名义投资其它领域
如果公司利润非常的可观，但是有不想多交税，大家可以将资金以公司名义投资其它行业。最好的办法是投资艺术品市场。以公司名义多买些中国的古代瓷器（例如青花瓷.青铜器....，中国的历史太久了买什么艺术品老外都很难搞明白，呵呵）或者艺术品（可以参加拍卖公司组织的拍卖，有发票可以做帐）。过些时日再将艺术品转卖给民间收藏家从而套取现金。同时可以相应的在国内做一比一的高仿品（赝品）放在公司。就算相关部门查起来最多定性也是投资失败，哈哈。大笔的现金就实打实的进了自己的腰包。一毛钱都不需要交税了。。。
其它的问题我就不一一说了。公司的管理说到底还是财务的管理，老板一定要懂财务知识，不懂财务知识的BOSS公司肯定很难赚钱也很难做大哦。这个懂就是需要在掌握知识的情况下能积累相对本行业的经验，将管理公司的奥妙进行到底.........

点击展开...

感谢经验分享!不论是否管用,应该鼓励畅所欲言!

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

kore 说:

如果是公司的合理避税就简单的发表一下个人意见，请大家研究总结。一般来说公司的运营模式离不开成本和利润两大块。利润就要按照国家的相关法律交纳税费用，所以一般来说想办法增加公司的运营成本就可以合理的减少公司的利润就可以少交税了。我就不说专业的财务问题了。
一般来说有几个比较简单的办法
1.和合作伙伴谈好生产成本运作
如果是工业性质的企业，有很多进货原材料方便的合作伙伴，可以将在价格谈好的基础上多打款给合作伙伴，增加自身公司帐面的成本。将财务管理费用转嫁给合作伙伴，而已转移公司的部分利润，造成帐目没有利润的假象，从而避免因公司利润增加而产生的税费。
2.增加管理成本
在投入公司办公设备时，尽可能的想办法提高公司的管理成本和设备投入成本，当然这个是帐面的假象，例如增加公司每个月的办公设备维修费用，从降低公司帐面的利润.
3.以公司名义投资其它领域
如果公司利润非常的可观，但是有不想多交税，大家可以将资金以公司名义投资其它行业。最好的办法是投资艺术品市场。以公司名义多买些中国的古代瓷器（例如青花瓷.青铜器....，中国的历史太久了买什么艺术品老外都很难搞明白，呵呵）或者艺术品（可以参加拍卖公司组织的拍卖，有发票可以做帐）。过些时日再将艺术品转卖给民间收藏家从而套取现金。同时可以相应的在国内做一比一的高仿品（赝品）放在公司。就算相关部门查起来最多定性也是投资失败，哈哈。大笔的现金就实打实的进了自己的腰包。一毛钱都不需要交税了。。。
其它的问题我就不一一说了。公司的管理说到底还是财务的管理，老板一定要懂财务知识，不懂财务知识的BOSS公司肯定很难赚钱也很难做大哦。这个懂就是需要在掌握知识的情况下能积累相对本行业的经验，将管理公司的奥妙进行到底.........

点击展开...

说实话，真长见识啊！谢谢分享！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

oceansu 说:

那不同时期的期是以N年或1年或月或日作单位?还有就是能否用儿子名字而作为他自住房卖?

点击展开...

在某个时期以前曾经家里每个成员都可以指定不同的PRINCIPAL房子，但现在不行了，一个家庭不能指定不同的。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

For a property to be a taxpayers principal residence
for a particular year, he or she must designate it as such for
the year and no other property may have been so designated
by the taxpayer for the year. Furthermore, no other property
may have been designated as the principal residence of any
member of the taxpayers family unit for the year. For
purposes of the latter rule, which applies if the taxpayer is
designating a property as his or her principal residence for
1982 or a subsequent year, the taxpayers family unit for the
year
While only one property may be designated as a
taxpayers principal residence for a particular taxation year
(see 6), the principal residence exemption rules recognize
that the taxpayer can have two residences in the same year,
i.e., where one residence is sold and another acquired in the
same year. The effect of the one plus in variable B (the
numerator of the fraction) in the formula in 8 is to treat
both properties as a principal residence in such a year, even
though only one of them may be designated as such for that
year.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

肉食小绵羊 说:

儿子如果是你的dependent就不可以

点击展开...

这个说法没有根据，你有权转让房子给儿子卖，但在税法上已没有好处。一大堆反TAX AVIODANCE的东东在那里。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

还有个误解就是第五条保险赔付，并不是所有的保险赔付都不交税。比方说你的GROUP DISABILITY或SICK LEAVE这些保险收到的钱是要交税的，同时你付的保险费可以作为成本。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

小雷音 说:

还有个误解就是第五条保险赔付，并不是所有的保险赔付都不交税。比方说你的GROUP DISABILITY或SICK LEAVE这些保险收到的钱是要交税的，同时你付的保险费可以作为成本。

点击展开...

谢谢小雷音补充。

确实不是所有的保险赔付都免税。提到GROUP DISABILITY，我再补充一点：GROUP DISABILITY的赔付也不是都要缴税的。如果保费是由雇员用税后收入支付的，那么赔付就是免税的；只有当保费由雇主在税前支付时，赔付才要缴税。这就是为什么大部分的GROUP DISABILITY的保费都是由雇员从自己工资里出的，在一定意义上这也是一种避税策略。

如果你有GROUP DISABILITY，不妨问一问你的雇主，你的保费是由雇主在税前支付的，还是从你的工资里扣除作为应纳税福利支出的？如果答案是前者，应建议你的雇主安排成后者。

第四晚

[FONT=宋体]第三晚最后提出的两个问题到现在还没人回答，我们再等一等。[/FONT]

[FONT=宋体]先讨论一下[/FONT]backguard[FONT=宋体]提的这个案例吧。我们就把这个案例编号为[/FONT]1[FONT=宋体]号。这其实是个颇有意思的案例，除了涉及税务以外，还涉及到了另外一个多数人不大熟悉的一个概念。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]1[FONT=宋体]：加拿大居民[/FONT]A[FONT=宋体]先生准备拿出[/FONT]20[FONT=宋体]万加元投资中国股票，但为了避免缴税，先把这[/FONT]20[FONT=宋体]万加元赠与住在中国的朋友[/FONT]B[FONT=宋体]先生，然后在[/FONT]B[FONT=宋体]先生的股票帐户里做投资，[/FONT]2[FONT=宋体]年后，帐户里的资产增值到了[/FONT]50[FONT=宋体]万加元，于是把股票全部卖掉套现，由[/FONT]B[FONT=宋体]先生把这[/FONT]50[FONT=宋体]万加元现金又赠与回了[/FONT]A[FONT=宋体]先生，至此，[/FONT]A[FONT=宋体]先生除了收回投资本金[/FONT]20[FONT=宋体]万加元外，还额外收到了[/FONT]30[FONT=宋体]万加元。[/FONT]

A[FONT=宋体]先生自己认为，作为加拿大居民，他把自己的[/FONT]20[FONT=宋体]万加元赠与[/FONT]B[FONT=宋体]先生是他的权利，至于[/FONT]B[FONT=宋体]先生要不要为这份偶然所得在中国缴税他不知道，但他至少知道在中国不用为股票的增值收入缴税，那么[/FONT]B[FONT=宋体]先生帐户上赚出的[/FONT]30[FONT=宋体]万加元在中国是免税的，而且因为帐户是[/FONT]B[FONT=宋体]先生的，而[/FONT]B[FONT=宋体]先生不是加拿大居民，这[/FONT]30[FONT=宋体]万加元的收入也跟加拿大税务局无关。最后，[/FONT]B[FONT=宋体]先生把总共[/FONT]50[FONT=宋体]万加元回赠给[/FONT]A[FONT=宋体]先生，因为加拿大居民接受的赠与免税，所以[/FONT]A[FONT=宋体]先生可以合法地把[/FONT]20[FONT=宋体]万本金连同[/FONT]30[FONT=宋体]万净收入装进自己的腰包而不用缴[/FONT]1[FONT=宋体]分钱的税。[/FONT]

[FONT=宋体]问题是：果真如此吗？[/FONT]

回复: 第四晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]第三晚最后提出的两个问题到现在还没人回答，我们再等一等。[/FONT]

[FONT=宋体]先讨论一下[/FONT]backguard[FONT=宋体]提的这个案例吧。我们就把这个案例编号为[/FONT]1[FONT=宋体]号。这其实是个颇有意思的案例，除了涉及税务以外，还涉及到了另外一个多数人不大熟悉的一个概念。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]1[FONT=宋体]：加拿大居民[/FONT]A[FONT=宋体]先生准备拿出[/FONT]20[FONT=宋体]万加元投资中国股票，但为了避免缴税，先把这[/FONT]20[FONT=宋体]万加元赠与住在中国的朋友[/FONT]B[FONT=宋体]先生，然后在[/FONT]B[FONT=宋体]先生的股票帐户里做投资，[/FONT]2[FONT=宋体]年后，帐户里的资产增值到了[/FONT]50[FONT=宋体]万加元，于是把股票全部卖掉套现，由[/FONT]B[FONT=宋体]先生把这[/FONT]50[FONT=宋体]万加元现金又赠与回了[/FONT]A[FONT=宋体]先生，至此，[/FONT]A[FONT=宋体]先生除了收回投资本金[/FONT]20[FONT=宋体]万加元外，还额外收到了[/FONT]30[FONT=宋体]万加元。[/FONT]

A[FONT=宋体]先生自己认为，作为加拿大居民，他把自己的[/FONT]20[FONT=宋体]万加元赠与[/FONT]B[FONT=宋体]先生是他的权利，至于[/FONT]B[FONT=宋体]先生要不要为这份偶然所得在中国缴税他不知道，但他至少知道在中国不用为股票的增值收入缴税，那么[/FONT]B[FONT=宋体]先生帐户上赚出的[/FONT]30[FONT=宋体]万加元在中国是免税的，而且因为帐户是[/FONT]B[FONT=宋体]先生的，而[/FONT]B[FONT=宋体]先生不是加拿大居民，这[/FONT]30[FONT=宋体]万加元的收入也跟加拿大税务局无关。最后，[/FONT]B[FONT=宋体]先生把总共[/FONT]50[FONT=宋体]万加元回赠给[/FONT]A[FONT=宋体]先生，因为加拿大居民接受的赠与免税，所以[/FONT]A[FONT=宋体]先生可以合法地把[/FONT]20[FONT=宋体]万本金连同[/FONT]30[FONT=宋体]万净收入装进自己的腰包而不用缴[/FONT]1[FONT=宋体]分钱的税。[/FONT]

[FONT=宋体]问题是：果真如此吗？[/FONT]

点击展开...

好问题好解答！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

提问：jason在文章开头提到的注册账户里有5000块，如果要拿出来需要再缴1000的税，实际可支配的是4000块可以花！

这是啥意思啊？啥叫注册账户？自己钱难道还不能自己动用吗？这是加拿大特有产物？

谢谢……

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

随便回答一下第三晚的问题，请老师指点：

1）政府对不同收入的税务政策不一致，是否考虑到个人付出和回报是否配比？比如工薪和利息收入，因为是我的劳动所得，需要缴纳税款，和国内的IIT类似；但红利收入，增值的来源是公司的运营，和我关系甚少，所以要加大征税力度；而资本增值和意外，是因为我在资本支出时已经有较大付出，而且购置资本时的资金来源已经是税后的了，所以适量减少；

2）合理转换收入的方法应该有的，不然jason不会开此贴了，别卖关子了，赶紧给我们讲讲吧……

谢谢啊^_^

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

小雷音 说:

在某个时期以前曾经家里每个成员都可以指定不同的PRINCIPAL房子，但现在不行了，一个家庭不能指定不同的。

点击展开...

若儿子21岁,且有工作,可否?谢谢

回复: 第四晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]第三晚最后提出的两个问题到现在还没人回答，我们再等一等。[/FONT]

[FONT=宋体]先讨论一下[/FONT]backguard[FONT=宋体]提的这个案例吧。我们就把这个案例编号为[/FONT]1[FONT=宋体]号。这其实是个颇有意思的案例，除了涉及税务以外，还涉及到了另外一个多数人不大熟悉的一个概念。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]1[FONT=宋体]：加拿大居民[/FONT]A[FONT=宋体]先生准备拿出[/FONT]20[FONT=宋体]万加元投资中国股票，但为了避免缴税，先把这[/FONT]20[FONT=宋体]万加元赠与住在中国的朋友[/FONT]B[FONT=宋体]先生，然后在[/FONT]B[FONT=宋体]先生的股票帐户里做投资，[/FONT]2[FONT=宋体]年后，帐户里的资产增值到了[/FONT]50[FONT=宋体]万加元，于是把股票全部卖掉套现，由[/FONT]B[FONT=宋体]先生把这[/FONT]50[FONT=宋体]万加元现金又赠与回了[/FONT]A[FONT=宋体]先生，至此，[/FONT]A[FONT=宋体]先生除了收回投资本金[/FONT]20[FONT=宋体]万加元外，还额外收到了[/FONT]30[FONT=宋体]万加元。[/FONT]

A[FONT=宋体]先生自己认为，作为加拿大居民，他把自己的[/FONT]20[FONT=宋体]万加元赠与[/FONT]B[FONT=宋体]先生是他的权利，至于[/FONT]B[FONT=宋体]先生要不要为这份偶然所得在中国缴税他不知道，但他至少知道在中国不用为股票的增值收入缴税，那么[/FONT]B[FONT=宋体]先生帐户上赚出的[/FONT]30[FONT=宋体]万加元在中国是免税的，而且因为帐户是[/FONT]B[FONT=宋体]先生的，而[/FONT]B[FONT=宋体]先生不是加拿大居民，这[/FONT]30[FONT=宋体]万加元的收入也跟加拿大税务局无关。最后，[/FONT]B[FONT=宋体]先生把总共[/FONT]50[FONT=宋体]万加元回赠给[/FONT]A[FONT=宋体]先生，因为加拿大居民接受的赠与免税，所以[/FONT]A[FONT=宋体]先生可以合法地把[/FONT]20[FONT=宋体]万本金连同[/FONT]30[FONT=宋体]万净收入装进自己的腰包而不用缴[/FONT]1[FONT=宋体]分钱的税。[/FONT]

[FONT=宋体]问题是：果真如此吗？[/FONT]

点击展开...

应该不行,最近好象有个案例给判刑了.

回复: 第四晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]第三晚最后提出的两个问题到现在还没人回答，我们再等一等。[/FONT]

[FONT=宋体]先讨论一下[/FONT]backguard[FONT=宋体]提的这个案例吧。我们就把这个案例编号为[/FONT]1[FONT=宋体]号。这其实是个颇有意思的案例，除了涉及税务以外，还涉及到了另外一个多数人不大熟悉的一个概念。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]1[FONT=宋体]：加拿大居民[/FONT]A[FONT=宋体]先生准备拿出[/FONT]20[FONT=宋体]万加元投资中国股票，但为了避免缴税，先把这[/FONT]20[FONT=宋体]万加元赠与住在中国的朋友[/FONT]B[FONT=宋体]先生，然后在[/FONT]B[FONT=宋体]先生的股票帐户里做投资，[/FONT]2[FONT=宋体]年后，帐户里的资产增值到了[/FONT]50[FONT=宋体]万加元，于是把股票全部卖掉套现，由[/FONT]B[FONT=宋体]先生把这[/FONT]50[FONT=宋体]万加元现金又赠与回了[/FONT]A[FONT=宋体]先生，至此，[/FONT]A[FONT=宋体]先生除了收回投资本金[/FONT]20[FONT=宋体]万加元外，还额外收到了[/FONT]30[FONT=宋体]万加元。[/FONT]

A[FONT=宋体]先生自己认为，作为加拿大居民，他把自己的[/FONT]20[FONT=宋体]万加元赠与[/FONT]B[FONT=宋体]先生是他的权利，至于[/FONT]B[FONT=宋体]先生要不要为这份偶然所得在中国缴税他不知道，但他至少知道在中国不用为股票的增值收入缴税，那么[/FONT]B[FONT=宋体]先生帐户上赚出的[/FONT]30[FONT=宋体]万加元在中国是免税的，而且因为帐户是[/FONT]B[FONT=宋体]先生的，而[/FONT]B[FONT=宋体]先生不是加拿大居民，这[/FONT]30[FONT=宋体]万加元的收入也跟加拿大税务局无关。最后，[/FONT]B[FONT=宋体]先生把总共[/FONT]50[FONT=宋体]万加元回赠给[/FONT]A[FONT=宋体]先生，因为加拿大居民接受的赠与免税，所以[/FONT]A[FONT=宋体]先生可以合法地把[/FONT]20[FONT=宋体]万本金连同[/FONT]30[FONT=宋体]万净收入装进自己的腰包而不用缴[/FONT]1[FONT=宋体]分钱的税。[/FONT]

[FONT=宋体]问题是：果真如此吗？[/FONT]

点击展开...

这个问题和我说的在加拿大注册企业和国内合作伙伴洗钱没有什么区别。其实所谓的合理避税又能避多少？想要赚大钱过上好日子，还是想想怎么洗钱的比较实在。我说的都是实话，这个世界没有对和错，只有强和弱。如果说把利润打给合作伙伴让合作伙伴增加税费这个问题其实不存在的。因为国内很多生意人是固定税（就是一月无论销售额多少都是交一定额度的税费）。我是一个生意人，我只知道让自己公司赚更多的钱才是最重要的，无论是国内还是在加拿大，办法总是人想的。国内哪个企业是在所谓的合理避税情况下赚大钱的？我想没有一家老板说我是正规经营的....，所以说创业和没有创业的人是有区别的。又要当正人君子又想赚大钱，这样的想法是不现实的。
我不是和大家探讨怎么在10块钱里想办法省1块钱的税费。我是和大家讨论的是最实在的创业积累资本的办法。马克思说原始资本是赤裸裸的，希望想赚钱过好日子的人好好想想我说的。我是一步步走过来的，我知道游戏规则。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

LZ Jason, 我有发信息给你, 请注意查收.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

谢谢小雷音补充。

确实不是所有的保险赔付都免税。提到GROUP DISABILITY，我再补充一点：GROUP DISABILITY的赔付也不是都要缴税的。如果保费是由雇员用税后收入支付的，那么赔付就是免税的；只有当保费由雇主在税前支付时，赔付才要缴税。这就是为什么大部分的GROUP DISABILITY的保费都是由雇员从自己工资里出的，在一定意义上这也是一种避税策略。

如果你有GROUP DISABILITY，不妨问一问你的雇主，你的保费是由雇主在税前支付的，还是从你的工资里扣除作为应纳税福利支出的？如果答案是前者，应建议你的雇主安排成后者。

点击展开...

唐人是高手，我初学税法，有些条款还真不知道。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

oceansu 说:

若儿子21岁,且有工作,可否?谢谢

点击展开...

成人独立的不算。

回复: 第四晚

kore 说:

这个问题和我说的在加拿大注册企业和国内合作伙伴洗钱没有什么区别。其实所谓的合理避税又能避多少？想要赚大钱过上好日子，还是想想怎么洗钱的比较实在。我说的都是实话，这个世界没有对和错，只有强和弱。如果说把利润打给合作伙伴让合作伙伴增加税费这个问题其实不存在的。因为国内很多生意人是固定税（就是一月无论销售额多少都是交一定额度的税费）。我是一个生意人，我只知道让自己公司赚更多的钱才是最重要的，无论是国内还是在加拿大，办法总是人想的。国内哪个企业是在所谓的合理避税情况下赚大钱的？我想没有一家老板说我是正规经营的....，所以说创业和没有创业的人是有区别的。又要当正人君子又想赚大钱，这样的想法是不现实的。
我不是和大家探讨怎么在10块钱里想办法省1块钱的税费。我是和大家讨论的是最实在的创业积累资本的办法。马克思说原始资本是赤裸裸的，希望想赚钱过好日子的人好好想想我说的。我是一步步走过来的，我知道游戏规则。

点击展开...

这个话是事实，成者王败者寇。国内的情况是很乱，漏洞很多，以前俺们年终一次发奖金，自然领导的多下面的少，如果交税的话领导就得交很多。但单位跟税局谈妥，这个是年终不是月工资，所以不管拿多少，所有的人都按5%计税。有时候税法就是擦屁股纸。
说实话，在加拿大，从法律上来说，这种漏洞很少，而且ABUSIVE AVOIDANCE本来就是违法的，只要发现你的TRANSACTION除避税外无其他实质内容都不行。但在操作上来说，保证大家依法纳税的成本很大，所以就我所看到的，操作的还是大有人在。

回复: 第四晚

kore 说:

这个问题和我说的在加拿大注册企业和国内合作伙伴洗钱没有什么区别。其实所谓的合理避税又能避多少？想要赚大钱过上好日子，还是想想怎么洗钱的比较实在。我说的都是实话，这个世界没有对和错，只有强和弱。如果说把利润打给合作伙伴让合作伙伴增加税费这个问题其实不存在的。因为国内很多生意人是固定税（就是一月无论销售额多少都是交一定额度的税费）。我是一个生意人，我只知道让自己公司赚更多的钱才是最重要的，无论是国内还是在加拿大，办法总是人想的。国内哪个企业是在所谓的合理避税情况下赚大钱的？我想没有一家老板说我是正规经营的....，所以说创业和没有创业的人是有区别的。又要当正人君子又想赚大钱，这样的想法是不现实的。
我不是和大家探讨怎么在10块钱里想办法省1块钱的税费。我是和大家讨论的是最实在的创业积累资本的办法。马克思说原始资本是赤裸裸的，希望想赚钱过好日子的人好好想想我说的。我是一步步走过来的，我知道游戏规则。

点击展开...

国内的好办,在加拿大搞不好可要坐牢的.

回复: 第四晚

kore 说:

这个问题和我说的在加拿大注册企业和国内合作伙伴洗钱没有什么区别。其实所谓的合理避税又能避多少？想要赚大钱过上好日子，还是想想怎么洗钱的比较实在。我说的都是实话，这个世界没有对和错，只有强和弱。如果说把利润打给合作伙伴让合作伙伴增加税费这个问题其实不存在的。因为国内很多生意人是固定税（就是一月无论销售额多少都是交一定额度的税费）。我是一个生意人，我只知道让自己公司赚更多的钱才是最重要的，无论是国内还是在加拿大，办法总是人想的。国内哪个企业是在所谓的合理避税情况下赚大钱的？我想没有一家老板说我是正规经营的....，所以说创业和没有创业的人是有区别的。又要当正人君子又想赚大钱，这样的想法是不现实的。
我不是和大家探讨怎么在10块钱里想办法省1块钱的税费。我是和大家讨论的是最实在的创业积累资本的办法。马克思说原始资本是赤裸裸的，希望想赚钱过好日子的人好好想想我说的。我是一步步走过来的，我知道游戏规则。

点击展开...

俺觉得你说的很实在，但，在加拿大的逃税惩罚比国内严重的多。这也是大家讨论合理避税的原因。
以前听过一新闻，一自雇的人，把自己出去旅游的发票拿公司去抵税了，才万把刀，被发现后，坐牢了。这在中国无法想象啊。

回复: 第四晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]第三晚最后提出的两个问题到现在还没人回答，我们再等一等。[/FONT]

[FONT=宋体]先讨论一下[/FONT]backguard[FONT=宋体]提的这个案例吧。我们就把这个案例编号为[/FONT]1[FONT=宋体]号。这其实是个颇有意思的案例，除了涉及税务以外，还涉及到了另外一个多数人不大熟悉的一个概念。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]1[FONT=宋体]：加拿大居民[/FONT]A[FONT=宋体]先生准备拿出[/FONT]20[FONT=宋体]万加元投资中国股票，但为了避免缴税，先把这[/FONT]20[FONT=宋体]万加元赠与住在中国的朋友[/FONT]B[FONT=宋体]先生，然后在[/FONT]B[FONT=宋体]先生的股票帐户里做投资，[/FONT]2[FONT=宋体]年后，帐户里的资产增值到了[/FONT]50[FONT=宋体]万加元，于是把股票全部卖掉套现，由[/FONT]B[FONT=宋体]先生把这[/FONT]50[FONT=宋体]万加元现金又赠与回了[/FONT]A[FONT=宋体]先生，至此，[/FONT]A[FONT=宋体]先生除了收回投资本金[/FONT]20[FONT=宋体]万加元外，还额外收到了[/FONT]30[FONT=宋体]万加元。[/FONT]

A[FONT=宋体]先生自己认为，作为加拿大居民，他把自己的[/FONT]20[FONT=宋体]万加元赠与[/FONT]B[FONT=宋体]先生是他的权利，至于[/FONT]B[FONT=宋体]先生要不要为这份偶然所得在中国缴税他不知道，但他至少知道在中国不用为股票的增值收入缴税，那么[/FONT]B[FONT=宋体]先生帐户上赚出的[/FONT]30[FONT=宋体]万加元在中国是免税的，而且因为帐户是[/FONT]B[FONT=宋体]先生的，而[/FONT]B[FONT=宋体]先生不是加拿大居民，这[/FONT]30[FONT=宋体]万加元的收入也跟加拿大税务局无关。最后，[/FONT]B[FONT=宋体]先生把总共[/FONT]50[FONT=宋体]万加元回赠给[/FONT]A[FONT=宋体]先生，因为加拿大居民接受的赠与免税，所以[/FONT]A[FONT=宋体]先生可以合法地把[/FONT]20[FONT=宋体]万本金连同[/FONT]30[FONT=宋体]万净收入装进自己的腰包而不用缴[/FONT]1[FONT=宋体]分钱的税。[/FONT]

[FONT=宋体]问题是：果真如此吗？[/FONT]

点击展开...

从我看到的法律层面上不违法啊

关键不能天天让税务局看见你赠与10w和接受赠与20w, 看肯定会调查你接受赠与的合理性

像这个例子 2年才这么来回一次 我说B 是我干爹白的不行么？

回复: 第四晚

snowbear888 说:

俺觉得你说的很实在，但，在加拿大的逃税惩罚比国内严重的多。这也是大家讨论合理避税的原因。
以前听过一新闻，一自雇的人，把自己出去旅游的发票拿公司去抵税了，才万把刀，被发现后，坐牢了。这在中国无法想象啊。

点击展开...

当然前提是要聘请一个法律顾问，在法律的边缘做事情就没有问题了。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

今天见到行家了。请教Jason：

我今年初房市和汇率最低谷时在温西买了一个百年老房，准备当存款放着。不想房市又起来了。今天看了加西网小声音的帖子，也准备自己建房，再卖掉。现在想请教：

1.这是我在加拿大买的第一个房，如果重建后卖出，是否要交GST。有builder讲，第一个房即使不住，也可以不交。

2.这是在加拿大的第一个自有住房。如果没有住，就卖了，是否交资本利得税？

先谢谢jason。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

大家请个会计师咨询一下就清楚了。我还是忍不住上来说几句，呵呵。过日子光省是没有意义的。关键还是要想办法赚更多的钱。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

GOD IS GOOD 说:

今天见到行家了。请教Jason：

我今年初房市和汇率最低谷时在温西买了一个百年老房，准备当存款放着。不想房市又起来了。今天看了加西网小声音的帖子，也准备自己建房，再卖掉。现在想请教：

1.这是我在加拿大买的第一个房，如果重建后卖出，是否要交GST。有builder讲，第一个房即使不住，也可以不交。

2.这是在加拿大的第一个自有住房。如果没有住，就卖了，是否交资本利得税？

先谢谢jason。

点击展开...

不只是交资本利得的问题，可能会被当成BUSINESS　INCOME，因为你是开发商呀。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

GOD IS GOOD 说:

今天见到行家了。请教Jason：

我今年初房市和汇率最低谷时在温西买了一个百年老房，准备当存款放着。不想房市又起来了。今天看了加西网小声音的帖子，也准备自己建房，再卖掉。现在想请教：

1.这是我在加拿大买的第一个房，如果重建后卖出，是否要交GST。有builder讲，第一个房即使不住，也可以不交。

2.这是在加拿大的第一个自有住房。如果没有住，就卖了，是否交资本利得税？

先谢谢jason。

点击展开...

不用客气。其实我在这方面真的不能算行家，跟大家一起讨论而已。

第1个问题还是请小雷音回答吧。要不要交GST关键是看重建以后再出售的房子算不算新房。

第2个问题，出售主居所的资本增值收入是免税的，所以你卖出这个房子的收入能否免税的关键是这个房子是否你的主居所。如果你从买了这个房子一直到卖出一天都没有在里面住过，那么这个房子是不能被指定为你的主居所的。

税法上说，你如果指定一个房子做你的主居所，你必须在每个税务年度在里面住上一段时间，但并没有说这一段时间的最短要求，所以理论上住1天也是住了一段时间，但是实际上除非这是你唯一的住房，否则不能做的那么过份。

我认识的建商有的是这么做的：他永远都有一个房子在建，自己住在一个刚建好的新房里，除此之外自己再无其他居所，等那个房子建好了，他就把原来住的新房子卖掉，全家搬进第二个新房住几个月，然后把再把住着的房子挂牌出售，卖掉以后再搬进下一个建好的新房住，然后再卖这个住着的房子......这样，他卖出的新房理论上永远都是有人住过的二手房，而且永远都是他的主居所。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

小雷音 说:

不只是交资本利得的问题，可能会被当成BUSINESS　INCOME，因为你是开发商呀。

点击展开...

对的，如果你建的是自己的住房，建成以后住一段时间以后你改变主意不想住了，你把这个房子卖掉获得的收入便是资本增值；而如果你建这个房子的目的就是建成以后卖掉赚钱，那么这就变成了一个生意，相应的收入也就变成了生意收入而不再是资本增值。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

jasong 说:

提问：jason在文章开头提到的注册账户里有5000块，如果要拿出来需要再缴1000的税，实际可支配的是4000块可以花！

这是啥意思啊？啥叫注册账户？自己钱难道还不能自己动用吗？这是加拿大特有产物？

谢谢……

点击展开...

像RRSP, RESP, TFSA......这些都是注册帐户，这些在帐户在加拿大政府那里注册，享受延税或者免税政策。当然并不是从所有的注册帐户取钱都要缴税，比如从TFSA取钱就不用缴税，但通常人们说的注册帐户是指RRSP，从RRSP里取的钱要按你的边际税率100%征税，如果你的边际税率是20%，那么取5000元就要缴1000元的税。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

谢谢各位！刚才到cra的网站学习了。如果建新房的目的是为了自住，建好后由于某种原因需要卖出，那么就没有GST. 如果以卖房牟利为目的建房，就有GST。 资本增值就简单些，如果是primary residence，就没有增值税。看来要建自住房才行。

第五晚

北美未来 说:

从我看到的法律层面上不违法啊

关键不能天天让税务局看见你赠与10w和接受赠与20w, 看肯定会调查你接受赠与的合理性

像这个例子 2年才这么来回一次 我说B 是我干爹白的不行么？

点击展开...

案例1中的整个交易过程当然都是合法的，但问题是A先生不缴税是否合法。

在这个案例中，A先生当初把20万元赠与了B先生，但是两个人有默契，B先生并不可以花这里面的1分钱，再赚得的钱B先生也不可以花，而且A先生有权随时把本金或盈利收回去。其实这已经构成了一个信托，A先生是信托的建立人，他请B先生做受托人，把10万元资产转移至B先生名下，这笔财产所有人的所有人是B先生，但受益人还是A先生自己（这个概念可能比较陌生：财产的所有权和受益权是可以分离的）。作为信托受托人，B先生个人并不为受托财产所产生的收入负责纳税，而纳税负责人仍然是A先生受益人。

所以，即使那50万元B先生1分钱也没有还给A先生，A先生还是要为那30万收入缴税。

信托这个概念虽然陌生，但是现实中很多朋友都接触过信托而自己不知道。比如，如果你投资过这边的互惠基金或者中国的投资基金，多数情况下你就已经做过信托受益人，因为多数的基金是以信托实体的形式存在的。买基金的税务后果其实与案例1有点相似之处：你买了基金单位，其实就是把钱的所有权转移给了基金公司，但是你仍然是财产的受益人，所以基金单位所形成的收入仍然由你来负责缴税而不是受托人基金公司。

提到信托，顺便说一句，那张所谓的《海外资产申报表》（实际为《海外收入核对表》）里，资产类型第5 项是Interest in non-resident trusts，很多朋友说我从来没有什么信托权益，其实你只要在中国拥有投资基金，那么这一项就跟你有关系，因为中国的投资基金绝大部分都是信托。

现在把案例1变一变：

案例2：加拿大居民A先生与中国居民B先生是好朋友。2年前，B先生运气不济，生意失败，生活窘迫，好友A先生慷慨相助，赠与B先生20万加元以资家用。B先生得到这笔钱后，并未立即花掉，而是决定在股市中搏一搏，竟然时来运转，一赢再赢，2年后的今天，已经咸鱼翻身的B先生为感谢A先生当年的救助，一次性赠与A先生50万加元。问题：A先生有税要缴吗？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

GOD IS GOOD 说:

谢谢各位！刚才到cra的网站学习了。如果建新房的目的是为了自住，建好后由于某种原因需要卖出，那么就没有GST. 如果以卖房牟利为目的建房，就有GST。 资本增值就简单些，如果是primary residence，就没有增值税。看来要建自住房才行。

点击展开...

对，要免税，你建房的目的必须是自己住，而且你必须真的住进去，要让税务局无懈可击的话，甚至在你住进新房以后不要再拥有其他居所。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

像RRSP, RESP, TFSA......这些都是注册帐户，这些在帐户在加拿大政府那里注册，享受延税或者免税政策。当然并不是从所有的注册帐户取钱都要缴税，比如从TFSA取钱就不用缴税，但通常人们说的注册帐户是指RRSP，从RRSP里取的钱要按你的边际税率100%征税，如果你的边际税率是20%，那么取5000元就要缴1000元的税。

点击展开...

谢谢悉心解答，不过还是不明白为啥会搞出这么多账户来？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

jasong 说:

谢谢悉心解答，不过还是不明白为啥会搞出这么多账户来？

点击展开...

来这住上几年, 就明白了.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

poker007 说:

来这住上几年, 就明白了.

点击展开...

那要付多少学费呀

回复: 第五晚

唐人Jason 说:

案例1中的整个交易过程当然都是合法的，但问题是A先生不缴税是否合法。

在这个案例中，A先生当初把20万元赠与了B先生，但是两个人有默契，B先生并不可以花这里面的1分钱，再赚得的钱B先生也不可以花，而且A先生有权随时把本金或盈利收回去。其实这已经构成了一个信托，A先生是信托的建立人，他请B先生做受托人，把10万元资产转移至B先生名下，这笔财产所有人的所有人是B先生，但受益人还是A先生自己（这个概念可能比较陌生：财产的所有权和受益权是可以分离的）。作为信托受托人，B先生个人并不为受托财产所产生的收入负责纳税，而纳税负责人仍然是A先生受益人。

所以，即使那50万元B先生1分钱也没有还给A先生，A先生还是要为那30万收入缴税。

信托这个概念虽然陌生，但是现实中很多朋友都接触过信托而自己不知道。比如，如果你投资过这边的互惠基金或者中国的投资基金，多数情况下你就已经做过信托受益人，因为多数的基金是以信托实体的形式存在的。买基金的税务后果其实与案例1有点相似之处：你买了基金单位，其实就是把钱的所有权转移给了基金公司，但是你仍然是财产的受益人，所以基金单位所形成的收入仍然由你来负责缴税而不是受托人基金公司。

提到信托，顺便说一句，那张所谓的《海外资产申报表》（实际为《海外收入核对表》）里，资产类型第5 项是Interest in non-resident trusts，很多朋友说我从来没有什么信托权益，其实你只要在中国拥有投资基金，那么这一项就跟你有关系，因为中国的投资基金绝大部分都是信托。

现在把案例1变一变：

案例2：加拿大居民A先生与中国居民B先生是好朋友。2年前，B先生运气不济，生意失败，生活窘迫，好友A先生慷慨相助，赠与B先生20万加元以资家用。B先生得到这笔钱后，并未立即花掉，而是决定在股市中搏一搏，竟然时来运转，一赢再赢，2年后的今天，已经咸鱼翻身的B先生为感谢A先生当年的救助，一次性赠与A先生50万加元。问题：A先生有税要缴吗？

点击展开...

第六晚

[FONT=宋体]第五晚的问题还是没有人回答，我们也等一等再继续讨论。[/FONT]

[FONT=宋体]现在先拐个弯儿聊一会儿公司避税。其实在这个坛子里有很多像[/FONT]kore[FONT=宋体]兄这样成功的企业家，希望都能讲讲自己的故事让我们大家开开眼界。[/FONT]kore[FONT=宋体]兄提到公司避税，让我想起多年前帮朋友处理的一个案例：[/FONT]

案例3：[FONT=宋体]大约[/FONT]10[FONT=宋体]年前，好友[/FONT]Y[FONT=宋体]找我商量一件事。事情是这样的：那几年[/FONT]Y[FONT=宋体]的生意很成功，成功到把一家位于欧洲的主要竞争对手彻底击败，对手被迫与[/FONT]Y[FONT=宋体]和谈，同意关闭自己的工厂，而改做[/FONT]Y[FONT=宋体]在欧洲一个地区的独家分销商，而其中一个条件就是要[/FONT]Y[FONT=宋体]把他们的生产线以易货贸易的形式收走。[/FONT]Y[FONT=宋体]大获全胜之余，发现了一个问题，他把那条生产线从欧洲运到自己在中国的工厂，竟然需要缴[/FONT]600[FONT=宋体]多万的进口税。[/FONT]Y[FONT=宋体]问我的问题就是有没有办法合法地免掉这[/FONT]600[FONT=宋体]多万的税。[/FONT]

[FONT=宋体]坐在[/FONT]Y[FONT=宋体]的老板台旁，我要[/FONT]Y[FONT=宋体]给他们财务部打电话让会计送几本税法资料来。几分钟后，会计送来几本薄薄的小册子。我一边品着[/FONT]Y[FONT=宋体]大老板亲自伺候的功夫茶，一边翻看小册子。很快，如下一句话进入我的视线：[/FONT]

…[FONT=宋体]外商投资企业为位于中国的工厂进口的机器设备免征进口税[/FONT]…

[FONT=宋体]于是我把这句话给[/FONT]Y[FONT=宋体]看：“有了，你看这里。”[/FONT]

Y[FONT=宋体]看罢叹口气：“可是咱不是外商啊！”[/FONT]

[FONT=宋体]我说：“明天你就是了。”[/FONT]

[FONT=宋体]第二天，我带[/FONT]Y[FONT=宋体]飞去香港在那里注册了一家[/FONT]BVI[FONT=宋体]（英属处女群岛）公司[/FONT]A[FONT=宋体]，然后回去以公司[/FONT]A[FONT=宋体]做控股公司注册了一个外商独资公司[/FONT]B[FONT=宋体]，然后让欧洲的合作伙伴把生产线以[/FONT]1[FONT=宋体]美元的价格卖给了公司[/FONT]A[FONT=宋体]，然后位于中国的公司[/FONT]B[FONT=宋体]向公司[/FONT]A[FONT=宋体]租赁此生产线并依中国税法免进口税运进中国，[/FONT]Y[FONT=宋体]原先拥有的生产性公司[/FONT]C[FONT=宋体]停止生产，把生产全部转包给公司[/FONT]B[FONT=宋体]，也就是由公司[/FONT]B[FONT=宋体]用进口的生产线替公司[/FONT]C[FONT=宋体]生产产品，公司[/FONT]C[FONT=宋体]变为一个市场和销售公司，公司[/FONT]C[FONT=宋体]要按生产量向公司[/FONT]B[FONT=宋体]支付加工费，公司[/FONT]B[FONT=宋体]要向位于[/FONT]BVI[FONT=宋体]的外国公司[/FONT]A [FONT=宋体]支付设备租赁费。[/FONT]

[FONT=宋体]各个重组步骤的程序和法律后果，都征求过律师、会计师，甚至税务官员和经济庭法官的意见。[/FONT]

[FONT=宋体]这样重组的结果：[/FONT]

1． Y[FONT=宋体]合法地省掉了[/FONT]600[FONT=宋体]万的进口税。[/FONT]
2． Y[FONT=宋体]每年还合法地把合理金额的一部份利润由所得税率最高的内资公司[/FONT]C[FONT=宋体]转移进了所得税率较低的外资公司[/FONT]B[FONT=宋体]，而享受较低税率的公司[/FONT]B[FONT=宋体]又把合法地把合理金额的一部分利润转移到了位于免税天堂的[/FONT]BVI[FONT=宋体]公司[/FONT]A[FONT=宋体]，也就是说省了相当一部份企业所得税。[/FONT]
3． [FONT=宋体]同时，[/FONT]Y[FONT=宋体]每年合法地把自己在中国赚的一部分钱转移到了海外。[/FONT]
4． [FONT=宋体]还有，[/FONT]Y[FONT=宋体]的老公司[/FONT]C[FONT=宋体]除做市场销售外，不再拥有厂房设备这些容易被债权人起诉冻结的资产，这样即使生意中与人有债务纠纷，法院也冻结不到什么资产，因为资产都是属于另外一个独立法人公司，而且是外商独资公司[/FONT]B[FONT=宋体]的，而[/FONT]B[FONT=宋体]除了跟自己集团内部企业打交道外，永远不会与外界有生意往来，所以也就永远不会有官司，[/FONT]Y[FONT=宋体]的资产被这种实体结构保护起来了。[/FONT]

[FONT=宋体]就这样，当年这个一石四鸟的主意成功赢到了老友[/FONT]Y[FONT=宋体]的一顿小酒儿。[/FONT]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

赞Jason！

这种利用外资企业身份合理避税的方式在10年前的确很多，而且很成功！

不过现在国内税法没有这么多优惠，一视同仁了……

回复: 第四晚

kore 说:

这个问题和我说的在加拿大注册企业和国内合作伙伴洗钱没有什么区别。其实所谓的合理避税又能避多少？想要赚大钱过上好日子，还是想想怎么洗钱的比较实在。我说的都是实话，这个世界没有对和错，只有强和弱。如果说把利润打给合作伙伴让合作伙伴增加税费这个问题其实不存在的。因为国内很多生意人是固定税（就是一月无论销售额多少都是交一定额度的税费）。我是一个生意人，我只知道让自己公司赚更多的钱才是最重要的，无论是国内还是在加拿大，办法总是人想的。国内哪个企业是在所谓的合理避税情况下赚大钱的？我想没有一家老板说我是正规经营的....，所以说创业和没有创业的人是有区别的。又要当正人君子又想赚大钱，这样的想法是不现实的。
我不是和大家探讨怎么在10块钱里想办法省1块钱的税费。我是和大家讨论的是最实在的创业积累资本的办法。马克思说原始资本是赤裸裸的，希望想赚钱过好日子的人好好想想我说的。我是一步步走过来的，我知道游戏规则。

点击展开...

偷税，洗钱，都不是好听的词，但是老实人是做不了大生意的，这个是真理。

回复: 第六晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]第五晚的问题还是没有人回答，我们也等一等再继续讨论。[/FONT]

[FONT=宋体]现在先拐个弯儿聊一会儿公司避税。其实在这个坛子里有很多像[/FONT]kore[FONT=宋体]兄这样成功的企业家，希望都能讲讲自己的故事让我们大家开开眼界。[/FONT]kore[FONT=宋体]兄提到公司避税，让我想起多年前帮朋友处理的一个案例：[/FONT]

案例3：[FONT=宋体]大约[/FONT]10[FONT=宋体]年前，好友[/FONT]Y[FONT=宋体]找我商量一件事。事情是这样的：那几年[/FONT]Y[FONT=宋体]的生意很成功，成功到把一家位于欧洲的主要竞争对手彻底击败，对手被迫与[/FONT]Y[FONT=宋体]和谈，同意关闭自己的工厂，而改做[/FONT]Y[FONT=宋体]在欧洲一个地区的独家分销商，而其中一个条件就是要[/FONT]Y[FONT=宋体]把他们的生产线以易货贸易的形式收走。[/FONT]Y[FONT=宋体]大获全胜之余，发现了一个问题，他把那条生产线从欧洲运到自己在中国的工厂，竟然需要缴[/FONT]600[FONT=宋体]多万的进口税。[/FONT]Y[FONT=宋体]问我的问题就是有没有办法合法地免掉这[/FONT]600[FONT=宋体]多万的税。[/FONT]

[FONT=宋体]坐在[/FONT]Y[FONT=宋体]的老板台旁，我要[/FONT]Y[FONT=宋体]给他们财务部打电话让会计送几本税法资料来。几分钟后，会计送来几本薄薄的小册子。我一边品着[/FONT]Y[FONT=宋体]大老板亲自伺候的功夫茶，一边翻看小册子。很快，如下一句话进入我的视线：[/FONT]

…[FONT=宋体]外商投资企业为位于中国的工厂进口的机器设备免征进口税[/FONT]…

[FONT=宋体]于是我把这句话给[/FONT]Y[FONT=宋体]看：“有了，你看这里。”[/FONT]

Y[FONT=宋体]看罢叹口气：“可是咱不是外商啊！”[/FONT]

[FONT=宋体]我说：“明天你就是了。”[/FONT]

[FONT=宋体]第二天，我带[/FONT]Y[FONT=宋体]飞去香港在那里注册了一家[/FONT]BVI[FONT=宋体]（英属处女群岛）公司[/FONT]A[FONT=宋体]，然后回去以公司[/FONT]A[FONT=宋体]做控股公司注册了一个外商独资公司[/FONT]B[FONT=宋体]，然后让欧洲的合作伙伴把生产线以[/FONT]1[FONT=宋体]美元的价格卖给了公司[/FONT]A[FONT=宋体]，然后位于中国的公司[/FONT]B[FONT=宋体]向公司[/FONT]A[FONT=宋体]租赁此生产线并依中国税法免进口税运进中国，[/FONT]Y[FONT=宋体]原先拥有的生产性公司[/FONT]C[FONT=宋体]停止生产，把生产全部转包给公司[/FONT]B[FONT=宋体]，也就是由公司[/FONT]B[FONT=宋体]用进口的生产线替公司[/FONT]C[FONT=宋体]生产产品，公司[/FONT]C[FONT=宋体]变为一个市场和销售公司，公司[/FONT]C[FONT=宋体]要按生产量向公司[/FONT]B[FONT=宋体]支付加工费，公司[/FONT]B[FONT=宋体]要向位于[/FONT]BVI[FONT=宋体]的外国公司[/FONT]A [FONT=宋体]支付设备租赁费。[/FONT]

[FONT=宋体]各个重组步骤的程序和法律后果，都征求过律师、会计师，甚至税务官员和经济庭法官的意见。[/FONT]

[FONT=宋体]这样重组的结果：[/FONT]

1． Y[FONT=宋体]合法地省掉了[/FONT]600[FONT=宋体]万的进口税。[/FONT]
2． Y[FONT=宋体]每年还合法地把合理金额的一部份利润由所得税率最高的内资公司[/FONT]C[FONT=宋体]转移进了所得税率较低的外资公司[/FONT]B[FONT=宋体]，而享受较低税率的公司[/FONT]B[FONT=宋体]又把合法地把合理金额的一部分利润转移到了位于免税天堂的[/FONT]BVI[FONT=宋体]公司[/FONT]A[FONT=宋体]，也就是说省了相当一部份企业所得税。[/FONT]
3． [FONT=宋体]同时，[/FONT]Y[FONT=宋体]每年合法地把自己在中国赚的一部分钱转移到了海外。[/FONT]
4． [FONT=宋体]还有，[/FONT]Y[FONT=宋体]的老公司[/FONT]C[FONT=宋体]除做市场销售外，不再拥有厂房设备这些容易被债权人起诉冻结的资产，这样即使生意中与人有债务纠纷，法院也冻结不到什么资产，因为资产都是属于另外一个独立法人公司，而且是外商独资公司[/FONT]B[FONT=宋体]的，而[/FONT]B[FONT=宋体]除了跟自己集团内部企业打交道外，永远不会与外界有生意往来，所以也就永远不会有官司，[/FONT]Y[FONT=宋体]的资产被这种实体结构保护起来了。[/FONT]

[FONT=宋体]就这样，当年这个一石四鸟的主意成功赢到了老友[/FONT]Y[FONT=宋体]的一顿小酒儿。[/FONT][/quot

点击展开...

第六晚

[FONT=宋体]案例[/FONT]3[FONT=宋体]讲的虽然是公司避税，但其原理同样适用于个人避税。[/FONT]

[FONT=宋体]上面案例中，[/FONT]Y[FONT=宋体]的公司避掉了设备进口税，用的方法是把纳税主体从应纳进口税的中国内资公司转换至免进口税的外资公司；避掉一部分企业所得税，用的方法是把部分利润从适用税率较高的内资公司转移至了适用税率较低的外资公司，又把部分利润从应纳税的属地中国转移至了零所得税的避税天堂。这就用到了纳税主体转换和纳税属地转移两种方法。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]4[FONT=宋体]：[/FONT][FONT=宋体]朋友[/FONT]X[FONT=宋体]去年把国内的生意卖给了某世界[/FONT]500[FONT=宋体]强公司，然后带着一大笔现金移民加拿大开始了幸福的退休生活。当我问[/FONT]X[FONT=宋体]卖掉生意后缴了多少个人所得税时，那个数字着实吓了我一跳：几千万人民币。我对[/FONT]X[FONT=宋体]说：“你知不知道，如果当时你用另外一种方法卖生意给外国公司，可以给你省下这几千万？”[/FONT]X[FONT=宋体]问什么方法。我说：“先在海外注册一个离岸公司[/FONT]A[FONT=宋体]，用[/FONT]A[FONT=宋体]在国内注册一个外资公司[/FONT]B[FONT=宋体]，把生意装进公司[/FONT]B[FONT=宋体]，然后再在免税天堂注册一个离岸公司[/FONT]C[FONT=宋体]，你自己用[/FONT]1[FONT=宋体]块钱的价格把公司[/FONT]A[FONT=宋体]的股权转给公司[/FONT]C[FONT=宋体]，然后由公司[/FONT]C[FONT=宋体]把公司[/FONT]A[FONT=宋体]卖给那家外国公司，使其间接实现收购你在国内生意的目的,他们不会有意见。收钱的公司[/FONT]C[FONT=宋体]在免税天堂，无税可缴，你个人没有收到[/FONT]1[FONT=宋体]分钱，在中国也无税可缴，最后，你自己是公司[/FONT]C[FONT=宋体]唯一的股东，那里面的钱你愿怎么处置怎么处置。而且钱已经在中国境外，还省得你用地下钱庄倒钱出来。”[/FONT]X[FONT=宋体]沉默半晌道：“怎么一年前没人告诉我？”[/FONT]

回复: 第五晚

唐人Jason 说:

案例1中的整个交易过程当然都是合法的，但问题是A先生不缴税是否合法。

在这个案例中，A先生当初把20万元赠与了B先生，但是两个人有默契，B先生并不可以花这里面的1分钱，再赚得的钱B先生也不可以花，而且A先生有权随时把本金或盈利收回去。其实这已经构成了一个信托，A先生是信托的建立人，他请B先生做受托人，把10万元资产转移至B先生名下，这笔财产所有人的所有人是B先生，但受益人还是A先生自己（这个概念可能比较陌生：财产的所有权和受益权是可以分离的）。作为信托受托人，B先生个人并不为受托财产所产生的收入负责纳税，而纳税负责人仍然是A先生受益人。

所以，即使那50万元B先生1分钱也没有还给A先生，A先生还是要为那30万收入缴税。

信托这个概念虽然陌生，但是现实中很多朋友都接触过信托而自己不知道。比如，如果你投资过这边的互惠基金或者中国的投资基金，多数情况下你就已经做过信托受益人，因为多数的基金是以信托实体的形式存在的。买基金的税务后果其实与案例1有点相似之处：你买了基金单位，其实就是把钱的所有权转移给了基金公司，但是你仍然是财产的受益人，所以基金单位所形成的收入仍然由你来负责缴税而不是受托人基金公司。

提到信托，顺便说一句，那张所谓的《海外资产申报表》（实际为《海外收入核对表》）里，资产类型第5 项是Interest in non-resident trusts，很多朋友说我从来没有什么信托权益，其实你只要在中国拥有投资基金，那么这一项就跟你有关系，因为中国的投资基金绝大部分都是信托。

现在把案例1变一变：

案例2：加拿大居民A先生与中国居民B先生是好朋友。2年前，B先生运气不济，生意失败，生活窘迫，好友A先生慷慨相助，赠与B先生20万加元以资家用。B先生得到这笔钱后，并未立即花掉，而是决定在股市中搏一搏，竟然时来运转，一赢再赢，2年后的今天，已经咸鱼翻身的B先生为感谢A先生当年的救助，一次性赠与A先生50万加元。问题：A先生有税要缴吗？

点击展开...

加国没有赠予税,,,A先生不需要缴税吧.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

案例1和2在资金走向上实际没有区别，只是分别讲了两种不同的故事。关键在于深究故事的来龙去脉时，用什么去support。

回复: 第六晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]案例[/FONT]3[FONT=宋体]讲的虽然是公司避税，但其原理同样适用于个人避税。[/FONT]

[FONT=宋体]上面案例中，[/FONT]Y[FONT=宋体]的公司避掉了设备进口税，用的方法是把纳税主体从应纳进口税的中国内资公司转换至免进口税的外资公司；避掉一部分企业所得税，用的方法是把部分利润从适用税率较高的内资公司转移至了适用税率较低的外资公司，又把部分利润从应纳税的属地中国转移至了零所得税的避税天堂。这就用到了纳税主体转换和纳税属地转移两种方法。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]4[FONT=宋体]：[/FONT][FONT=宋体]朋友[/FONT]X[FONT=宋体]去年把国内的生意卖给了某世界[/FONT]500[FONT=宋体]强公司，然后带着一大笔现金移民加拿大开始了幸福的退休生活。当我问[/FONT]X[FONT=宋体]卖掉生意后缴了多少个人所得税时，那个数字着实吓了我一跳：几千万人民币。我对[/FONT]X[FONT=宋体]说：“你知不知道，如果当时你用另外一种方法卖生意给外国公司，可以给你省下这几千万？”[/FONT]X[FONT=宋体]问什么方法。我说：“先在海外注册一个离岸公司[/FONT]A[FONT=宋体]，用[/FONT]A[FONT=宋体]在国内注册一个外资公司[/FONT]B[FONT=宋体]，把生意装进公司[/FONT]B[FONT=宋体]，然后再在免税天堂注册一个离岸公司[/FONT]C[FONT=宋体]，你自己用[/FONT]1[FONT=宋体]块钱的价格把公司[/FONT]A[FONT=宋体]的股权转给公司[/FONT]C[FONT=宋体]，然后由公司[/FONT]C[FONT=宋体]把公司[/FONT]A[FONT=宋体]卖给那家外国公司，使其间接实现收购你在国内生意的目的,他们不会有意见。收钱的公司[/FONT]C[FONT=宋体]在免税天堂，无税可缴，你个人没有收到[/FONT]1[FONT=宋体]分钱，在中国也无税可缴，最后，你自己是公司[/FONT]C[FONT=宋体]唯一的股东，那里面的钱你愿怎么处置怎么处置。而且钱已经在中国境外，还省得你用地下钱庄倒钱出来。”[/FONT]X[FONT=宋体]沉默半晌道：“怎么一年前没人告诉我？”[/FONT]

点击展开...

通过离岸公司把内资转为外资在3年以前是比较流行的做法，很多大公司都是通过这种方式把国内业务装入注册在海外离岸地的壳公司，然后拿壳公司去海外上市。离岸地政府通常是靠收公司年费为生的，只要不在当地经营，不用缴纳任何税收。

比较著名的离岸地包括BVI，Bermuda和Grand Cayman Islands，前者的维持成本最低，后两者年费较高。香港交易所是接受注册地为后两者的公司上市的。

回复: 第六晚

满囤 说:

通过离岸公司把内资转为外资在3年以前是比较流行的做法，很多大公司都是通过这种方式把国内业务装入注册在海外离岸地的壳公司，然后拿壳公司去海外上市。离岸地政府通常是靠收公司年费为生的，只要不在当地经营，不用缴纳任何税收。

比较著名的离岸地包括BVI，Bermuda和Grand Cayman Islands，前者的维持成本最低，后两者年费较高。香港交易所是接受注册地为后两者的公司上市的。

点击展开...

其实前者与后两者最大的不同在于，BVI对在其属地注册的公司的股东资料保密，所以如果你拿一个BVI在中国注册一个外资企业做生意，只要你自己不说，没人能知道这个公司的主人是你。但这也正是BVI公司不能上市的原因。

多年前我曾帮一位朋友利用BVI公司过桥和控股策略来达到为其在中国生意避税以及资产保护的目的，没想到，这家伙居然能够举一反三，在与老婆闹离婚时利用这一策略把生意做了进一步的重组，意图使老婆拿不到一分钱，着实让我生气。

回复: 第六晚

8

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好复杂的倒腾，俺都没搞懂还
高人真不少啊！
继续打上学习的记号。。。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

不用客气。其实我在这方面真的不能算行家，跟大家一起讨论而已。

第1个问题还是请小雷音回答吧。要不要交GST关键是看重建以后再出售的房子算不算新房。

第2个问题，出售主居所的资本增值收入是免税的，所以你卖出这个房子的收入能否免税的关键是这个房子是否你的主居所。如果你从买了这个房子一直到卖出一天都没有在里面住过，那么这个房子是不能被指定为你的主居所的。

税法上说，你如果指定一个房子做你的主居所，你必须在每个税务年度在里面住上一段时间，但并没有说这一段时间的最短要求，所以理论上住1天也是住了一段时间，但是实际上除非这是你唯一的住房，否则不能做的那么过份。

我认识的建商有的是这么做的：他永远都有一个房子在建，自己住在一个刚建好的新房里，除此之外自己再无其他居所，等那个房子建好了，他就把原来住的新房子卖掉，全家搬进第二个新房住几个月，然后把再把住着的房子挂牌出售，卖掉以后再搬进下一个建好的新房住，然后再卖这个住着的房子......这样，他卖出的新房理论上永远都是有人住过的二手房，而且永远都是他的主居所。

点击展开...

终于搞明白了,多谢Jason

回复: 第六晚

满囤 说:

在过去若干年的统计数据中可以发现，BVI总是排在FDI前几位的国家和地区中。一方面很多跨国企业为了避税或者资产处置的方便，往往利用离岸公司作为投资载体；另一方面，很多内资企业通过离岸公司回来投资，一方面实际上把资产和收益转移到国外；另一方面可以享受优惠的外商投资企业所得税率，当然现在都统一成25％，大花头基本没有了。这些老兄基本上都是通过地下钱庄把人民币换成外汇汇去国外，再通过离岸公司回来注册外资企业或者做外资收购。

从运作实践来看，2006年以后国内对外方为离岸公司的外商投资企业政策逐步收紧。工商方面限制不多，基本没有障碍，最主要体现在外汇管理方面。包括业务在境内的企业想要通过红筹方式去香港上市，随着06年证监会的一个文件，成为了一个理论上可以但是实际上无法完成的事情了。

去年一友在江苏注册一家BVI投资的医疗器械公司，走完了工商所有程序，也取得了执照，但是注册资本却无法汇入。外管局首先要求披露实际控制人。因为股东均为中国公民，两位有国外PR身份，一位没有任何海外身份。外管局要求股东提供外汇的合法来源，前两位还好解释，后一位成了impossible mission。所以最终只好推倒重来，另起炉灶重新注册内资企业。

点击展开...

真是长知识，学无止境啊……

回复: 第六晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]第五晚的问题还是没有人回答，我们也等一等再继续讨论。[/FONT]

[FONT=宋体]现在先拐个弯儿聊一会儿公司避税。其实在这个坛子里有很多像[/FONT]kore[FONT=宋体]兄这样成功的企业家，希望都能讲讲自己的故事让我们大家开开眼界。[/FONT]kore[FONT=宋体]兄提到公司避税，让我想起多年前帮朋友处理的一个案例：[/FONT]

案例3：[FONT=宋体]大约[/FONT]10[FONT=宋体]年前，好友[/FONT]Y[FONT=宋体]找我商量一件事。事情是这样的：那几年[/FONT]Y[FONT=宋体]的生意很成功，成功到把一家位于欧洲的主要竞争对手彻底击败，对手被迫与[/FONT]Y[FONT=宋体]和谈，同意关闭自己的工厂，而改做[/FONT]Y[FONT=宋体]在欧洲一个地区的独家分销商，而其中一个条件就是要[/FONT]Y[FONT=宋体]把他们的生产线以易货贸易的形式收走。[/FONT]Y[FONT=宋体]大获全胜之余，发现了一个问题，他把那条生产线从欧洲运到自己在中国的工厂，竟然需要缴[/FONT]600[FONT=宋体]多万的进口税。[/FONT]Y[FONT=宋体]问我的问题就是有没有办法合法地免掉这[/FONT]600[FONT=宋体]多万的税。[/FONT]

[FONT=宋体]坐在[/FONT]Y[FONT=宋体]的老板台旁，我要[/FONT]Y[FONT=宋体]给他们财务部打电话让会计送几本税法资料来。几分钟后，会计送来几本薄薄的小册子。我一边品着[/FONT]Y[FONT=宋体]大老板亲自伺候的功夫茶，一边翻看小册子。很快，如下一句话进入我的视线：[/FONT]

…[FONT=宋体]外商投资企业为位于中国的工厂进口的机器设备免征进口税[/FONT]…

[FONT=宋体]于是我把这句话给[/FONT]Y[FONT=宋体]看：“有了，你看这里。”[/FONT]

Y[FONT=宋体]看罢叹口气：“可是咱不是外商啊！”[/FONT]

[FONT=宋体]我说：“明天你就是了。”[/FONT]

[FONT=宋体]第二天，我带[/FONT]Y[FONT=宋体]飞去香港在那里注册了一家[/FONT]BVI[FONT=宋体]（英属处女群岛）公司[/FONT]A[FONT=宋体]，然后回去以公司[/FONT]A[FONT=宋体]做控股公司注册了一个外商独资公司[/FONT]B[FONT=宋体]，然后让欧洲的合作伙伴把生产线以[/FONT]1[FONT=宋体]美元的价格卖给了公司[/FONT]A[FONT=宋体]，然后位于中国的公司[/FONT]B[FONT=宋体]向公司[/FONT]A[FONT=宋体]租赁此生产线并依中国税法免进口税运进中国，[/FONT]Y[FONT=宋体]原先拥有的生产性公司[/FONT]C[FONT=宋体]停止生产，把生产全部转包给公司[/FONT]B[FONT=宋体]，也就是由公司[/FONT]B[FONT=宋体]用进口的生产线替公司[/FONT]C[FONT=宋体]生产产品，公司[/FONT]C[FONT=宋体]变为一个市场和销售公司，公司[/FONT]C[FONT=宋体]要按生产量向公司[/FONT]B[FONT=宋体]支付加工费，公司[/FONT]B[FONT=宋体]要向位于[/FONT]BVI[FONT=宋体]的外国公司[/FONT]A [FONT=宋体]支付设备租赁费。[/FONT]

[FONT=宋体]各个重组步骤的程序和法律后果，都征求过律师、会计师，甚至税务官员和经济庭法官的意见。[/FONT]

[FONT=宋体]这样重组的结果：[/FONT]

1． Y[FONT=宋体]合法地省掉了[/FONT]600[FONT=宋体]万的进口税。[/FONT]
2． Y[FONT=宋体]每年还合法地把合理金额的一部份利润由所得税率最高的内资公司[/FONT]C[FONT=宋体]转移进了所得税率较低的外资公司[/FONT]B[FONT=宋体]，而享受较低税率的公司[/FONT]B[FONT=宋体]又把合法地把合理金额的一部分利润转移到了位于免税天堂的[/FONT]BVI[FONT=宋体]公司[/FONT]A[FONT=宋体]，也就是说省了相当一部份企业所得税。[/FONT]
3． [FONT=宋体]同时，[/FONT]Y[FONT=宋体]每年合法地把自己在中国赚的一部分钱转移到了海外。[/FONT]
4． [FONT=宋体]还有，[/FONT]Y[FONT=宋体]的老公司[/FONT]C[FONT=宋体]除做市场销售外，不再拥有厂房设备这些容易被债权人起诉冻结的资产，这样即使生意中与人有债务纠纷，法院也冻结不到什么资产，因为资产都是属于另外一个独立法人公司，而且是外商独资公司[/FONT]B[FONT=宋体]的，而[/FONT]B[FONT=宋体]除了跟自己集团内部企业打交道外，永远不会与外界有生意往来，所以也就永远不会有官司，[/FONT]Y[FONT=宋体]的资产被这种实体结构保护起来了。[/FONT]

[FONT=宋体]就这样，当年这个一石四鸟的主意成功赢到了老友[/FONT]Y[FONT=宋体]的一顿小酒儿。[/FONT]

点击展开...

回复: 第六晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]案例[/FONT]3[FONT=宋体]讲的虽然是公司避税，但其原理同样适用于个人避税。[/FONT]

[FONT=宋体]上面案例中，[/FONT]Y[FONT=宋体]的公司避掉了设备进口税，用的方法是把纳税主体从应纳进口税的中国内资公司转换至免进口税的外资公司；避掉一部分企业所得税，用的方法是把部分利润从适用税率较高的内资公司转移至了适用税率较低的外资公司，又把部分利润从应纳税的属地中国转移至了零所得税的避税天堂。这就用到了纳税主体转换和纳税属地转移两种方法。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]4[FONT=宋体]：[/FONT][FONT=宋体]朋友[/FONT]X[FONT=宋体]去年把国内的生意卖给了某世界[/FONT]500[FONT=宋体]强公司，然后带着一大笔现金移民加拿大开始了幸福的退休生活。当我问[/FONT]X[FONT=宋体]卖掉生意后缴了多少个人所得税时，那个数字着实吓了我一跳：几千万人民币。我对[/FONT]X[FONT=宋体]说：“你知不知道，如果当时你用另外一种方法卖生意给外国公司，可以给你省下这几千万？”[/FONT]X[FONT=宋体]问什么方法。我说：“先在海外注册一个离岸公司[/FONT]A[FONT=宋体]，用[/FONT]A[FONT=宋体]在国内注册一个外资公司[/FONT]B[FONT=宋体]，把生意装进公司[/FONT]B[FONT=宋体]，然后再在免税天堂注册一个离岸公司[/FONT]C[FONT=宋体]，你自己用[/FONT]1[FONT=宋体]块钱的价格把公司[/FONT]A[FONT=宋体]的股权转给公司[/FONT]C[FONT=宋体]，然后由公司[/FONT]C[FONT=宋体]把公司[/FONT]A[FONT=宋体]卖给那家外国公司，使其间接实现收购你在国内生意的目的,他们不会有意见。收钱的公司[/FONT]C[FONT=宋体]在免税天堂，无税可缴，你个人没有收到[/FONT]1[FONT=宋体]分钱，在中国也无税可缴，最后，你自己是公司[/FONT]C[FONT=宋体]唯一的股东，那里面的钱你愿怎么处置怎么处置。而且钱已经在中国境外，还省得你用地下钱庄倒钱出来。”[/FONT]X[FONT=宋体]沉默半晌道：“怎么一年前没人告诉我？”[/FONT]

点击展开...

回复: 第六晚

满囤 说:

在过去若干年的统计数据中可以发现，BVI总是排在FDI前几位的国家和地区中。一方面很多跨国企业为了避税或者资产处置的方便，往往利用离岸公司作为投资载体；另一方面，很多内资企业通过离岸公司回来投资，一方面实际上把资产和收益转移到国外；另一方面可以享受优惠的外商投资企业所得税率，当然现在都统一成25％，大花头基本没有了。这些老兄基本上都是通过地下钱庄把人民币换成外汇汇去国外，再通过离岸公司回来注册外资企业或者做外资收购。

从运作实践来看，2006年以后国内对外方为离岸公司的外商投资企业政策逐步收紧。工商方面限制不多，基本没有障碍，最主要体现在外汇管理方面。包括业务在境内的企业想要通过红筹方式去香港上市，随着06年证监会的一个文件，成为了一个理论上可以但是实际上无法完成的事情了。

去年一友在江苏注册一家BVI投资的医疗器械公司，走完了工商所有程序，也取得了执照，但是注册资本却无法汇入。外管局首先要求披露实际控制人。因为股东均为中国公民，两位有国外PR身份，一位没有任何海外身份。外管局要求股东提供外汇的合法来源，前两位还好解释，后一位成了impossible mission。所以最终只好推倒重来，另起炉灶重新注册内资企业。

点击展开...

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐楼主及各高手，买卖生意的过程中，买生意和买对方公司有什么优缺点吗？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

下文呢？期待啊。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

snowbear888 说:

唐楼主及各高手，买卖生意的过程中，买生意和买对方公司有什么优缺点吗？

点击展开...

买生意有两种买法：一种是买对方生意的相关资产，第二种是买装着对方生意的公司。

满囤显然是这方面的专业人士，就请满囤给介绍一下吧。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

买生意有两种买法：一种是买对方生意的相关资产，第二种是买装着对方生意的公司。

点击展开...

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

满囤 说:

唐兄客气，专业人士谈不上。

这个话题很大，很难一言以蔽之，不同的生意有不同的做法，主要还是看这盘生意是靠什么赚钱的。譬如，如果是靠某些关键人员赚钱的，挖人就是了，投入可能小得多。去看看吴晓波写的《激荡三十年》，应该会有些启发。

点击展开...

谢谢。你们都是做大买卖地，俺想问地是加拿大的小生意。
有人卖生意，是连公司一起卖的，俺不懂

回复: 第六晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]案例[/FONT]3[FONT=宋体]讲的虽然是公司避税，但其原理同样适用于个人避税。[/FONT]

[FONT=宋体]上面案例中，[/FONT]Y[FONT=宋体]的公司避掉了设备进口税，用的方法是把纳税主体从应纳进口税的中国内资公司转换至免进口税的外资公司；避掉一部分企业所得税，用的方法是把部分利润从适用税率较高的内资公司转移至了适用税率较低的外资公司，又把部分利润从应纳税的属地中国转移至了零所得税的避税天堂。这就用到了纳税主体转换和纳税属地转移两种方法。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]4[FONT=宋体]：[/FONT][FONT=宋体]朋友[/FONT]X[FONT=宋体]去年把国内的生意卖给了某世界[/FONT]500[FONT=宋体]强公司，然后带着一大笔现金移民加拿大开始了幸福的退休生活。当我问[/FONT]X[FONT=宋体]卖掉生意后缴了多少个人所得税时，那个数字着实吓了我一跳：几千万人民币。我对[/FONT]X[FONT=宋体]说：“你知不知道，如果当时你用另外一种方法卖生意给外国公司，可以给你省下这几千万？”[/FONT]X[FONT=宋体]问什么方法。我说：“先在海外注册一个离岸公司[/FONT]A[FONT=宋体]，用[/FONT]A[FONT=宋体]在国内注册一个外资公司[/FONT]B[FONT=宋体]，把生意装进公司[/FONT]B[FONT=宋体]，然后再在免税天堂注册一个离岸公司[/FONT]C[FONT=宋体]，你自己用[/FONT]1[FONT=宋体]块钱的价格把公司[/FONT]A[FONT=宋体]的股权转给公司[/FONT]C[FONT=宋体]，然后由公司[/FONT]C[FONT=宋体]把公司[/FONT]A[FONT=宋体]卖给那家外国公司，使其间接实现收购你在国内生意的目的,他们不会有意见。收钱的公司[/FONT]C[FONT=宋体]在免税天堂，无税可缴，你个人没有收到[/FONT]1[FONT=宋体]分钱，在中国也无税可缴，最后，你自己是公司[/FONT]C[FONT=宋体]唯一的股东，那里面的钱你愿怎么处置怎么处置。而且钱已经在中国境外，还省得你用地下钱庄倒钱出来。”[/FONT]X[FONT=宋体]沉默半晌道：“怎么一年前没人告诉我？”[/FONT]

点击展开...

案例4的方法现在也走不通了。国家外管局要求中国公民在做返程投资的时候先做登记，如果海外的股权发生变化还需要备案。如果你没有做登记，而收购你公司的买家是个个体户，估计没什么问题。但是买家如果是世界五百强，对方是不会冒着违法的风险收购你的公司的。但是你一旦登记和备案了，税务局也就知道你卖掉公司的所得了，还是老老实实缴税吧。

回复: 第六晚

keith 说:

案例4的方法现在也走不通了。国家外管局要求中国公民在做返程投资的时候先做登记，如果海外的股权发生变化还需要备案。如果你没有做登记，而收购你公司的买家是个个体户，估计没什么问题。但是买家如果是世界五百强，对方是不会冒着违法的风险收购你的公司的。但是你一旦登记和备案了，税务局也就知道你卖掉公司的所得了，还是老老实实缴税吧。

点击展开...

在这个案例中，X个人并没有卖掉任何生意，也没有卖掉任何公司，卖掉公司的是公司C，被卖掉的是公司B，而公司C和公司B均非中国公司，交易也不在中国境内，从交易中获利的公司C没什么要为中国税务局负责的地方，交易完成后，只要公司C不分配红利，X个人也没有任何个人收入，为什么要给中国税务局缴税呢？

回复: 第六晚

满囤 说:

去年一友在江苏注册一家BVI投资的医疗器械公司，走完了工商所有程序，也取得了执照，但是注册资本却无法汇入。外管局首先要求披露实际控制人。因为股东均为中国公民，两位有国外PR身份，一位没有任何海外身份。外管局要求股东提供外汇的合法来源，前两位还好解释，后一位成了impossible mission。所以最终只好推倒重来，另起炉灶重新注册内资企业。

点击展开...

满囤兄来讨论一下这个案例中的外汇来源是否属于合法:

案例5：A先生与B先生是自幼撒尿和泥的好友，二人像亲兄弟一样相互信任。三年前B先生一家移民香港，A先生仍踏踏实实在国内做生意。去年，B先生回国探亲时为老爹老娘看好一套即将交工的别墅，因急于交易但手头现金不够，便向老友A先生借款1千万元人民币把房子买下。数月之后，B先生把折合1000万元人民币的1000多万港元转进B先生在香港开立的私人账户，归还了借款。A先生暂时不用这钱，便把钱存在香港。又过数月，A先生与合伙人加拿大永久居民C先生合资设立BVI公司D，以D在中国大陆注册外资公司E合伙做生意，A先生与C先生分别以股东贷款形式把1000万港元注入公司D，公司D把2000万港元投资进公司E。

回复: 第六晚

keith 说:

案例4的方法现在也走不通了。国家外管局要求中国公民在做返程投资的时候先做登记，如果海外的股权发生变化还需要备案。如果你没有做登记，而收购你公司的买家是个个体户，估计没什么问题。但是买家如果是世界五百强，对方是不会冒着违法的风险收购你的公司的。但是你一旦登记和备案了，税务局也就知道你卖掉公司的所得了，还是老老实实缴税吧。

点击展开...

你太低估中国政府收税的能力了，你可以去学习一下State Administration of Foreign Exchange Circular 75。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

学习

回复: 第六晚

唐人Jason 说:

满囤兄来讨论一下这个案例中的外汇来源是否属于合法:

案例5：A先生与B先生是自幼撒尿和泥的好友，二人像亲兄弟一样相互信任。三年前B先生一家移民香港，A先生仍踏踏实实在国内做生意。去年，B先生回国探亲时为老爹老娘看好一套即将交工的别墅，因急于交易但手头现金不够，便向老友A先生借款1千万元人民币把房子买下。数月之后，B先生把折合1000万元人民币的1000多万港元转进B先生在香港开立的私人账户，归还了借款。A先生暂时不用这钱，便把钱存在香港。又过数月，A先生与合伙人加拿大永久居民C先生合资设立BVI公司D，以D在中国大陆注册外资公司E合伙做生意，A先生与C先生分别以股东贷款形式把1000万港元注入公司D，公司D把2000万港元投资进公司E。

点击展开...

回复: 第六晚

满囤 说:

这个故事里关键的两个动作是：
1、A把1000万人民币在中国境内给了B;
2、B把折合1000万人民币的1000多万港币在中国境外给了A。

如果是在加拿大这样的法治社会，只要你能提供充分的证据，这个故事完全是成立的，也就是说，A先生的外汇收入完全合法。

可是在中国的外汇管理局眼里，这就是通过地下钱庄洗钱出境。A与B从小一起撒尿也好，一起和泥也好；或者这个一借一还的证据再充分，都不能说明问题。否则就会有太多的撒尿和泥朋友之间境内借人民币境外还港币、美金、加币....

点击展开...

在国内就是属于非法外汇收入？继续学习学习……

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好帖，学习！加分！

回复: 第六晚

[q

回复: 第六晚

keith 说:

你太低估中国政府收税的能力了，你可以去学习一下State Administration of Foreign Exchange Circular 75。

点击展开...

谢谢keith兄指点。

红头文件学习过了，是汇发〔2005〕75号，其中第六条写着：

......境内居民从特殊目的公司获得的利润、红利及资本变动外汇收入应于获得之日起180日内调回境内，利润或红利可以进入经常项目外汇账户或者结汇，资本变动外汇收入经外汇局核准，可以开立资本项目专用账户保留，也可经外汇局核准后结汇......

原来外管局的手长得这么长了，有意思。

这只手是长了点，不过还是有办法合法地避开它，只是交易更复杂一些而已。

至于咱光荣伟大的祖国政府收税的能力，小看它的可不是我，如果有人说在这个国家依法应收的税被违法偷掉的比例是世界第一，恐怕没几个中国人会对此持怀疑态度。

回复: 第六晚

满囤 说:

说是非法外汇收入也有些过头。但是在外管局眼里，上面1、2两个动作，与地下钱庄洗钱出境没有什么区别。

钱在你境外的帐户里，你完全可以自由使用，也可以随时汇入境内。但是入境后在结汇成人民币的时候受到每人每年5万美金的限制。

若如前面的例子中用作投资款入境，就会遇到问题而无法结汇。

也许这里的朋友会更加关心如何在加国避税，或者说如何把国内的资金合法带来可能涉及的税务问题，这些方面唐兄应该比我更加专业了。

点击展开...

满囤兄说的对，是扯得有点远了，还是回正题吧。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

所说的没一个是合法避税，全是TAX　EVASION，至少在加拿大。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

俺越来越看不明白里。
这期加西报是讲遗嘱避税的。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

顶。

回复: 第五晚

现在把案例1变一变：

案例2：加拿大居民A先生与中国居民B先生是好朋友。2年前，B先生运气不济，生意失败，生活窘迫，好友A先生慷慨相助，赠与B先生20万加元以资家用。B先生得到这笔钱后，并未立即花掉，而是决定在股市中搏一搏，竟然时来运转，一赢再赢，2年后的今天，已经咸鱼翻身的B先生为感谢A先生当年的救助，一次性赠与A先生50万加元。问题：A先生有税要缴吗？[/quote]
还没揭晓答案呢！期待中~~~

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

这帖受益匪浅，虽说尚未彻底搞明白，不过还是要顶的！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好贴，深刻学习！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

国家征税通常是用於公共建和服务，若某人避税成功，国家是绝对没有得益的；但也没有损失，因为国家可以提高税率，或从其余的人身上征收，作为补偿。

这个「避税」主题对我们的爱国心是一个很好的测试。有些移民在国内时，是避税和逃税的高手，移民后也自觉地缴纳多少税。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

如要合法地避开入息税，简单地避免赚取收入便成。当然这是废话，但却绝对合乎逻辑。

从另一角度来说，监督国家的开支，举报逃税，和不滥用国家的福利，便间接地减低了自己的税务负担。可惜在中国，要监督国家的开支，谈何容易？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论


[FONT=宋体]这正是对合法避税策略的典型误解。[/FONT]

[FONT=宋体]或者说是把避税和偷税这两个概念弄混淆了。[/FONT]

[FONT=宋体]避税和偷税，其实是两种性质截然不同的行为，在一个法制健全的国家，后者绝对有害于社会，而前者在多数情况下有利于社会。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]6[FONT=宋体]：[/FONT][FONT=宋体]这是个在以前的帖子里用过的例子。[/FONT]C[FONT=宋体]先生，男性，[/FONT]BC[FONT=宋体]省居民，单身，无子女，[/FONT]2008[FONT=宋体]年工资收入[/FONT]3[FONT=宋体]万元，另有存款[/FONT]1[FONT=宋体]万元，这笔存款短期内花不着，只想让它给自己多产生一点收入。这年[/FONT]C[FONT=宋体]先生从银行得到的存款平均利率是[/FONT]3%[FONT=宋体]，所以在[/FONT]2008[FONT=宋体]年他得利息收入[/FONT]300[FONT=宋体]元，这[/FONT]300[FONT=宋体]元利息收入[/FONT]100%[FONT=宋体]为应纳税收入，总计应缴税[/FONT]60.18[FONT=宋体]元，那么税后他从存款利息得到的可支配收入是[/FONT]239.82[FONT=宋体]元。[/FONT]

C[FONT=宋体]先生发现从存款得到的利息本来就少得可怜，还要缴[/FONT]20%[FONT=宋体]的税，于是他决定采取点避税措施。假设[/FONT]2009[FONT=宋体]年税制不变，[/FONT]C[FONT=宋体]先生的工资收入也不变，他把[/FONT]1[FONT=宋体]万元存款买成加拿大上市公司的优先股，按现在的行市分红率假设有[/FONT]6%[FONT=宋体]，则在[/FONT]2009 [FONT=宋体]年他得红利收入[/FONT]600[FONT=宋体]元，而这[/FONT]600[FONT=宋体]元红利收入所形成的应纳税收入是多少呢，是[/FONT]870[FONT=宋体]元，而这[/FONT]870[FONT=宋体]元应纳税收入的应缴税款是多少呢？是[/FONT]-94.88[FONT=宋体]元，注意这税是负的，就是说不仅不用缴税，税务局还倒贴给他[/FONT]94.88[FONT=宋体]元（税款抵减额），那么税后他从红利实际得到的可支配收入是[/FONT]694.88[FONT=宋体]元。最后，[/FONT]C[FONT=宋体]先生比[/FONT]2008[FONT=宋体]年少缴税[/FONT]155.06[FONT=宋体]元，多得可支配收入[/FONT]455.06[FONT=宋体]元。[/FONT]C[FONT=宋体]先生合法避税成功。[/FONT]

[FONT=宋体]我要问[/FONT]flowing_water[FONT=宋体]老兄（或老姐）的问题是：在这个案例中，[/FONT]C[FONT=宋体]先生的避税行为，有什么地方对国家有害吗？如果答案是没有，这个结果有没有使国家得益呢？[/FONT]​

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

窝来句玩笑地。。。
一个避税方法是不把在中国的钱，房子拿过来，呵呵。。。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

拣拣 说:

窝来句玩笑地。。。
一个避税方法是不把在中国的钱，房子拿过来，呵呵。。。

点击展开...

不是开玩笑，作为加拿大居民，你存在中国的存款产生的利息，还有你在中国的房子产生的租金都是要在加拿大纳税的，你不报税那叫偷税，不叫避税，加拿大税务局要是知道了会把你们家皮皮抱走的。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

不是开玩笑，作为加拿大居民，你存在中国的存款产生的利息，还有你在中国的房子产生的租金都是要在加拿大纳税的，你不报税那叫偷税，不叫避税，加拿大税务局要是知道了会把你们家皮皮抱走的。

点击展开...

事实啦。。。
很多人这么做啦。。。
在这里住着豪宅，却报税低收入，拿着福利，窝想他们报税的年收入可能还不够养房子吧？如何活着的呢？
还有那些出租自家房子的，有交a地税的么？有自觉报税的么？有交双份utility么？
所以啦，钱放在中国，不报税，很正常啦。。。
另外啦，窝已经不是皮皮的监护人啦，呵呵。。。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

拣拣 说:

事实啦。。。
很多人这么做啦。。。
在这里住着豪宅，却报税低收入，拿着福利，窝想他们报税的年收入可能还不够养房子吧？如何活着的呢？
还有那些出租自家房子的，有交a地税的么？有自觉报税的么？有交双份utility么？
所以啦，钱放在中国，不报税，很正常啦。。。
另外啦，窝已经不是皮皮的监护人啦，呵呵。。。

点击展开...

如果把钱留在中国只是为了少缴税的话，抛开法律不说，单从技术上看也是个错误，因为你把钱拿来加拿大，在适当的策略安排下，你为这些钱每年给你产生的收入要缴的税可能比在中国更少。

我见过这样的帐户：每年给户主产生超过10万加元的收入，户主依税法要交的税却是0。

阳光下活的挺好的，干嘛儿非躲黑影里去呢？还是缘于不了解。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

如果把钱留在中国只是为了少缴税的话，抛开法律不说，单从技术上看也是个错误，因为你把钱拿来加拿大，在适当的策略安排下，你为这些钱每年给你产生的收入要缴的税可能比在中国更少。

我见过这样的帐户：每年给户主产生超过10万加元的收入，户主依税法要交的税却是0。

阳光下活的挺好的，干嘛儿非躲黑影里去呢？还是缘于不了解。

点击展开...

请问是怎样做到的？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

同问！在国内的房子，股票如果不说，加拿大政府如何知道呢？以后这个钱可以转交父母，以赠与的方式给自己不就可以了吗？赠与是不需要交税的吧？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]这正是对合法避税策略的典型误解。[/FONT]

[FONT=宋体]或者说是把避税和偷税这两个概念弄混淆了。[/FONT]

[FONT=宋体]避税和偷税，其实是两种性质截然不同的行为，在一个法制健全的国家，后者绝对有害于社会，而前者在多数情况下有利于社会。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]6[FONT=宋体]：[/FONT][FONT=宋体]这是个在以前的帖子里用过的例子。[/FONT]C[FONT=宋体]先生，男性，[/FONT]BC[FONT=宋体]省居民，单身，无子女，[/FONT]2008[FONT=宋体]年工资收入[/FONT]3[FONT=宋体]万元，另有存款[/FONT]1[FONT=宋体]万元，这笔存款短期内花不着，只想让它给自己多产生一点收入。这年[/FONT]C[FONT=宋体]先生从银行得到的存款平均利率是[/FONT]3%[FONT=宋体]，所以在[/FONT]2008[FONT=宋体]年他得利息收入[/FONT]300[FONT=宋体]元，这[/FONT]300[FONT=宋体]元利息收入[/FONT]100%[FONT=宋体]为应纳税收入，总计应缴税[/FONT]60.18[FONT=宋体]元，那么税后他从存款利息得到的可支配收入是[/FONT]239.82[FONT=宋体]元。[/FONT]​

C[FONT=宋体]先生发现从存款得到的利息本来就少得可怜，还要缴[/FONT]20%[FONT=宋体]的税，于是他决定采取点避税措施。假设[/FONT]2009[FONT=宋体]年税制不变，[/FONT]C[FONT=宋体]先生的工资收入也不变，他把[/FONT]1[FONT=宋体]万元存款买成加拿大上市公司的优先股，按现在的行市分红率假设有[/FONT]6%[FONT=宋体]，则在[/FONT]2009 [FONT=宋体]年他得红利收入[/FONT]600[FONT=宋体]元，而这[/FONT]600[FONT=宋体]元红利收入所形成的应纳税收入是多少呢，是[/FONT]870[FONT=宋体]元，而这[/FONT]870[FONT=宋体]元应纳税收入的应缴税款是多少呢？是[/FONT]-94.88[FONT=宋体]元，注意这税是负的，就是说不仅不用缴税，税务局还倒贴给他[/FONT]94.88[FONT=宋体]元（税款抵减额），那么税后他从红利实际得到的可支配收入是[/FONT]694.88[FONT=宋体]元。最后，[/FONT]C[FONT=宋体]先生比[/FONT]2008[FONT=宋体]年少缴税[/FONT]155.06[FONT=宋体]元，多得可支配收入[/FONT]455.06[FONT=宋体]元。[/FONT]C[FONT=宋体]先生合法避税成功。[/FONT]​

[FONT=宋体]我要问[/FONT]flowing_water[FONT=宋体]老兄（或老姐）的问题是：在这个案例中，[/FONT]C[FONT=宋体]先生的避税行为，有什么地方对国家有害吗？如果答案是没有，这个结果有没有使国家得益呢？[/FONT]​

点击展开...

这不是避税，是投机。若运气欠佳，便会蚀本。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]避税的目的是增加可支配收入。而“避免赚取收入”虽然可以达到“避开入息税”的目的，但却达不到避税的目的（增加可支配收入），那么这个逻辑何在呢？[/FONT]​

[FONT=宋体]你看在案例[/FONT]6[FONT=宋体]里，[/FONT]C[FONT=宋体]先生应用避税策略以后，总收入比以前还增加了[/FONT]300[FONT=宋体]元，却少缴了[/FONT]155.06[FONT=宋体]元的税，多得可支配收入[/FONT]455.06[FONT=宋体]元。[/FONT]​

[FONT=宋体]如果我说，收入增加，可能纳税更少，你说合不合逻辑呢？如果回答是否定的，那么我告诉你，在案例[/FONT]6[FONT=宋体]里，[/FONT]C[FONT=宋体]先生每增加[/FONT]100[FONT=宋体]元红利收入，他的总纳税额便减少[/FONT]15.81[FONT=宋体]元。[/FONT]​

点击展开...

如果增加收入是主要的目的，而避税只是次要的目的，何不专心增加收入？为了避税而增加风险，是否值得？又有没有所需的勇气？

如果觉得有价值和自命有勇气，何不借钱来炒股？借得越多，收入便会越多，当然风险便越大，后果也越惨！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论



[FONT=宋体]还是用那个例子来说明投机与投资的区别：[/FONT]

[FONT=宋体]假设今天你花[/FONT]1[FONT=宋体]块钱买了一只小鸡，你期望几天之内市场上小鸡的价格会涨到[/FONT]2[FONT=宋体]块钱，从而你可以把小鸡卖出转到翻番的钱，那么你是在投机；[/FONT]

[FONT=宋体]同样是这只小鸡，如果你买它的目的是想把它喂大，几个月后它可以每天给你下一个蛋吃，那么你是在投资。[/FONT]

[FONT=宋体]还有一种情况，假设你每天都吃[/FONT]1[FONT=宋体]个鸡蛋，现在你有[/FONT]10[FONT=宋体]块钱是用来买鸡蛋吃的，假设鸡蛋的市场价格是[/FONT]1[FONT=宋体]毛钱[/FONT]1[FONT=宋体]个，那么你的[/FONT]10[FONT=宋体]块钱可以供你吃[/FONT]100[FONT=宋体]天的鸡蛋；但是你没有把这[/FONT]10[FONT=宋体]块钱直接用来买鸡蛋，你用这[/FONT]10[FONT=宋体]块钱买了一只下蛋母鸡，这只母鸡每天可以给你下[/FONT]1[FONT=宋体]个蛋。你说你买这母鸡是投机还是投资？[/FONT]

[FONT=宋体]买优先股就是买下蛋母鸡。[/FONT]

[FONT=宋体]当然，如果你运气欠佳的话，母鸡可能在你买下它三天后就生鸡瘟死掉，但是，如果这个风险大到让你不敢养鸡的话，那么市场上鸡蛋的价格也一定贵到[/FONT]10[FONT=宋体]块钱买不到[/FONT]1[FONT=宋体]个蛋。[/FONT]




[FONT=宋体]对我个人来说，增加收入不是目的，避税也不是目的，这二者都是手段，目的只有一个：增加可支配收入。[/FONT]

[FONT=宋体]当然，在其他条件（收入来源、适用税率等）一定的情况下，增加收入是增加可支配收入最直接的手段。[/FONT]

[FONT=宋体]那么请问这位老兄[/FONT]/[FONT=宋体]老姐，还是案例[/FONT]6[FONT=宋体]中的[/FONT]C[FONT=宋体]先生，还是他那[/FONT]1[FONT=宋体]万块存款，你会建议他怎样用这[/FONT]1[FONT=宋体]万元在不加大风险的前提下增加收入呢？[/FONT]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

我不是投资顾问，也不想在此扯离「避税」的主题太远。

我已说过征税的本意是为了公共开支。我希望更进一步说明加拿大不单是为了公共开支而征税，更利用征税来达到种种社会福利的目的。所以经常修改税例，给予一些税务优惠，我们在避税的同时便达到了这些税务优惠的目的。

这些税务优惠是会随着社会情况的改变而修改的，优惠与否也是因个人情况而定。所以如要避税，则要密切注意税例的修改，和个人情况的变化。

对于资本增值，税务上是有优惠的，只须课税三分之二（６６.６７％）。有人认为是政府鼓励这种收入；但在资本亏损时，也是只有三分之二可以报销。表面上是平算，没有差异，但加上交易费用，例如经纪佣金等，盈亏的金额便可能有差别了。

税务项目繁而又烦，每个项目的背后都有其作用。不是三言两语可以说清楚的。稍为不慎，便会弄巧成拙。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

开花结果 说:

请问是怎样做到的？

点击展开...

在收入来源、收入金额，甚至花销额度都不变（10万块钱都拿出来花掉了）的前提下，把应纳税收入的金额减少到0。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

vancouver2009 说:

同问！在国内的房子，股票如果不说，加拿大政府如何知道呢？以后这个钱可以转交父母，以赠与的方式给自己不就可以了吗？赠与是不需要交税的吧？

点击展开...

我们两个一起吃饭，中间你去洗手间，我从你搭在椅子靠背上的夹克衫口袋里拿走200块钱，我要是不说，你怎么知道是我拿的呢？

因为你永远不可能有证据证明是我拿的你的钱，所以我就可以拿你的钱。如果我把这200块钱赠与我父母，然后再让父母赠与给我，那么这200块钱岂不就成了我的合法收入，我可以大大方方把钱收入存进银行，连税都不用缴。

窃书不算偷，偷税不是窃。

开玩笑了。说正经的，你在中国的收入以及可产生收入的资产如果你不主动说出来，被加拿大税务局查到的可能性确实微乎其微，除非有人举报并提供证据。从法律意义上来说，隐瞒收入属于偷税无疑，但执法机构如果无法拿到证据，便也无法为你定罪。所以最后归结于道德，如果你不认为偷税是不道德的行为的话，那么你这么做在技术上是可行的。但是还是想一想吧，你的孩子能够在这里的公立学校快乐地学习，是因为全体纳税人的贡献。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好贴, 关注中.
看到现在,产生一个疑问, 大家都在说赠与免税, 不知道有没有专家解答一下, 因为在我的概念中,好象有个attribution rules, 就是专门针对这类情况的. 如果你不做选择的话,那么你赠与亲戚的东西所产生的收益最后还是要算到你头上来的, 如果你做选择的话,那么在赠与的那个时刻就视同销售了. 所以赠与真的是免税的吗?

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

我们两个一起吃饭，中间你去洗手间，我从你搭在椅子靠背上的夹克衫口袋里拿走200块钱，我要是不说，你怎么知道是我拿的呢？

因为你永远不可能有证据证明是我拿的你的钱，所以我就可以拿你的钱。如果我把这200块钱赠与我父母，然后再让父母赠与给我，那么这200块钱岂不就成了我的合法收入，我可以大大方方把钱收入存进银行，连税都不用缴。

窃书不算偷，偷税这是法律和首家－不是窃。

点击展开...

这是法律和道德的问题，与避税无关。
把不合法得到的东西转移，叫做分赃，栽赃，插赃，或嫁赃。收受的叫做接赃。
接受的，不论是在有偿或无偿的情况下接受，赃物一经查获，便须物归原主。
采用强盗逻辑，可能导致走火入魔。
密探卧底不是中国独有的。
有婚外情的人，举报你的可能就是你的枕边人。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

006 说:

好贴, 关注中.
看到现在,产生一个疑问, 大家都在说赠与免税, 不知道有没有专家解答一下, 因为在我的概念中,好象有个attribution rules, 就是专门针对这类情况的. 如果你不做选择的话,那么你赠与亲戚的东西所产生的收益最后还是要算到你头上来的, 如果你做选择的话,那么在赠与的那个时刻就视同销售了. 所以赠与真的是免税的吗?

点击展开...

这个attribution rules在加拿大是通行的。
中国是实行明文法的，法律没有禁止的，便是合法。
加拿大是采用不明文法的(Common Law),　是否赠与？由法庭裁决，法官可以考虑明文以外的因素。例如收受相方的关系，有没有回赠协议，双方的行为表现，和时间因素等。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

我不是?务专业的。
把金钱赠与另一人，而希望在将来获利后，该人可以回赠，从而达到避税的目的，在理论上很动听；但实际上可能有困难。有时在父子，或夫妇间也办不到。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

很复杂啊

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论




[FONT=宋体]赠与本身当然是免税的，但是赠与的资产在转移所属以后所产生的收入还是要有人为之缴税的，而且这个纳税人还不一定是受赠人，在赠与人与受赠人是家人关系的时候纳税责任有可能还是归于赠与人。[/FONT]

Attribution Rules[FONT=宋体]管的就是家人之间相互赠与的资金或者贷款所产生的收入的纳税责任归属，而赠与的钱财本身是免税的，并不受这个法规约束，看它的全名就更容易理解一些：[/FONT]Income Attribution Rules[FONT=宋体]。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]6[FONT=宋体]用到的避税策略是通过改变收入性质（从利息改变为红利）从而增加税款抵减额，以达到减少纳税，增加可支配收入的目的。[/FONT]

[FONT=宋体]下面的两个案例示范的则是另一个策略：在家人之间分散收入，目的是把一部分收入从边际税率较高的家人转移至边际税率较低的家人，从而达到减少家庭总纳税额的目的，捎带着说明一下[/FONT]Income Attribution Rules[FONT=宋体]。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]7[FONT=宋体]：[/FONT]D[FONT=宋体]先生是高级白领，年薪[/FONT]10[FONT=宋体]万元，边际税率[/FONT]40.7%[FONT=宋体]。太太[/FONT][FONT=宋体]做半职工作，年收入２万元，边际税率[/FONT]20.06%[FONT=宋体]；[/FONT]19[FONT=宋体]岁的儿子读大一，打些零工，年收入１万５千元，[/FONT][FONT=宋体]边际税率[/FONT]20.06%[FONT=宋体]；还有一个[/FONT]17[FONT=宋体]岁的女儿读[/FONT]12[FONT=宋体]年级，无收入。他有１０万元的到期连本带利转存的[/FONT]6[FONT=宋体]个月期[/FONT]GIC[FONT=宋体]，年利率为[/FONT]3%[FONT=宋体]；还有１０万元的股票，每年平均成长[/FONT]8%[FONT=宋体]。[/FONT]

[FONT=宋体]现在我们知道[/FONT]GIC[FONT=宋体]的利息收入与工薪收入一样，是[/FONT]100%[FONT=宋体]记入应纳税收入的，而股票的资本增值收入只有[/FONT]50%[FONT=宋体]计入应纳税收入。[/FONT]

[FONT=宋体]现在Ｄ先生的工资收入咱先不管，哪位朋友给算一算，[/FONT]D[FONT=宋体]先生在一年内从ＧＩＣ和股票获得的收入是多少钱，所对应的应纳税收入、应缴税款分别是多少，缴税后剩下的可支配收入是多少？注意ＧＩＣ要计算复利。[/FONT]

[FONT=宋体]Ｄ先生注意到自己的边际税率较高，而太太和儿女的都比较低，于是他想出一个减税办法：把１０万元ＧＩＣ中的４万送给太太，３万送给儿子，３万送给女儿；又把１０万元股票中的４万送给太太，３万送给儿子，３万送给女儿。他以为这样安排以后这部分金融资产所产生的收入的应缴税款至少降低了一半，但是他不知道还有一个[/FONT]Income Attribution Rules[FONT=宋体]。[/FONT]

[FONT=宋体]按照[/FONT]Income Attribution Rules[FONT=宋体]，Ｄ先生送给太太和小于１８岁的女儿的ＧＩＣ所产生的第一代利息还是算作Ｄ先生的收入，而第二代利息（利息再产生的利息）则算作受赠人的收入；送给太太的股票所产生的资本增值收入，全部算作Ｄ先生的收入，而送给小女儿的股票所产生的资本增值收入则算作女儿自己的；送给大于１８岁的儿子的ＧＩＣ和股票所产生的全部收入则都算儿子的。[/FONT]

[FONT=宋体]现在哪位朋友再给计算一下做Ｄ先生把ＧＩＣ和股票送给家人以后一年内这部分金融资产所产生的收入的应纳税额合计和缴税以后剩下的可支配收入合计，并与前面的数据做一下对比。[/FONT]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

留印学习！支持各位强人。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

看到很多人有一种惯性的想法，其实避税就是避税，至于怎么避税又是另外一个问题了。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]赠与本身当然是免税的，但是赠与的资产在转移所属以后所产生的收入还是要有人为之缴税的，而且这个纳税人还不一定是受赠人，在赠与人与受赠人是家人关系的时候纳税责任有可能还是归于赠与人。[/FONT]

Attribution Rules[FONT=宋体]管的就是家人之间相互赠与的资金或者贷款所产生的收入的纳税责任归属，而赠与的钱财本身是免税的，并不受这个法规约束，看它的全名就更容易理解一些：[/FONT]Income Attribution Rules[FONT=宋体]。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]6[FONT=宋体]用到的避税策略是通过改变收入性质（从利息改变为红利）从而增加税款抵减额，以达到减少纳税，增加可支配收入的目的。[/FONT]

[FONT=宋体]下面的两个案例示范的则是另一个策略：在家人之间分散收入，目的是把一部分收入从边际税率较高的家人转移至边际税率较低的家人，从而达到减少家庭总纳税额的目的，捎带着说明一下[/FONT]Income Attribution Rules[FONT=宋体]。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]7[FONT=宋体]：[/FONT]D[FONT=宋体]先生是高级白领，年薪[/FONT]10[FONT=宋体]万元，边际税率[/FONT]40.7%[FONT=宋体]。太太[/FONT][FONT=宋体]做半职工作，年收入２万元，边际税率[/FONT]20.06%[FONT=宋体]；[/FONT]19[FONT=宋体]岁的儿子读大一，打些零工，年收入１万５千元，[/FONT][FONT=宋体]边际税率[/FONT]20.06%[FONT=宋体]；还有一个[/FONT]17[FONT=宋体]岁的女儿读[/FONT]12[FONT=宋体]年级，无收入。他有１０万元的到期连本带利转存的[/FONT]6[FONT=宋体]个月期[/FONT]GIC[FONT=宋体]，年利率为[/FONT]3%[FONT=宋体]；还有１０万元的股票，每年平均成长[/FONT]8%[FONT=宋体]。[/FONT]

[FONT=宋体]现在我们知道[/FONT]GIC[FONT=宋体]的利息收入与工薪收入一样，是[/FONT]100%[FONT=宋体]记入应纳税收入的，而股票的资本增值收入只有[/FONT]50%[FONT=宋体]计入应纳税收入。[/FONT]

[FONT=宋体]现在Ｄ先生的工资收入咱先不管，哪位朋友给算一算，[/FONT]D[FONT=宋体]先生在一年内从ＧＩＣ和股票获得的收入是多少钱，所对应的应纳税收入、应缴税款分别是多少，缴税后剩下的可支配收入是多少？注意ＧＩＣ要计算复利。[/FONT]

[FONT=宋体]Ｄ先生注意到自己的边际税率较高，而太太和儿女的都比较低，于是他想出一个减税办法：把１０万元ＧＩＣ中的４万送给太太，３万送给儿子，３万送给女儿；又把１０万元股票中的４万送给太太，３万送给儿子，３万送给女儿。他以为这样安排以后这部分金融资产所产生的收入的应缴税款至少降低了一半，但是他不知道还有一个[/FONT]Income Attribution Rules[FONT=宋体]。[/FONT]

[FONT=宋体]按照[/FONT]Income Attribution Rules[FONT=宋体]，Ｄ先生送给太太和小于１８岁的女儿的ＧＩＣ所产生的第一代利息还是算作Ｄ先生的收入，而第二代利息（利息再产生的利息）则算作受赠人的收入；送给太太的股票所产生的资本增值收入，全部算作Ｄ先生的收入，而送给小女儿的股票所产生的资本增值收入则算作女儿自己的；送给大于１８岁的儿子的ＧＩＣ和股票所产生的全部收入则都算儿子的。[/FONT]

[FONT=宋体]现在哪位朋友再给计算一下做Ｄ先生把ＧＩＣ和股票送给家人以后一年内这部分金融资产所产生的收入的应纳税额合计和缴税以后剩下的可支配收入合计，并与前面的数据做一下对比。[/FONT]

点击展开...

, Jason是牛人.

几点想法:

1. D先生在把股票送给其女儿的时候,大概就应该视同销售,按50%的资本利得交税了吧?
2. 给其女儿的投资品所产生的红利,利息等可能是其女儿是纳税人,但是由于Kiddie tax,不会达到省税的目的.
3. 送给其儿子投资品的时候,是不是应该视同销售,按50%的资本利得交税了?

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

所以在这个案例中,最好的办法可能有以下几种,1. D先生从下一年开始, 把自己的税后收入,即现金, 赠与其配偶或子女,然后由其配偶及子女用该笔现金购买这些投资产品,由此所得收益将由配偶及子女交税. 这个设计比较像以前讲过的,把这儿赚的加币赠与国内的亲属,由国内的亲属投资股票,目前中国对个人的股票投资所得暂不征税, 然后再将该笔本金及收益赠与你, 因为都是现金, 所以没有税收问题. 但是这个安排,特别是寄钱给国内亲戚投资, 有一个缺点 (^_^ 卖个关子先不讲.)
2. D先生先去注册一个公司,然后....... 哈哈.........

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

在收入来源、收入金额，甚至花销额度都不变（10万块钱都拿出来花掉了）的前提下，把应纳税收入的金额减少到0。

点击展开...

哦，明白了！谢谢

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

006 说:

所以在这个案例中,最好的办法可能有以下几种,1. D先生从下一年开始, 把自己的税后收入,即现金, 赠与其配偶或子女,然后由其配偶及子女用该笔现金购买这些投资产品,由此所得收益将由配偶及子女交税. 这个设计比较像以前讲过的,把这儿赚的加币赠与国内的亲属,由国内的亲属投资股票,目前中国对个人的股票投资所得暂不征税, 然后再将该笔本金及收益赠与你, 因为都是现金, 所以没有税收问题. 但是这个安排,特别是寄钱给国内亲戚投资, 有一个缺点 (^_^ 卖个关子先不讲.)
2. D先生先去注册一个公司,然后....... 哈哈.........

点击展开...

其实前面已经谈到了，如果你把钱“赠与”某人的时候就与之有协议，日后对方必须把钱连本带利给你“赠与”回来的话，那么这不是简单的赠与，你是建立了一个信托，即使你已不是财产的所有人，但你仍然是受益人，那么负责纳税的不是受托人（受赠人），而是受益人――你。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

006 说:

, Jason是牛人.

几点想法:

1. D先生在把股票送给其女儿的时候,大概就应该视同销售,按50%的资本利得交税了吧?
2. 给其女儿的投资品所产生的红利,利息等可能是其女儿是纳税人,但是由于Kiddie tax,不会达到省税的目的.
3. 送给其儿子投资品的时候,是不是应该视同销售,按50%的资本利得交税了?

点击展开...

没错，赠与本身虽然没有税，但是被赠与的投资如果有资本增值，则要在赠与发生时在赠与人手上实现。

遗产也是这样，假设D先生有一处投资房产，成本是40万元，当他过世时，此房产市场价值100万元，假设这是他唯一的遗产，那么他的子女如果想拿到这个房子，必须先从自己口袋里掏出现金为60万元的资本增值缴税（大约要20多万），否则就只能听由法院把房子卖掉从所得里扣除应缴税款以后拿现金。所以，如果你有投资房产，并且你的愿望是把房子而不是现金留给孩子，那么你就要提前做遗产规划，否则到时你的孩子可能拿不到房子。

在某些情况下，遗产的继承可以不触发资本增值的实现。

D先生送给女儿的资产所产生的第一代收入（利息、红利），仍算作D先生的收入而不是女儿的，只有第二代收入（第一代收入再投资所产生的利息、红利）才算作女儿的，资本增值从一开始就全部算作女儿的。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

没错，赠与本身虽然没有税，但是被赠与的投资如果有资本增值，则要在赠与发生时在赠与人手上实现。

遗产也是这样，假设D先生有一处投资房产，成本是40万元，当他过世时，此房产市场价值100万元，假设这是他唯一的遗产，那么他的子女如果想拿到这个房子，必须先从自己口袋里掏出现金为60万元的资本增值缴税（大约要20多万），否则就只能听由法院把房子卖掉从所得里扣除应缴税款以后拿现金。所以，如果你有投资房产，并且你的愿望是把房子而不是现金留给孩子，那么你就要提前做遗产规划，否则到时你的孩子可能拿不到房子。

在某些情况下，遗产的继承可以不触发资本增值的实现。

D先生送给女儿的资产所产生的第一代收入（利息、红利），仍算作D先生的收入而不是女儿的，只有第二代收入（第一代收入再投资所产生的利息、红利）才算作女儿的，资本增值从一开始就全部算作女儿的。

点击展开...

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

006 说:

所以在这个案例中,最好的办法可能有以下几种,1. D先生从下一年开始, 把自己的税后收入,即现金, 赠与其配偶或子女,然后由其配偶及子女用该笔现金购买这些投资产品,由此所得收益将由配偶及子女交税. 这个设计比较像以前讲过的,把这儿赚的加币赠与国内的亲属,由国内的亲属投资股票,目前中国对个人的股票投资所得暂不征税, 然后再将该笔本金及收益赠与你, 因为都是现金, 所以没有税收问题. 但是这个安排,特别是寄钱给国内亲戚投资, 有一个缺点 (^_^ 卖个关子先不讲.)
2. D先生先去注册一个公司,然后....... 哈哈.........

点击展开...

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

楼主科普了家园啊

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

受益匪浅，谢谢楼主和提供意见的大侠

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

good

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

仔细的，满满的，好好的学习中

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

学习~~

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

我认识的建商有的是这么做的：他永远都有一个房子在建，自己住在一个刚建好的新房里，除此之外自己再无其他居所，等那个房子建好了，他就把原来住的新房子卖掉，全家搬进第二个新房住几个月，然后把再把住着的房子挂牌出售，卖掉以后再搬进下一个建好的新房住，然后再卖这个住着的房子......这样，他卖出的新房理论上永远都是有人住过的二手房，而且永远都是他的主居所。[/quote]

楼主讲的自住房避税的理论能够理解。但我有点不明白的是：一个家庭只能住在一个房子A，则A是自住房；但是象上面的例子，他同时买了一个老房子推到或一片空地重建。这个建筑过程短或几个月，长或几年。则这段时间他有两个住房。请问这个在建的房子，在这段时间需要产生什么税务上的问题吗？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人jason真的很适合当老师，文字有条理，插入案例进行分析让人一目了然，不是每个懂的人都能做到的。

不知道有没有机会也学成你这样呢？感觉牛得不行了~~~~

让此成为我的终极目标吧~~~嘿嘿，生活要有目标~~~~这样才不会失去方向~~~~

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好贴,讨论的越来越深入.谢谢各位的贡献... 拜读了关于CGA的贴字,也是受益非浅. 请问有没有关于在加拿大学习做律师的帖子可供学习,探讨?

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

laner 说:

楼主讲的自住房避税的理论能够理解。但我有点不明白的是：一个家庭只能住在一个房子A，则A是自住房；但是象上面的例子，他同时买了一个老房子推到或一片空地重建。这个建筑过程短或几个月，长或几年。则这段时间他有两个住房。请问这个在建的房子，在这段时间需要产生什么税务上的问题吗？

点击展开...

自住房可以有多所，只是在一个时间其中只能有一个被指定为主居所，而只有主居所的资本增值收入是免税的。

在建的房子不是居所，但是如果你把在建的房子连土地出售，资本增值收入也是要缴税的。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

玩蛋了。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

请问贷款买的房子将房子出租以后，贷款利息是否可以抵税？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

mountain 说:

请问贷款买的房子将房子出租以后，贷款利息是否可以抵税？

点击展开...

与出租房产有关的贷款利息可以在税前支出，也就是说可以冲抵应纳税收入。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

与出租房产有关的贷款利息可以在税前支出，也就是说可以冲抵应纳税收入。

点击展开...

多谢唐人的解答！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

骗子帖都可置顶？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

家园里真是藏龙卧虎啊

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

这段没有看懂，Jason给解答解答吧。这个倒贴的钱是怎么出现的呢？

“而这600元红利收入所形成的应纳税收入是多少呢，是870元，而这870元应纳税收入的应缴税款是多少呢？是-94.88元，注意这税是负的，就是说不仅不用缴税，税务局还倒贴给他94.88元（税款抵减额）”

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason，给你发悄悄话了。谢谢。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

标记一下慢慢看

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

nicole_lee 说:

这段没有看懂，Jason给解答解答吧。这个倒贴的钱是怎么出现的呢？

“而这600元红利收入所形成的应纳税收入是多少呢，是870元，而这870元应纳税收入的应缴税款是多少呢？是-94.88元，注意这税是负的，就是说不仅不用缴税，税务局还倒贴给他94.88元（税款抵减额）”

点击展开...

如果你的红利收入是得自加拿大公司，那么公司在向股东分配红利以前已经为公司的盈利收入缴过了税，当红利到你手里时又变成了你的个人收入，你个人又要以你的适用税率为这笔收入缴税，这样一笔收入就要缴二道税，如果你是公司股东，你当然会抗议，加拿大政府为避免被你抗议，便在你为红利收入报税的同时给你一个税款抵减额度，这个额度大致相当于公司已经缴过的税，或者说是相当于把公司已经缴过的税退给你，对于同一笔收入，在同一个省，比如BC省，这个税款抵减额度对于所有人都是一样的，但是每个人的边际税率是不一样的，如果你的边际税率比较低，那么你的红利收入边际税率就可能是负数，但这个负税并不是直接给你退钱，是用来抵减你的其他收入的应缴税款。

参看另一个帖子：加拿大税务局不想让你知道的秘密

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

jiazhenyei 说:

骗子帖都可置顶？

点击展开...

[FONT=宋体]幸亏治疗及时，一年以后，侄儿重返校园，他的世界又恢复了色彩。[/FONT]

[FONT=宋体]我很喜欢看电视里新增加的那个叫[/FONT]Frame[FONT=宋体]的高清晰风景照片频道，我走过世界上很多地方，看过很多美丽的风景，但仍然惊讶于那些照片的绚丽多彩。[/FONT]

[FONT=宋体]这个世界真的不只有一个黑色和一个白色这两个颜色。[/FONT]

[FONT=宋体]这个世界也真的不只有一个骗子和一个傻子这两个人。[/FONT]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

呵呵，有点意思

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

Jason真是神人，任何时候都能有case study给大家分享，呵呵，期待下文！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

非常崇拜，姑且不去谈论这些道德、伦理、法律的事情，你所一直清晰、娓娓道来的叙述，足以让我羡慕。


求助一下：
我目前在工作，期间大约积攒10万CAD$，请问直接带到canada，会缴税么？怎么样带到canada会更少的缴税？---我的钱是少了点，不过都是血汗钱，不舍得，，，

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]这又使我想起那段往事。[/FONT]​

[FONT=宋体]我有一位比我大很多的朋友，我叫他大哥。大哥因为家庭成分的原因，小时候连小学都没有读完，当大儿子考上大学的时候，他请全村的人吃饭，激动了至少一个月。那个侄儿是个人见人爱的小伙子，我也很喜欢，既聪明，又懂事儿，心地善良，长得也是一表人才。[/FONT]​

[FONT=宋体]侄儿读大二的那年，有一天我在高速公路上突然接到大哥的电话，大哥的声音很紧张：“兄弟，你侄子出事儿了。”[/FONT]​

[FONT=宋体]“出什么事儿了？”我赶忙问。[/FONT]​

[FONT=宋体]“昨天他从学校跑回家来了，他从一进家就说有坏人跟踪他，已经一天一夜了，他连觉都不敢觉，也不敢一个人待在屋里。你快来看看，是不是他神经出问题了。”[/FONT]​

[FONT=宋体]几个小时后，我赶到了村里。大哥把侄儿带进来。侄儿一见到我，便开始以极高的语速和极流利的表达叙述他如何在学校宿舍被坏人窥视，他如何逃离学校，在地铁里和火车上如果试图摆脱坏人的跟踪，到了家里他又如何感觉到坏人也跟踪到了，并固执地提醒在场的所有人坏人就在附近，要大家提高警惕[/FONT]……​

[FONT=宋体]陪着侄儿回家的同学告诉我，在火车上，侄儿不厌其烦地告诉车厢里的每一个人：“你后面的那个人是坏人[/FONT]……[FONT=宋体]你怎么就不听呢？你真傻[/FONT]……[FONT=宋体]”[/FONT]​

[FONT=宋体]我立刻打电话给医院的朋友，找到一位精神科专家，医生在电话里听完情况叹口气说：“咳[/FONT]……[FONT=宋体]又一个[/FONT]……[FONT=宋体]把那孩子送过来吧，精神分裂症。”[/FONT]​

[FONT=宋体]后来医生告诉我，在侄儿的眼里，世界只剩下了两种颜色：黑色和白色，世界上除他之外只剩下两个人：一个坏人，和一个傻子。[/FONT]​

[FONT=宋体]幸亏治疗及时，一年以后，侄儿重返校园，他的世界又恢复了色彩。[/FONT]

[FONT=宋体]我很喜欢看电视里新增加的那个叫[/FONT]Frame[FONT=宋体]的高清晰风景照片频道，我走过世界上很多地方，看过很多美丽的风景，但仍然惊讶于那些照片的绚丽多彩。[/FONT]

[FONT=宋体]这个世界真的不只有一个黑色和一个白色这两个颜色。[/FONT]

[FONT=宋体]这个世界也真的不只有一个骗子和一个傻子这两个人。[/FONT]

点击展开...

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人兄讲的太深奥，看了半天，还是不知道作为普通工薪该怎样合法避税。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

up~~~~~`

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

dfx__ 说:

非常崇拜，姑且不去谈论这些道德、伦理、法律的事情，你所一直清晰、娓娓道来的叙述，足以让我羡慕。


求助一下：
我目前在工作，期间大约积攒10万CAD$，请问直接带到canada，会缴税么？怎么样带到canada会更少的缴税？---我的钱是少了点，不过都是血汗钱，不舍得，，，

点击展开...

第一种可能，你尚未成为加拿大登陆移民，那么在你来加拿大定居以前你在其他国家挣的钱与加拿大无关，等你加拿大的时候或者定居下来以后尽管大大方方把你的钱汇过来，什么时候汇都没有关系，这笔钱永远不用给加拿大缴税。

第二种可能，几年前你曾与家人一起登陆加拿大，获得永久居民身份，但你并未在加拿大定居下来（即使你的配偶和孩子已经先于你定居下来），在加拿大税务局眼里你也还不是加拿大居民，在你正式来定居以前，你对加拿大并没有纳税义务，那么在此以前你在其他国家挣的钱还是不用向加拿大缴税，以后随时汇进来就是。

第三种可能，若干年前你与家人一起定居加拿大，几年后，你留下家人在这里独自一人离开加拿大回到中国或者去了其他国家工作，那么自你定居加拿大直至今日，你在加拿大税务局眼里一直都是加拿大居民，那么这段时间里你在国外挣的钱就要在加拿大报税，但是如果你现在所在的国家与加拿大有税务协定，那么你在那个国家已经缴过的税可以用来冲抵你在加拿大的应缴税款，如果你现在是在中国，并且挣的是工薪，那么你在中国已经缴过的税可能一点也不比在加拿大的应缴税款少，所以即使要补，也补不了几块钱。

总之，不管你属于上述三种情况的哪一种，估计你都不需要向加拿大缴多少税。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论


[FONT=宋体]案例[/FONT]7[FONT=宋体]：[/FONT]E[FONT=宋体]先生，[/FONT]35[FONT=宋体]岁，电脑工程师，年薪[/FONT]80,000[FONT=宋体]元；[/FONT]E[FONT=宋体]太太，[/FONT]33[FONT=宋体]岁，全职妈妈，在家抚养刚满月的儿子小[/FONT]E[FONT=宋体]。按照[/FONT]E[FONT=宋体]先生今年的收入，他要向加拿大税务局缴税[/FONT]16,735[FONT=宋体]元，剩下可支配收入将为[/FONT]63,265[FONT=宋体]元。如果他把[/FONT]14,400[FONT=宋体]元存进自己[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户，那么他的应纳税收入减为[/FONT]65,600[FONT=宋体]元，应纳税额减为[/FONT]12,011[FONT=宋体]元，少缴税[/FONT]4,724[FONT=宋体]元。虽然当年可支配收入变少了由[/FONT]63,265[FONT=宋体]元减至[/FONT]53,589[FONT=宋体]元，但是多出了[/FONT]14,400[FONT=宋体]元可于退休后支配的投资，并且这笔投资所产生的收入知道他[/FONT]30[FONT=宋体]年后退休开始从[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里取钱花以前是一分钱税都不用缴的。[/FONT]

[FONT=宋体]进一步，如果[/FONT]E[FONT=宋体]先生每年都坚持往[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里投资[/FONT]14,400[FONT=宋体]元，如果我们假设未来的[/FONT]30[FONT=宋体]年间[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里的投资的平均年复利回报率是[/FONT]8%[FONT=宋体]，那么到[/FONT]E[FONT=宋体]先生[/FONT]65[FONT=宋体]岁退休的时候，他的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里投资的净值是[/FONT]1,776,180[FONT=宋体]元（一百七十七万六千一百八十元，这个数字可能是你没有料到的）。[/FONT]

[FONT=宋体]如果[/FONT]E[FONT=宋体]先生虽然每年为自己的退休投资[/FONT]14,400[FONT=宋体]元，但是没有把投资放在[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里的话，那么这[/FONT]14,400[FONT=宋体]元缴完税后每年的实际投资额只剩[/FONT]9,676[FONT=宋体]元，每年[/FONT]8%[FONT=宋体]的投资回报缴完税后变为[/FONT]5%[FONT=宋体]，那么[/FONT]30[FONT=宋体]年后[/FONT]E[FONT=宋体]先生退休的时候，这笔投资的市值大约是[/FONT]684,681[FONT=宋体]元。[/FONT]

[FONT=宋体]一个是[/FONT]1,776,180[FONT=宋体]元，一个是[/FONT]684,681[FONT=宋体]元，你看，同样是连续[/FONT]30[FONT=宋体]年每年[/FONT]14,400[FONT=宋体]元的退休投资，到头来的差距是[/FONT]1,091,499[FONT=宋体]元，看清楚这位数，[/FONT]100[FONT=宋体]多万啊，这就是利用与不利用[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户延税的差别。[/FONT]

[FONT=宋体]有朋友要说了，这只是延税而已，你那税是早晚要缴的。对，这税是早晚要缴的。咱假设[/FONT]E[FONT=宋体]先生到[/FONT]65[FONT=宋体]岁的时候一次性从[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里把[/FONT]1,776,180[FONT=宋体]元都取出来，他要缴的税是多少呢，假设到那时税率跟现在一样，那么他要缴税[/FONT]756,239[FONT=宋体]元，剩下税后可支配收入[/FONT]1,020,541[FONT=宋体]元，还有[/FONT]100[FONT=宋体]多万，比[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户外的投资还是多着[/FONT]335,860[FONT=宋体]元。[/FONT]

[FONT=宋体]其实呢，[/FONT]E[FONT=宋体]先生退休以后，他可能并不需要一次性地花那么多钱，他尽可以每月花多少取多少，那么他的边际税率可能比现在还要低得多，所以他最终的可支配收入会远高于上面那个一次性取出剩下的数儿。[/FONT]

[FONT=宋体]如果他有一位称职的财务顾问帮他筹划，他退休以后继续利用恰当的财务规划和适当的金融工具（如年金等）来打理自己的退休金的话，他最终还是可以只缴很少的税而保证较高的月收入，那个金额完全可以使他到不工作的时候比工作的时候可花的钱还多。[/FONT]

[FONT=宋体]就是现在，如果[/FONT]E[FONT=宋体]先生有财务顾问帮助他的话，他的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户还有另外一种安排，可以使他比上面这个例子里的情况缴更少的税，使他退休以后的可支配收入比上面的数字更大。[/FONT]

[FONT=宋体][/FONT]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

总之，不管你属于上述三种情况的哪一种，估计你都不需要向加拿大缴多少税。

点击展开...

目前还没有完成stage II---自然也和canada政府没有关系，咱还是中国人，但是预计快了，而且打算先短登，如果是这样，那就大大方方的汇款了。非常感谢你的答复。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

[FONT=宋体]继续案例[/FONT]7

[FONT=宋体]如果[/FONT]E[FONT=宋体]先生到[/FONT]65[FONT=宋体]岁退休以后，每年从[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里拿出[/FONT]80,000[FONT=宋体]元来花，假设到时税率不变的话，那么那时候他每年还是要缴税[/FONT]16,735[FONT=宋体]元，剩下可支配收入[/FONT]63,265[FONT=宋体]元。[/FONT]

[FONT=宋体]我们再来看另外一种安排：[/FONT]E[FONT=宋体]先生还是从现在起每年从收入里拿出[/FONT]14,400[FONT=宋体]元存进[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户，但是不是全存进他自己的账户，他只把一半也就是[/FONT]7,200[FONT=宋体]元存进自己的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户，而把另一半[/FONT]7,200[FONT=宋体]元存进[/FONT]E[FONT=宋体]太太的[/FONT]SPOUSAL RRSP[FONT=宋体]帐户，这两笔钱都是延税的。到[/FONT]E[FONT=宋体]先生[/FONT]65[FONT=宋体]岁退休的时候，[/FONT]E[FONT=宋体]先生的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里有[/FONT]888,090[FONT=宋体]元，[/FONT]E[FONT=宋体]太太的[/FONT]SPOUSAL RRSP[FONT=宋体]帐户里也有[/FONT]888,090[FONT=宋体]元，共计还是[/FONT]1,776,180[FONT=宋体]元，夫妻两个每年各自从自己的账户里取[/FONT]40,000[FONT=宋体]元来花，合计还是[/FONT]80,000[FONT=宋体]元，但是[/FONT]E[FONT=宋体]先生取的[/FONT]40,000[FONT=宋体]元算[/FONT]E[FONT=宋体]先生的收入，而[/FONT]E[FONT=宋体]太太取的那[/FONT]40,000[FONT=宋体]元则算[/FONT]E[FONT=宋体]太太的收入，[/FONT]E[FONT=宋体]先生和[/FONT]E[FONT=宋体]太太分别应缴税[/FONT]6,246[FONT=宋体]元，合计[/FONT]12,492[FONT=宋体]元，税后可支配收入合计为[/FONT]67,508[FONT=宋体]，与上面把钱都存进[/FONT]E[FONT=宋体]先生一个人的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户相比，每年多出可支配收入[/FONT]4,243[FONT=宋体]元。[/FONT]

[FONT=宋体]这个避税安排，叫做收入分摊（[/FONT]income split[FONT=宋体]），其原理是通过把收入从收入较高的一个家人，分摊给收入较低的家人，从而降低家庭整体的边际税率，以获得更高的可支配收入。[/FONT]

[FONT=宋体]明天我们再讨论另外几种收入分摊的方法。[/FONT]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好贴！来了一年，对这里的财务政策一窍不通，通过唐人的讲解，明白不少！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

请问用父母的名义和帐户,每年从国内往加拿大汇钱给儿子(年龄大于30岁)一家用,属于赠于吗?如果数字在5-10万加币呢?

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

kevin66 说:

请问用父母的名义和帐户,每年从国内往加拿大汇钱给儿子(年龄大于30岁)一家用,属于赠于吗?如果数字在5-10万加币呢?

点击展开...

如果这钱本来是你的，父母只是帮忙用他们的账户给你汇过来，那么这当然不是赠予。

如果钱是父母的，他们汇钱给你用并且不需要你日后归还，那么这就是赠予，无论金额多么大，汇款频率多么频繁都没有关系，你都不需要为收到的钱缴税。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

如果这钱本来是你的，父母只是帮忙用他们的账户给你汇过来，那么这当然不是赠予。

如果钱是父母的，他们汇钱给你用并且不需要你日后归还，那么这就是赠予，无论金额多么大，汇款频率多么频繁都没有关系，你都不需要为收到的钱缴税。

点击展开...

也就是说：国内的亲戚、朋友给汇款，无论金额、频率，都不会被课税是吧。

那谁还会傻到仍然用自己的名义给自己汇款呢？或者说换个方式来问：从亲戚、朋友那里汇过来钱，怎么会被证明是“这钱本来是你的，父母只是帮忙汇过来”

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]好，现在就开始讨论工薪阶层怎么合法避税。[/FONT]​

[FONT=宋体]案例[/FONT]7[FONT=宋体]：[/FONT]E[FONT=宋体]先生，[/FONT]35[FONT=宋体]岁，电脑工程师，年薪[/FONT]80,000[FONT=宋体]元；[/FONT]E[FONT=宋体]太太，[/FONT]33[FONT=宋体]岁，全职妈妈，在家抚养刚满月的儿子小[/FONT]E[FONT=宋体]。按照[/FONT]E[FONT=宋体]先生今年的收入，他要向加拿大税务局缴税[/FONT]16,735[FONT=宋体]元，剩下可支配收入将为[/FONT]63,265[FONT=宋体]元。如果他把[/FONT]14,400[FONT=宋体]元存进自己[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户，那么他的应纳税收入减为[/FONT]65,600[FONT=宋体]元，应纳税额减为[/FONT]12,011[FONT=宋体]元，少缴税[/FONT]4,724[FONT=宋体]元。虽然当年可支配收入变少了由[/FONT]63,265[FONT=宋体]元减至[/FONT]53,589[FONT=宋体]元，但是多出了[/FONT]14,400[FONT=宋体]元可于退休后支配的投资，并且这笔投资所产生的收入知道他[/FONT]30[FONT=宋体]年后退休开始从[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里取钱花以前是一分钱税都不用缴的。[/FONT]

[FONT=宋体]进一步，如果[/FONT]E[FONT=宋体]先生每年都坚持往[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里投资[/FONT]14,400[FONT=宋体]元，如果我们假设未来的[/FONT]30[FONT=宋体]年间[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里的投资的平均年复利回报率是[/FONT]8%[FONT=宋体]，那么到[/FONT]E[FONT=宋体]先生[/FONT]65[FONT=宋体]岁退休的时候，他的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里投资的净值是[/FONT]1,776,180[FONT=宋体]元（一百七十七万六千一百八十元，这个数字可能是你没有料到的）。[/FONT]

[FONT=宋体]如果[/FONT]E[FONT=宋体]先生虽然每年为自己的退休投资[/FONT]14,400[FONT=宋体]元，但是没有把投资放在[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里的话，那么这[/FONT]14,400[FONT=宋体]元缴完税后每年的实际投资额只剩[/FONT]9,676[FONT=宋体]元，每年[/FONT]8%[FONT=宋体]的投资回报缴完税后变为[/FONT]5%[FONT=宋体]，那么[/FONT]30[FONT=宋体]年后[/FONT]E[FONT=宋体]先生退休的时候，这笔投资的市值大约是[/FONT]684,681[FONT=宋体]元。[/FONT]

[FONT=宋体]一个是[/FONT]1,776,180[FONT=宋体]元，一个是[/FONT]684,681[FONT=宋体]元，你看，同样是连续[/FONT]30[FONT=宋体]年每年[/FONT]14,400[FONT=宋体]元的退休投资，到头来的差距是[/FONT]1,091,499[FONT=宋体]元，看清楚这位数，[/FONT]100[FONT=宋体]多万啊，这就是利用与不利用[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户延税的差别。[/FONT]

[FONT=宋体]有朋友要说了，这只是延税而已，你那税是早晚要缴的。对，这税是早晚要缴的。咱假设[/FONT]E[FONT=宋体]先生到[/FONT]65[FONT=宋体]岁的时候一次性从[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里把[/FONT]1,776,180[FONT=宋体]元都取出来，他要缴的税是多少呢，假设到那时税率跟现在一样，那么他要缴税[/FONT]756,239[FONT=宋体]元，剩下税后可支配收入[/FONT]1,020,541[FONT=宋体]元，还有[/FONT]100[FONT=宋体]多万，比[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户外的投资还是多着[/FONT]335,860[FONT=宋体]元。[/FONT]

[FONT=宋体]其实呢，[/FONT]E[FONT=宋体]先生退休以后，他可能并不需要一次性地花那么多钱，他尽可以每月花多少取多少，那么他的边际税率可能比现在还要低得多，所以他最终的可支配收入会远高于上面那个一次性取出剩下的数儿。[/FONT]

[FONT=宋体]如果他有一位称职的财务顾问帮他筹划，他退休以后继续利用恰当的财务规划和适当的金融工具（如年金等）来打理自己的退休金的话，他最终还是可以只缴很少的税而保证较高的月收入，那个金额完全可以使他到不工作的时候比工作的时候可花的钱还多。[/FONT]

[FONT=宋体]就是现在，如果[/FONT]E[FONT=宋体]先生有财务顾问帮助他的话，他的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户还有另外一种安排，可以使他比上面这个例子里的情况缴更少的税，使他退休以后的可支配收入比上面的数字更大。[/FONT]

点击展开...

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]继续案例[/FONT]7

[FONT=宋体]如果[/FONT]E[FONT=宋体]先生到[/FONT]65[FONT=宋体]岁退休以后，每年从[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里拿出[/FONT]80,000[FONT=宋体]元来花，假设到时税率不变的话，那么那时候他每年还是要缴税[/FONT]16,735[FONT=宋体]元，剩下可支配收入[/FONT]63,265[FONT=宋体]元。[/FONT]

[FONT=宋体]我们再来看另外一种安排：[/FONT]E[FONT=宋体]先生还是从现在起每年从收入里拿出[/FONT]14,400[FONT=宋体]元存进[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户，但是不是全存进他自己的账户，他只把一半也就是[/FONT]7,200[FONT=宋体]元存进自己的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户，而把另一半[/FONT]7,200[FONT=宋体]元存进[/FONT]E[FONT=宋体]太太的[/FONT]SPOUSAL RRSP[FONT=宋体]帐户，这两笔钱都是延税的。到[/FONT]E[FONT=宋体]先生[/FONT]65[FONT=宋体]岁退休的时候，[/FONT]E[FONT=宋体]先生的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里有[/FONT]888,090[FONT=宋体]元，[/FONT]E[FONT=宋体]太太的[/FONT]SPOUSAL RRSP[FONT=宋体]帐户里也有[/FONT]888,090[FONT=宋体]元，共计还是[/FONT]1,776,180[FONT=宋体]元，夫妻两个每年各自从自己的账户里取[/FONT]40,000[FONT=宋体]元来花，合计还是[/FONT]80,000[FONT=宋体]元，但是[/FONT]E[FONT=宋体]先生取的[/FONT]40,000[FONT=宋体]元算[/FONT]E[FONT=宋体]先生的收入，而[/FONT]E[FONT=宋体]太太取的那[/FONT]40,000[FONT=宋体]元则算[/FONT]E[FONT=宋体]太太的收入，[/FONT]E[FONT=宋体]先生和[/FONT]E[FONT=宋体]太太分别应缴税[/FONT]6,246[FONT=宋体]元，合计[/FONT]12,492[FONT=宋体]元，税后可支配收入合计为[/FONT]67,508[FONT=宋体]，与上面把钱都存进[/FONT]E[FONT=宋体]先生一个人的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户相比，每年多出可支配收入[/FONT]4,243[FONT=宋体]元。[/FONT]

[FONT=宋体]这个避税安排，叫做收入分摊（[/FONT]income split[FONT=宋体]），其原理是通过把收入从收入较高的一个家人，分摊给收入较低的家人，从而降低家庭整体的边际税率，以获得更高的可支配收入。[/FONT]

[FONT=宋体]明天我们再讨论另外几种收入分摊的方法。[/FONT]

点击展开...

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

[FONT=宋体]案例[/FONT]8: [FONT=宋体]还是上例中的[/FONT]E[FONT=宋体]家。在小[/FONT]E[FONT=宋体]出生以前，[/FONT]E[FONT=宋体]先生就已经拥有市值[/FONT]10[FONT=宋体]万元的金融投资，这笔投资的年复利回报大约是[/FONT]8%[FONT=宋体]，但是以[/FONT]E[FONT=宋体]先生的边际税率，税后回报实际只有[/FONT]5%[FONT=宋体]。有了小[/FONT]E[FONT=宋体]以后，[/FONT]E[FONT=宋体]夫妇决定把这笔投资其中的[/FONT]50%[FONT=宋体]留给小[/FONT]E[FONT=宋体]将来上大学用。按照[/FONT]5%[FONT=宋体]的成长率，[/FONT]E[FONT=宋体]夫妇知道[/FONT]18[FONT=宋体]年后小[/FONT]E[FONT=宋体]的这笔教育经费大约会成长到[/FONT]12[FONT=宋体]万元。在了解了[/FONT]RESP[FONT=宋体]以后，[/FONT]E[FONT=宋体]夫妇决定把价值[/FONT]5[FONT=宋体]万元的投资转进以小[/FONT]E[FONT=宋体]做受益人的[/FONT]RESP[FONT=宋体]帐户，因为在[/FONT]RESP[FONT=宋体]帐户里的投资产生的收益只要没有取出来就不用缴税，每年实际的复利回报便是[/FONT]8%[FONT=宋体]，[/FONT]18[FONT=宋体]年后，这笔投资大约成长为[/FONT]20[FONT=宋体]万元（对比先前的[/FONT]12[FONT=宋体]万元）。当小[/FONT]E[FONT=宋体]上大学开始从这个[/FONT]RESP[FONT=宋体]帐户里取钱用的时候，取出的钱算作小[/FONT]E[FONT=宋体]的收入而不是[/FONT]E[FONT=宋体]先生的收入，而那时小[/FONT]E[FONT=宋体]还只是学生，除了每月从[/FONT]RESP[FONT=宋体]帐户用多少钱取多少钱外，加上他假期打零工挣的钱，总收入还是比他老爸要低，所以边际税率也就比老[/FONT]E[FONT=宋体]要低，这样最终他从[/FONT]RESP[FONT=宋体]帐户里取出花掉的钱无论如何都比这笔钱留在[/FONT]E[FONT=宋体]先生的非注册帐户里最后能花的钱多很多。[/FONT]

[FONT=宋体]这就是[/FONT]RESP[FONT=宋体]的税务好处：延税（每年的收益不用当年缴税）[/FONT]+[FONT=宋体]收入分摊（最后取钱用的时候收入由父母转移至子女手上）[/FONT]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

这个避税安排，叫做收入分摊（[/FONT]income split[FONT=宋体]），其原理是通过把收入从收入较高的一个家人，分摊给收入较低的家人，从而降低家庭整体的边际税率，以获得更高的可支配收入。[/FONT][/SIZE]

[FONT=宋体]明天我们再讨论另外几种收入分摊的方法。[/FONT][/QUOTE]


问个问题，如果将来婚姻破裂的话，这个存进配偶账户的钱怎么办？
（只是好奇，别无其他意思。。。。）

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

如此说来，先将国内住房，现金之类的做为赠予合法转移自父母名下，由他们收租，运作，最后收益之类的再赠予回来，应该就算是合法的了吧？？

另外，案例6中，为什么是负的呢？不太懂。。。厄~~

唐人Jason 说:

我们两个一起吃饭，中间你去洗手间，我从你搭在椅子靠背上的夹克衫口袋里拿走200块钱，我要是不说，你怎么知道是我拿的呢？

因为你永远不可能有证据证明是我拿的你的钱，所以我就可以拿你的钱。如果我把这200块钱赠与我父母，然后再让父母赠与给我，那么这200块钱岂不就成了我的合法收入，我可以大大方方把钱收入存进银行，连税都不用缴。

窃书不算偷，偷税不是窃。

开玩笑了。说正经的，你在中国的收入以及可产生收入的资产如果你不主动说出来，被加拿大税务局查到的可能性确实微乎其微，除非有人举报并提供证据。从法律意义上来说，隐瞒收入属于偷税无疑，但执法机构如果无法拿到证据，便也无法为你定罪。所以最后归结于道德，如果你不认为偷税是不道德的行为的话，那么你这么做在技术上是可行的。但是还是想一想吧，你的孩子能够在这里的公立学校快乐地学习，是因为全体纳税人的贡献。

点击展开...

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

如果遗产，能否将房子作价1元 卖给子女？
一个愿打一个愿挨的事，有法律可管么？ 请教！呵呵~~

唐人Jason 说:

没错，赠与本身虽然没有税，但是被赠与的投资如果有资本增值，则要在赠与发生时在赠与人手上实现。

遗产也是这样，假设D先生有一处投资房产，成本是40万元，当他过世时，此房产市场价值100万元，假设这是他唯一的遗产，那么他的子女如果想拿到这个房子，必须先从自己口袋里掏出现金为60万元的资本增值缴税（大约要20多万），否则就只能听由法院把房子卖掉从所得里扣除应缴税款以后拿现金。所以，如果你有投资房产，并且你的愿望是把房子而不是现金留给孩子，那么你就要提前做遗产规划，否则到时你的孩子可能拿不到房子。

在某些情况下，遗产的继承可以不触发资本增值的实现。

D先生送给女儿的资产所产生的第一代收入（利息、红利），仍算作D先生的收入而不是女儿的，只有第二代收入（第一代收入再投资所产生的利息、红利）才算作女儿的，资本增值从一开始就全部算作女儿的。

点击展开...

回复: 第五晚

貌似还没讲Case 2的~哈哈~

唐人Jason 说:

案例1中的整个交易过程当然都是合法的，但问题是A先生不缴税是否合法。

在这个案例中，A先生当初把20万元赠与了B先生，但是两个人有默契，B先生并不可以花这里面的1分钱，再赚得的钱B先生也不可以花，而且A先生有权随时把本金或盈利收回去。其实这已经构成了一个信托，A先生是信托的建立人，他请B先生做受托人，把10万元资产转移至B先生名下，这笔财产所有人的所有人是B先生，但受益人还是A先生自己（这个概念可能比较陌生：财产的所有权和受益权是可以分离的）。作为信托受托人，B先生个人并不为受托财产所产生的收入负责纳税，而纳税负责人仍然是A先生受益人。

所以，即使那50万元B先生1分钱也没有还给A先生，A先生还是要为那30万收入缴税。

信托这个概念虽然陌生，但是现实中很多朋友都接触过信托而自己不知道。比如，如果你投资过这边的互惠基金或者中国的投资基金，多数情况下你就已经做过信托受益人，因为多数的基金是以信托实体的形式存在的。买基金的税务后果其实与案例1有点相似之处：你买了基金单位，其实就是把钱的所有权转移给了基金公司，但是你仍然是财产的受益人，所以基金单位所形成的收入仍然由你来负责缴税而不是受托人基金公司。

提到信托，顺便说一句，那张所谓的《海外资产申报表》（实际为《海外收入核对表》）里，资产类型第5 项是Interest in non-resident trusts，很多朋友说我从来没有什么信托权益，其实你只要在中国拥有投资基金，那么这一项就跟你有关系，因为中国的投资基金绝大部分都是信托。

现在把案例1变一变：

案例2：加拿大居民A先生与中国居民B先生是好朋友。2年前，B先生运气不济，生意失败，生活窘迫，好友A先生慷慨相助，赠与B先生20万加元以资家用。B先生得到这笔钱后，并未立即花掉，而是决定在股市中搏一搏，竟然时来运转，一赢再赢，2年后的今天，已经咸鱼翻身的B先生为感谢A先生当年的救助，一次性赠与A先生50万加元。问题：A先生有税要缴吗？

点击展开...

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

学习,顶!

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

kore 说:

如果是公司的合理避税就简单的发表一下个人意见，请大家研究总结。一般来说公司的运营模式离不开成本和利润两大块。利润就要按照国家的相关法律交纳税费用，所以一般来说想办法增加公司的运营成本就可以合理的减少公司的利润就可以少交税了。我就不说专业的财务问题了。
一般来说有几个比较简单的办法
1.和合作伙伴谈好生产成本运作
如果是工业性质的企业，有很多进货原材料方便的合作伙伴，可以将在价格谈好的基础上多打款给合作伙伴，增加自身公司帐面的成本。将财务管理费用转嫁给合作伙伴，而已转移公司的部分利润，造成帐目没有利润的假象，从而避免因公司利润增加而产生的税费。
2.增加管理成本
在投入公司办公设备时，尽可能的想办法提高公司的管理成本和设备投入成本，当然这个是帐面的假象，例如增加公司每个月的办公设备维修费用，从降低公司帐面的利润.
3.以公司名义投资其它领域
如果公司利润非常的可观，但是有不想多交税，大家可以将资金以公司名义投资其它行业。最好的办法是投资艺术品市场。以公司名义多买些中国的古代瓷器（例如青花瓷.青铜器....，中国的历史太久了买什么艺术品老外都很难搞明白，呵呵）或者艺术品（可以参加拍卖公司组织的拍卖，有发票可以做帐）。过些时日再将艺术品转卖给民间收藏家从而套取现金。同时可以相应的在国内做一比一的高仿品（赝品）放在公司。就算相关部门查起来最多定性也是投资失败，哈哈。大笔的现金就实打实的进了自己的腰包。一毛钱都不需要交税了。。。
其它的问题我就不一一说了。公司的管理说到底还是财务的管理，老板一定要懂财务知识，不懂财务知识的BOSS公司肯定很难赚钱也很难做大哦。这个懂就是需要在掌握知识的情况下能积累相对本行业的经验，将管理公司的奥妙进行到底.........

点击展开...

拜托,感觉象洗钱啊

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

从头看到尾，收获颇多，除了自己要努力多学些财务知识外，还要找一个好的财务顾问做好财务安排，严重感谢LZ和各位大侠。简单提个问题：
短登后回国，除了办理枫叶卡外未与加拿大建立任何关系，2~3年长登后报海外资产时，是否报当时的资产价值？这些资产在变现后汇入加拿大应该不属于应纳税收入税吧？
另外，由于汇率变化产生的资本增值也要计入应纳税收入吗？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

oceansu 说:

看来买了温西的楼后升值50%,七扣八扣后所剩无几,举例:100万升到150万,扣50%*50万=25万,再扣交易杂税等10%*150万=15万,实际到手少于10万,不知有否计错,若然无错,我正在考虑买楼的主调就将喜欢作首选不大考虑增值了,这跟国内大大的不同.

点击展开...

看了大家的帖子，我的理解是：不是增值部分按照50%交税，而是增值部分的50%计入应纳税收入，然后再根据你当年的边际税率交税。
不是学习的对否？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

yoee163 说:

看了大家的帖子，我的理解是：不是增值部分按照50%交税，而是增值部分的50%计入应纳税收入，然后再根据你当年的边际税率交税。
不是学习的对否？

点击展开...

100分

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好贴，收藏！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

非常受教育

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]这又使我想起那段往事。[/FONT]​

[FONT=宋体]我有一位比我大很多的朋友，我叫他大哥。大哥因为家庭成分的原因，小时候连小学都没有读完，当大儿子考上大学的时候，他请全村的人吃饭，激动了至少一个月。那个侄儿是个人见人爱的小伙子，我也很喜欢，既聪明，又懂事儿，心地善良，长得也是一表人才。[/FONT]​

[FONT=宋体]侄儿读大二的那年，有一天我在高速公路上突然接到大哥的电话，大哥的声音很紧张：“兄弟，你侄子出事儿了。”[/FONT]​

[FONT=宋体]“出什么事儿了？”我赶忙问。[/FONT]​

[FONT=宋体]“昨天他从学校跑回家来了，他从一进家就说有坏人跟踪他，已经一天一夜了，他连觉都不敢觉，也不敢一个人待在屋里。你快来看看，是不是他神经出问题了。”[/FONT]​

[FONT=宋体]几个小时后，我赶到了村里。大哥把侄儿带进来。侄儿一见到我，便开始以极高的语速和极流利的表达叙述他如何在学校宿舍被坏人窥视，他如何逃离学校，在地铁里和火车上如果试图摆脱坏人的跟踪，到了家里他又如何感觉到坏人也跟踪到了，并固执地提醒在场的所有人坏人就在附近，要大家提高警惕[/FONT]……​

[FONT=宋体]陪着侄儿回家的同学告诉我，在火车上，侄儿不厌其烦地告诉车厢里的每一个人：“你后面的那个人是坏人[/FONT]……[FONT=宋体]你怎么就不听呢？你真傻[/FONT]……[FONT=宋体]”[/FONT]​

[FONT=宋体]我立刻打电话给医院的朋友，找到一位精神科专家，医生在电话里听完情况叹口气说：“咳[/FONT]……[FONT=宋体]又一个[/FONT]……[FONT=宋体]把那孩子送过来吧，精神分裂症。”[/FONT]​

[FONT=宋体]后来医生告诉我，在侄儿的眼里，世界只剩下了两种颜色：黑色和白色，世界上除他之外只剩下两个人：一个坏人，和一个傻子。[/FONT]​

[FONT=宋体]幸亏治疗及时，一年以后，侄儿重返校园，他的世界又恢复了色彩。[/FONT]

[FONT=宋体]我很喜欢看电视里新增加的那个叫[/FONT]Frame[FONT=宋体]的高清晰风景照片频道，我走过世界上很多地方，看过很多美丽的风景，但仍然惊讶于那些照片的绚丽多彩。[/FONT]

[FONT=宋体]这个世界真的不只有一个黑色和一个白色这两个颜色。[/FONT]

[FONT=宋体]这个世界也真的不只有一个骗子和一个傻子这两个人。[/FONT]

点击展开...

精彩

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

lemon25 说:

最近要开个人公司了，真关心此话题呢，谢谢楼主！

点击展开...

有没有帮开个人公司的经纪呢？
还是有参考网站呢？烦请师长指导一下，感谢您～

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]继续案例[/FONT]7

[FONT=宋体]如果[/FONT]E[FONT=宋体]先生到[/FONT]65[FONT=宋体]岁退休以后，每年从[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里拿出[/FONT]80,000[FONT=宋体]元来花，假设到时税率不变的话，那么那时候他每年还是要缴税[/FONT]16,735[FONT=宋体]元，剩下可支配收入[/FONT]63,265[FONT=宋体]元。[/FONT]

[FONT=宋体]我们再来看另外一种安排：[/FONT]E[FONT=宋体]先生还是从现在起每年从收入里拿出[/FONT]14,400[FONT=宋体]元存进[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户，但是不是全存进他自己的账户，他只把一半也就是[/FONT]7,200[FONT=宋体]元存进自己的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户，而把另一半[/FONT]7,200[FONT=宋体]元存进[/FONT]E[FONT=宋体]太太的[/FONT]SPOUSAL RRSP[FONT=宋体]帐户，这两笔钱都是延税的。到[/FONT]E[FONT=宋体]先生[/FONT]65[FONT=宋体]岁退休的时候，[/FONT]E[FONT=宋体]先生的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户里有[/FONT]888,090[FONT=宋体]元，[/FONT]E[FONT=宋体]太太的[/FONT]SPOUSAL RRSP[FONT=宋体]帐户里也有[/FONT]888,090[FONT=宋体]元，共计还是[/FONT]1,776,180[FONT=宋体]元，夫妻两个每年各自从自己的账户里取[/FONT]40,000[FONT=宋体]元来花，合计还是[/FONT]80,000[FONT=宋体]元，但是[/FONT]E[FONT=宋体]先生取的[/FONT]40,000[FONT=宋体]元算[/FONT]E[FONT=宋体]先生的收入，而[/FONT]E[FONT=宋体]太太取的那[/FONT]40,000[FONT=宋体]元则算[/FONT]E[FONT=宋体]太太的收入，[/FONT]E[FONT=宋体]先生和[/FONT]E[FONT=宋体]太太分别应缴税[/FONT]6,246[FONT=宋体]元，合计[/FONT]12,492[FONT=宋体]元，税后可支配收入合计为[/FONT]67,508[FONT=宋体]，与上面把钱都存进[/FONT]E[FONT=宋体]先生一个人的[/FONT]RRSP[FONT=宋体]帐户相比，每年多出可支配收入[/FONT]4,243[FONT=宋体]元。[/FONT]

[FONT=宋体]这个避税安排，叫做收入分摊（[/FONT]income split[FONT=宋体]），其原理是通过把收入从收入较高的一个家人，分摊给收入较低的家人，从而降低家庭整体的边际税率，以获得更高的可支配收入。[/FONT]

[FONT=宋体]明天我们再讨论另外几种收入分摊的方法。[/FONT]

点击展开...

很有收获，希望继续。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

nicole_lee 说:

这个避税安排，叫做收入分摊（[/font]income split[FONT=宋体]），其原理是通过把收入从收入较高的一个家人，分摊给收入较低的家人，从而降低家庭整体的边际税率，以获得更高的可支配收入。[/FONT][/size]

[FONT=宋体]明天我们再讨论另外几种收入分摊的方法。[/FONT]


问个问题，如果将来婚姻破裂的话，这个存进配偶账户的钱怎么办？
（只是好奇，别无其他意思。。。。）

点击展开...

第一选择，俩人商量着办；

第二选择，双方的律师商量着办；

第三选择，法官看着办。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

Seraph.Lew 说:

如此说来，先将国内住房，现金之类的做为赠予合法转移自父母名下，由他们收租，运作，最后收益之类的再赠予回来，应该就算是合法的了吧？？

另外，案例6中，为什么是负的呢？不太懂。。。厄~~

点击展开...

第一个问题，没错，赠与和回赠都是合法的，但是由于你的父母对被赠财产只有名义上的所有权，而并无受益权，受益人还是你自己，所以这是一个信托，你父母是受托人，你是受益人，纳税义务人还是你，而不是你父母。

第二个问题，参见#216楼。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

Seraph.Lew 说:

如果遗产，能否将房子作价1元 卖给子女？
一个愿打一个愿挨的事，有法律可管么？ 请教！呵呵~~

点击展开...

这个问题好玩儿。既然已经是“遗“产了，那么卖方是谁呀？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好帖，赞！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

闲里偷忙 说:

也就是说：国内的亲戚、朋友给汇款，无论金额、频率，都不会被课税是吧。

那谁还会傻到仍然用自己的名义给自己汇款呢？或者说换个方式来问：从亲戚、朋友那里汇过来钱，怎么会被证明是“这钱本来是你的，父母只是帮忙汇过来”

点击展开...

同样关心这个问题，这样做有问题吗？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

charlesyy 说:

同样关心这个问题，这样做有问题吗？

点击展开...

不这样做有问题吗？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

关注

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

不明白!

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

问下楼主，自雇人士报税时，房租的百分之多少可以抵税？多谢。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

学习

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

学习学习!

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

Alien 说:

问下楼主，自雇人士报税时，房租的百分之多少可以抵税？多谢。

点击展开...

原则上取决于你房子总面积的百分之多少用于生意，具体还是要咨询会计师（注意，是会计师楼里的会计师）。

不客气。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

是不是因为裁员换工作跨省搬家的relocation费用可以抵税，楼主知道具体规定吗？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

不用客气。其实我在这方面真的不能算行家，跟大家一起讨论而已。

第1个问题还是请小雷音回答吧。要不要交GST关键是看重建以后再出售的房子算不算新房。

第2个问题，出售主居所的资本增值收入是免税的，所以你卖出这个房子的收入能否免税的关键是这个房子是否你的主居所。如果你从买了这个房子一直到卖出一天都没有在里面住过，那么这个房子是不能被指定为你的主居所的。

税法上说，你如果指定一个房子做你的主居所，你必须在每个税务年度在里面住上一段时间，但并没有说这一段时间的最短要求，所以理论上住1天也是住了一段时间，但是实际上除非这是你唯一的住房，否则不能做的那么过份。

我认识的建商有的是这么做的：他永远都有一个房子在建，自己住在一个刚建好的新房里，除此之外自己再无其他居所，等那个房子建好了，他就把原来住的新房子卖掉，全家搬进第二个新房住几个月，然后把再把住着的房子挂牌出售，卖掉以后再搬进下一个建好的新房住，然后再卖这个住着的房子......这样，他卖出的新房理论上永远都是有人住过的二手房，而且永远都是他的主居所。

点击展开...

这个也是不一定的，不会有人经常这样做，否则政府早已调查了，因为
这里面有2个税要上---新房子的GST和资本增值税，第一个GST是没有法律明确规定的，而且只能用个人自住名义建造，所以通常大家都住一年左右才卖出（几个月？瞎菜），政府也就不会去挑战你，假如你经常这样做，政府就有理由怀疑你，怀疑你的建房的真实目的，当然你可以编（有充分的理由，就算住半年也一样免交GST），关键政府相信你否，现在温哥华就有建商在吃官司，第二项就更复杂，因为这是另外一个税项，我不清楚第一项假如都不成立要交GST， 那这资本增值税到底要交与否？？？，要请专家回答

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

我认识的建商有的是这么做的：他永远都有一个房子在建，自己住在一个刚建好的新房里，除此之外自己再无其他居所，等那个房子建好了，他就把原来住的新房子卖掉，全家搬进第二个新房住几个月，然后把再把住着的房子挂牌出售，卖掉以后再搬进下一个建好的新房住，然后再卖这个住着的房子......这样，他卖出的新房理论上永远都是有人住过的二手房，而且永远都是他的主居所。


那他一直住新屋，不怕装修有味呀

回复: 第二晚

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]少缴税并不是避税的目的，增加可支配收入才是避税的根本目的。[/FONT][FONT=宋体]现在归纳一下，减少实缴税款有这么[/FONT]5[FONT=宋体]条路可走：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]减少[/FONT][FONT=宋体]应纳税收入；[/FONT]
2. [FONT=宋体]增加实付税前列支费用；[/FONT]
3. [FONT=宋体]增加资产折旧费用；[/FONT]
4. [FONT=宋体]降低适用边际税率;[/FONT]
5. [FONT=宋体]增加税款抵减额。[/FONT]​

​

[FONT=宋体]现在有朋友说话了：后[/FONT]4[FONT=宋体]条路咱先不管，就说第[/FONT]1[FONT=宋体]条路吧，既然你假设收入是一定的，那么怎么可能使应纳税收入减少呢？难道说收入还不等于应纳税收入吗？[/FONT]

点击展开...

奇妙

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

第2个问题，出售主居所的资本增值收入是免税的，所以你卖出这个房子的收入能否免税的关键是这个房子是否你的主居所。如果你从买了这个房子一直到卖出一天都没有在里面住过，那么这个房子是不能被指定为你的主居所的。

税法上说，你如果指定一个房子做你的主居所，你必须在每个税务年度在里面住上一段时间，但并没有说这一段时间的最短要求，所以理论上住1天也是住了一段时间，但是实际上除非这是你唯一的住房，否则不能做的那么过份。

我认识的建商有的是这么做的：他永远都有一个房子在建，自己住在一个刚建好的新房里，除此之外自己再无其他居所，等那个房子建好了，他就把原来住的新房子卖掉，全家搬进第二个新房住几个月，然后把再把住着的房子挂牌出售，卖掉以后再搬进下一个建好的新房住，然后再卖这个住着的房子......这样，他卖出的新房理论上永远都是有人住过的二手房，而且永远都是他的主居所。

点击展开...

奇妙2

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

[FONT=宋体]这正是对合法避税策略的典型误解。[/FONT]

[FONT=宋体]或者说是把避税和偷税这两个概念弄混淆了。[/FONT]

[FONT=宋体]避税和偷税，其实是两种性质截然不同的行为，在一个法制健全的国家，后者绝对有害于社会，而前者在多数情况下有利于社会。[/FONT]

[FONT=宋体]案例[/FONT]6[FONT=宋体]：[/FONT][FONT=宋体]这是个在以前的帖子里用过的例子。[/FONT]C[FONT=宋体]先生，男性，[/FONT]BC[FONT=宋体]省居民，单身，无子女，[/FONT]2008[FONT=宋体]年工资收入[/FONT]3[FONT=宋体]万元，另有存款[/FONT]1[FONT=宋体]万元，这笔存款短期内花不着，只想让它给自己多产生一点收入。这年[/FONT]C[FONT=宋体]先生从银行得到的存款平均利率是[/FONT]3%[FONT=宋体]，所以在[/FONT]2008[FONT=宋体]年他得利息收入[/FONT]300[FONT=宋体]元，这[/FONT]300[FONT=宋体]元利息收入[/FONT]100%[FONT=宋体]为应纳税收入，总计应缴税[/FONT]60.18[FONT=宋体]元，那么税后他从存款利息得到的可支配收入是[/FONT]239.82[FONT=宋体]元。[/FONT]​

C[FONT=宋体]先生发现从存款得到的利息本来就少得可怜，还要缴[/FONT]20%[FONT=宋体]的税，于是他决定采取点避税措施。假设[/FONT]2009[FONT=宋体]年税制不变，[/FONT]C[FONT=宋体]先生的工资收入也不变，他把[/FONT]1[FONT=宋体]万元存款买成加拿大上市公司的优先股，按现在的行市分红率假设有[/FONT]6%[FONT=宋体]，则在[/FONT]2009 [FONT=宋体]年他得红利收入[/FONT]600[FONT=宋体]元，而这[/FONT]600[FONT=宋体]元红利收入所形成的应纳税收入是多少呢，是[/FONT]870[FONT=宋体]元，而这[/FONT]870[FONT=宋体]元应纳税收入的应缴税款是多少呢？是[/FONT]-94.88[FONT=宋体]元，注意这税是负的，就是说不仅不用缴税，税务局还倒贴给他[/FONT]94.88[FONT=宋体]元（税款抵减额），那么税后他从红利实际得到的可支配收入是[/FONT]694.88[FONT=宋体]元。最后，[/FONT]C[FONT=宋体]先生比[/FONT]2008[FONT=宋体]年少缴税[/FONT]155.06[FONT=宋体]元，多得可支配收入[/FONT]455.06[FONT=宋体]元。[/FONT]C[FONT=宋体]先生合法避税成功。[/FONT]​

[FONT=宋体]我要问[/FONT]flowing_water[FONT=宋体]老兄（或老姐）的问题是：在这个案例中，[/FONT]C[FONT=宋体]先生的避税行为，有什么地方对国家有害吗？如果答案是没有，这个结果有没有使国家得益呢？[/FONT]​

点击展开...

奇妙3

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

kore 说:

如果是公司的合理避税就简单的发表一下个人意见，请大家研究总结。一般来说公司的运营模式离不开成本和利润两大块。利润就要按照国家的相关法律交纳税费用，所以一般来说想办法增加公司的运营成本就可以合理的减少公司的利润就可以少交税了。我就不说专业的财务问题了。
一般来说有几个比较简单的办法
1.和合作伙伴谈好生产成本运作
如果是工业性质的企业，有很多进货原材料方便的合作伙伴，可以将在价格谈好的基础上多打款给合作伙伴，增加自身公司帐面的成本。将财务管理费用转嫁给合作伙伴，而已转移公司的部分利润，造成帐目没有利润的假象，从而避免因公司利润增加而产生的税费。（您这段没说完整，后面应该是“从合作伙伴处套取现金”）
2.增加管理成本
在投入公司办公设备时，尽可能的想办法提高公司的管理成本和设备投入成本，当然这个是帐面的假象，例如增加公司每个月的办公设备维修费用，从降低公司帐面的利润（然后套取虚增成本而流出的现金）.
3.以公司名义投资其它领域
如果公司利润非常的可观，但是有不想多交税，大家可以将资金以公司名义投资其它行业。最好的办法是投资艺术品市场。以公司名义多买些中国的古代瓷器（例如青花瓷.青铜器....，中国的历史太久了买什么艺术品老外都很难搞明白，呵呵）或者艺术品（可以参加拍卖公司组织的拍卖，有发票可以做帐）。过些时日再将艺术品转卖给民间收藏家从而套取现金。同时可以相应的在国内做一比一的高仿品（赝品）放在公司。就算相关部门查起来最多定性也是投资失败，哈哈。大笔的现金就实打实的进了自己的腰包。一毛钱都不需要交税了。。。
其它的问题我就不一一说了。公司的管理说到底还是财务的管理，老板一定要懂财务知识，不懂财务知识的BOSS公司肯定很难赚钱也很难做大哦。这个懂就是需要在掌握知识的情况下能积累相对本行业的经验，将管理公司的奥妙进行到底.........

点击展开...

您这不叫避税，逃税。而且是中国式逃税。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

kore 说:

我是没有大家这么专业，不过我开公司10年，钱赚了不多几千万而已。

点击展开...

您这几千万大部分是逃税所得吧，幸亏您移民了。呵呵

回复: 第四晚

kore 说:

这个问题和我说的在加拿大注册企业和国内合作伙伴洗钱没有什么区别。其实所谓的合理避税又能避多少？想要赚大钱过上好日子，还是想想怎么洗钱的比较实在。我说的都是实话，这个世界没有对和错，只有强和弱。如果说把利润打给合作伙伴让合作伙伴增加税费这个问题其实不存在的。因为国内很多生意人是固定税（就是一月无论销售额多少都是交一定额度的税费）。我是一个生意人，我只知道让自己公司赚更多的钱才是最重要的，无论是国内还是在加拿大，办法总是人想的。国内哪个企业是在所谓的合理避税情况下赚大钱的？我想没有一家老板说我是正规经营的....，所以说创业和没有创业的人是有区别的。又要当正人君子又想赚大钱，这样的想法是不现实的。
我不是和大家探讨怎么在10块钱里想办法省1块钱的税费。我是和大家讨论的是最实在的创业积累资本的办法。马克思说原始资本是赤裸裸的，希望想赚钱过好日子的人好好想想我说的。我是一步步走过来的，我知道游戏规则。

点击展开...

既然您这么绝对和肯定，我和您打100万加元的赌，如何？
您知道的是您那样违法犯罪的游戏规则。

回复: 第六晚

唐人Jason 说:

其实前者与后两者最大的不同在于，BVI对在其属地注册的公司的股东资料保密，所以如果你拿一个BVI在中国注册一个外资企业做生意，只要你自己不说，没人能知道这个公司的主人是你。但这也正是BVI公司不能上市的原因。

多年前我曾帮一位朋友利用BVI公司过桥和控股策略来达到为其在中国生意避税以及资产保护的目的，没想到，这家伙居然能够举一反三，在与老婆闹离婚时利用这一策略把生意做了进一步的重组，意图使老婆拿不到一分钱，着实让我生气。

点击展开...

事实上，这些离岸公司的运作越来越收到限制，想以此来达到节税的目标，往往是顾此失彼。尤其是与欧盟有业务合作的企业，其业务拓展会受到更大的限制。税率下来了，“税基”也没了。
经合组织各国也在出台措施限制这些避税天堂的企业运作。从我们近几年的运作经验来看，离岸公司适合做持股主体，节税在其次。

回复: 第六晚

唐人Jason 说:

在这个案例中，X个人并没有卖掉任何生意，也没有卖掉任何公司，卖掉公司的是公司C，被卖掉的是公司B，而公司C和公司B均非中国公司，交易也不在中国境内，从交易中获利的公司C没什么要为中国税务局负责的地方，交易完成后，只要公司C不分配红利，X个人也没有任何个人收入，为什么要给中国税务局缴税呢？

点击展开...

这里是利用了两国身份及资产确认时点转换所形成的节税，因为对于中国来说，虽然全球征税，但由于没有产生个人收益，所以没有纳税问题，而移民以后，该部分资产是移民前形成，只有以后的增值部分才有纳税问题。

回复: 第六晚

唐人Jason 说:

谢谢keith兄指点。

红头文件学习过了，是汇发〔2005〕75号，其中第六条写着：

......境内居民从特殊目的公司获得的利润、红利及资本变动外汇收入应于获得之日起180日内调回境内，利润或红利可以进入经常项目外汇账户或者结汇，资本变动外汇收入经外汇局核准，可以开立资本项目专用账户保留，也可经外汇局核准后结汇......

原来外管局的手长得这么长了，有意思。

这只手是长了点，不过还是有办法合法地避开它，只是交易更复杂一些而已。

至于咱光荣伟大的祖国政府收税的能力，小看它的可不是我，如果有人说在这个国家依法应收的税被违法偷掉的比例是世界第一，恐怕没几个中国人会对此持怀疑态度。

点击展开...

现在政策改了。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

flowing_water 说:

国家征税通常是用於公共建和服务，若某人避税成功，国家是绝对没有得益的；但也没有损失，因为国家可以提高税率，或从其余的人身上征收，作为补偿。

这个「避税」主题对我们的爱国心是一个很好的测试。有些移民在国内时，是避税和逃税的高手，移民后也自觉地缴纳多少税。

点击展开...

这是两个概念，也非关爱国心。照章纳税是合理避税的基础。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

云在青山 说:

这是两个概念，也非关爱国心。照章纳税是合理避税的基础。

点击展开...

同意！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

请问唐人：若自雇年收入超过 30,000，是否必须申请 GST 号码？（据说是强制的）

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

留个位置，我要好好研究研究

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

kore 说:

如果是公司的合理避税就简单的发表一下个人意见，请大家研究总结。一般来说公司的运营模式离不开成本和利润两大块。利润就要按照国家的相关法律交纳税费用，所以一般来说想办法了。
一般来说有几个比较简单的办法
1.和合作伙伴谈好生产成本运作
如果是工业性质的企业，............。

2.增加管理成本
在投入公司办公设备时，........

3.以公司名义投资其它领域
如果公司利润非常的可观，...。最好的办法是投资艺术品市场。以公司名义多买些中国的古代瓷器（例如青花瓷.青铜器....，中国的历史太久了买什么艺术品老外都很难搞明白，呵呵）或者艺术品（可以参加拍卖公司组织的拍卖，有发票可以做帐）。过些时日再将艺术品转卖给民间收藏家从而套取现金。同时可以相应的在国内做一比一的高仿品（赝品）放在公司。就算相关部门查起来最多定性也是投资失败，哈哈。大笔的现金就实打实的进了自己的腰包。一毛钱都不需要交税了。。。，将管理公司的奥妙进行到底.........

点击展开...

如果你的方法行得通的话，那所有国家的政府一毛钱的税都收不到。
那些个乱瓷器破罐子，你爱买多少都可以，但一定是税后。
你当税务局的都是一帮傻子。

当然，另一方面，你们的确有办法在做tao税的工作（如果这也算工作的话）。愿听其详。不过要靠谱才行。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

前面听高手们说了这么多，我想补充一点问题：
1. 国内的税收逃避问题。 个人认为没有什么心理负担。其实像kore，即使他逃了税款，也是对大家有利的事情。因为税收交给原母国政府之后再用之于民的概率太小。比如广州去年一年好象政法系统和维稳成本就超过了收入的30%。而放在kore手里总归会消费，甚至捐资的可能性都大于交给政府。像地震的捐款最后绝大部分又回到政府手中。当地政府会全部用于救灾？而个人跑过去的捐款用于救灾的可能性肯定大于政府。
2. 从自然法理上来说，原母国的税收基础就不合理，大家只有义务而没有权力。而原母国的基本制度决定了这些。更何况其土地所有制本来就是从广大自然人手里暴力剥夺了所有的土地。所谓的全民所有制，在你入外籍的时候，你会拿到你的那一份么？甚至你如果不幸快病死，你能把自己那一份拿出来救命么？而你哪怕病倒在北美欧洲日本香港，基本上都会得到救治。
3. 在成为加拿大公民之后，个人认为适度避税还是有必要的，但要十分慎重。在不清楚情况的前提下宁可多缴税。因为首先，这个国家的立国基础和税收制度决定了你的税款很少可能被浪费。据说加拿大的外交官请人吃顿饭都没有办法报销。税收也是基于法律（这也是大家的契约，并符合自然法精神。而公有制不知道是哪儿的自然人的选择）。
4. 在北美，信用是非常重要的，如果你不幸惹上税务官司，后果估计不是一般的麻烦。而你如果想做一盘长期的生意或是家族的话，没有太大必要在税收上冒险，毕竟挣3万也是有车有房，挣10万也是有车有房。如果那天你有了创业的好思路，风险投资也是可以找得到的，并不鼓励你一定拿自己的钱去开始。
5. 作为第一代华人，在加拿大是可以从事政治活动的。这时候对你的税收等情况，选民会非常关注的。
6. 最后也是最重要的一条，我们在国内受尽了税收和国家政权的欺辱，也没有办法很阳光的创业，在国外既然有机会了，并且对个人和团体长期发展有好处，为什么不立起身堂堂正正做人呢？

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

[FONT=宋体]在决定是否投资移民加拿大前一直萦绕着这么个个人所得税的问题，很纠结。问过移民中介、也问过银行、证券公司的专业人士，但到现在也没有找一个可行的办法。[/FONT]

[FONT=宋体]我如果移民加拿大了，希望过的生活就象唐人[/FONT]JASON[FONT=宋体]一样，不再当老板，但也决不坐吃山空，我的计划是把这些年挣的以及出售公司股票的钱全部投入股市。如果不出国，在国内当个自由投资人，那就不涉及个人所得税、资本利得税的问题，因为国内股票投资收益都不用交这些税。但总感觉到我需要出去，出去感受一种不同的环境。为此，我在投资避税问题上也做了一些“规划”，因为不了解加拿大的税法，不知道我的方法是否有问题。[/FONT]

[FONT=宋体]方法一：出国前把我大部份财产[/FONT]1000[FONT=宋体]万刀借给我亲爹，不收利息，我爹在我的投资“建议”下把这些钱以他老人家的名义投资到[/FONT]AB[FONT=宋体]股、港股、美股[/FONT]……[FONT=宋体]，每年赠与我一年的生活费，同时也留下遗嘱：在过世后这些资产及投资收益都归我。这样在很长时间里不用担收税的问题，也不用单心资金安全问题了，但不足之处是老爹总有走的一天，只能祈祷老爹万寿无疆了。[/FONT]

[FONT=宋体]方法二：很多人建议出国前把在国内的公司股权转到别人名下，不然有海外公司，报税会很麻烦，到底多麻烦我也不知道。但我总觉得拥有公司股份是最好的避税方法，所以我的方案是：先注册个[/FONT]BVI[FONT=宋体]公司，把[/FONT]1000[FONT=宋体]万放在里面，然后用这个公司投资[/FONT]B[FONT=宋体]股、港股、美股[/FONT]……[FONT=宋体]，我每年从中领一些工资做生活费，不分红，投资收益留在公司里继续投资，这样就可以把纳税无限期延后，上个税也仅限于工资部份。一开始觉得这个方案很完美了，但后来发现离岸公司在香港股市中投资收益要在香港上企业所得税（美国和其它地方不太了解），而我希望的方案是能象在国内的个人投资者一样，企业所得税、资本利得税、个人所得税都不用交。[/FONT]

[FONT=宋体]以上方案是不是还有别的问题我不知道，相信一定还会有更好的解决办法，如成立离岸基金、投资基金或者其它方法，希望我这个简单的需求在家园网上能有一种合法的解决方案。[/FONT]

[FONT=宋体]我不是不想纳税，我鄙视移民中介公司的逃税方案，我希望能真正做到有利于国家，也有利于个人[/FONT]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好帖就是要给楼主加分送花！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

学习中, 认真听讲

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

值得学习

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

重新温习,给楼主送花了.

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好帖，学习～

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

学习中

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好铁顶一下。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好好学习

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

老帖子，学习

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好贴。学习了。谢谢！

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

加分!

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

终于看完了，也来顶一下。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

老贴，但是真的是好贴，感觉象是没有讲完，为什么不接着讲呢？我今天一口气看完，学了很多

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

他让你避税的方面就是买人寿保险。你死了，儿子拿到保险赔偿，不要交遗产税。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

第二个回帖,奉献在这里~~

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

liaotian 说:

他让你避税的方面就是买人寿保险。你死了，儿子拿到保险赔偿，不要交遗产税。

点击展开...

在加拿大，不仅你去世后遗产给儿子政府不收遗产税，你就是在世时把财产送给儿子政府也不收赠予税。

甚至，你就是把你的财产都送给我，政府也不收赠予税。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

这样说来我上当了，让我买人寿保险的那位就是这样说的，说我买人寿保险，等于把财产留给小孩，而且不用交税。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

谢谢分享。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

认认真真的上了一课，谢谢楼主，

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

好文，给楼主鼓个掌，热烈热烈的。

回复: 避税策略讨论

新年到了，欢迎大家就避税或报税问题继续进行讨论

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

armtotooth 说:

前面听高手们说了这么多，我想补充一点问题：
1. 国内的税收逃避问题。 个人认为没有什么心理负担。其实像kore，即使他逃了税款，也是对大家有利的事情。因为税收交给原母国政府之后再用之于民的概率太小。比如广州去年一年好象政法系统和维稳成本就超过了收入的30%。而放在kore手里总归会消费，甚至捐资的可能性都大于交给政府。像地震的捐款最后绝大部分又回到政府手中。当地政府会全部用于救灾？而个人跑过去的捐款用于救灾的可能性肯定大于政府。
2. 从自然法理上来说，原母国的税收基础就不合理，大家只有义务而没有权力。而原母国的基本制度决定了这些。更何况其土地所有制本来就是从广大自然人手里暴力剥夺了所有的土地。所谓的全民所有制，在你入外籍的时候，你会拿到你的那一份么？甚至你如果不幸快病死，你能把自己那一份拿出来救命么？而你哪怕病倒在北美欧洲日本香港，基本上都会得到救治。
3. 在成为加拿大公民之后，个人认为适度避税还是有必要的，但要十分慎重。在不清楚情况的前提下宁可多缴税。因为首先，这个国家的立国基础和税收制度决定了你的税款很少可能被浪费。据说加拿大的外交官请人吃顿饭都没有办法报销。税收也是基于法律（这也是大家的契约，并符合自然法精神。而公有制不知道是哪儿的自然人的选择）。
4. 在北美，信用是非常重要的，如果你不幸惹上税务官司，后果估计不是一般的麻烦。而你如果想做一盘长期的生意或是家族的话，没有太大必要在税收上冒险，毕竟挣3万也是有车有房，挣10万也是有车有房。如果那天你有了创业的好思路，风险投资也是可以找得到的，并不鼓励你一定拿自己的钱去开始。
5. 作为第一代华人，在加拿大是可以从事政治活动的。这时候对你的税收等情况，选民会非常关注的。
6. 最后也是最重要的一条，我们在国内受尽了税收和国家政权的欺辱，也没有办法很阳光的创业，在国外既然有机会了，并且对个人和团体长期发展有好处，为什么不立起身堂堂正正做人呢？

点击展开...

说得好，如果这个税收不是拿去喂狗，应该堂堂正正的缴税。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

在加拿大，不仅你去世后遗产给儿子政府不收遗产税，你就是在世时把财产送给儿子政府也不收赠予税。

点击展开...

这句话会引起误解, 加拿大是没有遗产税和赠与税, 但赠与者(不管活着或去世)如果赠与的不是现金资产, 那么赠与者可能有税赋负担. 比如(不管活着还是去世)赠与儿子一栋非自住的房子, 如房子有增值, 赠与者要为这房子的增值交资本增值税(虽然此时不叫遗产税).

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

如果这钱本来是你的，父母只是帮忙用他们的账户给你汇过来，那么这当然不是赠予。

如果钱是父母的，他们汇钱给你用并且不需要你日后归还，那么这就是赠予，无论金额多么大，汇款频率多么频繁都没有关系，你都不需要为收到的钱缴税。

点击展开...

我有两个问题：
1。如果这钱是父母无息借给子女的，要交税吗？或者到子女哪年有钱要还父母时可以抵扣当年的税吗？
2。赠与的钱金额太大或太过频繁，会否引起税局注意，让你拿出赠与的证明，甚至需要出示父母的财产证明来证明他们有多大的能力赠与你这么多的财物。但父母非加拿大居民，没义务提供给加拿大税局这些证明材料吧。

回复: 避税策略讨论

傲侠客 说:

新年到了，欢迎大家就避税或报税问题继续进行讨论

点击展开...

侠客兄把这个老帖子翻出来，是逼我再多写一点了。也好，去年刚刚考过一门税务规划课，就趁报税季节多告诉大家一些节税的方法吧。不过得容我抽空儿慢慢写。

回复: 避税策略讨论

唐人Jason 说:

侠客兄把这个老帖子翻出来，是逼我再多写一点了。也好，去年刚刚考过一门税务规划课，就趁报税季节多告诉大家一些节税的方法吧。不过得容我抽空儿慢慢写。

点击展开...

回复: 避税策略讨论

UP

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

526600218 说:

说得好，如果这个税收不是拿去喂狗，应该堂堂正正的缴税。

点击展开...

说得好！如果税赋真的是取之于民，用之于民，我们当然应该堂堂正正做人，依法纳税。

但是，在依法纳税的基础上，我们还要理解，加拿大税制的宗旨，除了募集公共开支所需资金外，还有以下几个目的：

• 扶助弱小
• 鼓励上进
• 鼓励未雨绸缪
• 引导投资方向

如果在你的收入不减少的前提下，你通过税务规划而合法地缴更少的税，那么你恰恰是做了政府鼓励你做的好事，这就是为什么说合法避税既有利于国家，又有利于个人。


从中国来的朋友，比较容易把避税，与偷税混为一谈。

偷税，就是把本应属于政府的税款偷放进自己口袋里，这跟偷别人的钱一样，既违法，又可耻。

而避税，是按照政府的政策指引，通过做政府鼓励做的事来减少纳税，这样做既合法，又光荣。

没错，我们来加拿大就是为了能够堂堂正正做人，所以不会再去做任何违法和缺德的事。我们合法避税，既为了提高自己的可支配收入，提高自家的生活水平，也是为了给这个给了我们堂堂正正做人机会的国家做更大的贡献。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

billcanada 说:

这句话会引起误解, 加拿大是没有遗产税和赠与税, 但赠与者(不管活着或去世)如果赠与的不是现金资产, 那么赠与者可能有税赋负担. 比如(不管活着还是去世)赠与儿子一栋非自住的房子, 如房子有增值, 赠与者要为这房子的增值交资本增值税(虽然此时不叫遗产税).

点击展开...

谢谢提醒！


加拿大不征遗产税，但是有遗嘱验证程序，并且要收遗嘱验证费，而且，遗产所包括的所有资产（主居所除外），都将被视同在去世者其实那天出售然后又用原价购回而将尚未实现的资本增值实现，不过加拿大也没有资本增值税，资本增值收入的50%将计入去世者最后一年的应纳税收入，完税后遗产才能过户予继承者。

赠与也是这样，虽然没有赠与税，但是受赠资产将被视同在赠与者手里出售然后把所得现金赠与，然后受赠者又以原价把资产购回，所以未实现的资本增值将在赠与发生时被强制实现，资本增值收入的50%计入赠与者当年的应纳税收入。

与此类似的情况还有居民离开加拿大变成非居民，俗称“回流”，你回流的时候，你在全球任何地方尚未出售的投资性资产，比如房产、股票等，都将要视同在你离开加拿大的那天出售，你要为视同实现的资本增值收入的50%纳税。

这就是为什么遗产规划是每个家庭财务规划的一个重要组成部分。

而且，这也是为什么，如果你来加拿大本来就打算住几年入籍以后就回流，那么在你定居加拿大以前就应该做好税务规划安排，这样有可能在很大程度上减轻你在加拿大居住期间和离开时的税务负担以及法律负担。

回复: 避税策略讨论

先说一个眼前就能用到的避税策略吧。

找出你去年从税务局收到的2009年度的Notice of Accessment，看右下角那个数字，那是你的2010 RRSP抵扣额度。

比如说这个数字是1,000吧。然后你要做的就是，在3月2日以前，把1,000存进你的任意一个RRSP帐户，如果没有RRSP帐户，那就现开一个，然后在报2010的税的时候，你可以选择把这1,000元的RRSP贡献额用来抵减你2010年的应纳税收入，假设你的边际税率是30%，那么这么做的结果是为你节省300元的应纳税款，如果你的工薪收入被预扣税，那么你可以获得最高300元的退税。

无论你做什么职业，无论你是富人还是工薪阶层，无论手头有钱还是没钱，无论你对于投资的风险承受能力是很高还是很低，你都没有理由浪费你的RRSP额度。

如果你是挣工资的，RRSP贡献将使你得到退税；

如果你以投资为生，比如投资出租房产，那么RRSP贡献将减少你的应纳税额；

如果你说你手头没有现金，那么只要你的边际税率不低于20%，你就是借钱也要做RRSP贡献，你可以申请RRSP贷款来完成RRSP贡献，只要你能确认在未来的一、两年内你能把贷款还清；

如果你说你害怕投资赔钱，那么你可以在RRSP里只放货币市场基金或者活期存款；

如果你说你计划买房要用钱，你也还是应该先把钱存进RRSP省下去年的税款，等你买房的时候你可以再借出来用而不用补税......

总之，至今我没有听到过一个合理地不存RRSP的理由，如果哪位朋友还有理由，不妨说出来让我见识见识。

回复: 避税策略讨论

除RRSP之外，还有一个账户不要忘了，就是TFSA账户。

需要注意的是，TFSA不是“免税储蓄账户”，实际上是“免税投资账户”。

如果你拥有股票、债券、互惠基金这类的投资，那么现在不要犹豫，立即把价值5,000的投资（注意不用卖了再买）转进TFSA，从今以后这批投资给你赚的钱就永远免税了。

如果你2009和2010的TFSA都没有用过，那么你现在可以转进TFSA一共15,000元，明年起每年的额度将提高到5,500元。

回复: 避税策略讨论

关于TFSA账户，如果说投资的股票是在中国，那也能转入吗，怎么转阿

还有一个问题，如果发现以前自己报税，资料提供错了，或是少报/多报了，那该怎么办呢

回复: 避税策略讨论

cutebone 说:

关于TFSA账户，如果说投资的股票是在中国，那也能转入吗，怎么转阿

还有一个问题，如果发现以前自己报税，资料提供错了，或是少报/多报了，那该怎么办呢

点击展开...

只有你通过在加拿大注册的金融机构或股票经纪公司而持有的股票可以放进TFSA帐户。

报税有错误，主动更正就是了。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

海上升明月 说:

[/color][/size]

我有两个问题：
1。如果这钱是父母无息借给子女的，要交税吗？或者到子女哪年有钱要还父母时可以抵扣当年的税吗？
2。赠与的钱金额太大或太过频繁，会否引起税局注意，让你拿出赠与的证明，甚至需要出示父母的财产证明来证明他们有多大的能力赠与你这么多的财物。但父母非加拿大居民，没义务提供给加拿大税局这些证明材料吧。

点击展开...

1. 加拿大没有借款税，偿还借款也不会给你产生抵税额度。

2. 你父母赠与你钱和你接受父母的赠与，这都是你们个人的权利，无论金额多大与多频繁，只要你遵守税法，并且基于你所知道的情况，你父母的财产都是来自于合法所得，那么税务局注意你就让他们注意去嘛，为什么要害怕呢？不仅你父母没有义务向加拿大税务局解释财产的最初来源，你也没有这个义务，你只要自己确认父母的财产都是来自于合法所得就可以了。

回复: 避税策略讨论

喜欢听唐人说书

转贴

salute 说:

谢谢唐人Jason，一些概念清楚了。

将来某一天需要把RRSP里的钱取出来，比如说2万元，是不是在取出的时候，需要将这2万元增经抵扣的收入相对应的税，给补交了？比如说这抵扣部分相对应的税是5千元，那么取出时，你只能拿走真正属于你的1.5万元？那5千元还得补交给税务局？是这样的吗？

CanChn：按照取款当年的收入缴税。也就是说，当你取款时的年收入少于当前存款时的收入，那么就少缴税；反之，则需要多缴税。一般来说，当人们退休后，收入将会少于工作时的收入，因而，当领取退休金时陆续取出RRSP，相对于工作时（收入较高时）要少缴税，这就 是所谓的RRSP的延税功能。

还有一个问题，如果因为身体健康、可能回流、、、、等等原因，今后不能在加拿大继续打工“挣”钱，尽管有可能“赚”钱，也就是说今后不太有可能继续有RRSP额度，那么目前仅有的这5千额度是不是就没有必要去开RRSP帐户，并且把5千元放进去了？

CanChn：是否有必要完全取决于你是否需要延税，如果当年你没有收入，也没缴税，也就无税可退可延。

点击展开...

你从RRSP帐户取钱出来的时候，并不需要补交当初少缴的税款，而是取多少钱出来，就有多少钱计入取钱这年的应纳税收入，具体该缴多少税取决于你这年的边际税率。

谢谢CanChn的解释，但是有些概念可以再深入一些。首先，如果你把钱存进RRSP里，当年少缴一部分税款，等你退休后，你再从RRSP取钱出来的时候，要缴的税的绝对值如果与你存入哪年省下的税比的话，不一定少，而是可能更多。我们举个例子看就知道了：

案例9：主人公：你。你在25岁的时候的边际税率是30%，你在这年存入RRSP帐户1,000元，省下300元的税。假设你在RRSP里的投资的年化回报率是8%，那么40年后，1000元已经变成了多少呢？是21,724.52元，假设你那时的边际税率是20%，那么你把钱从RRSP取出后，要缴的税款是4,344.9元。你看，将来要缴的税比你当年要缴的税还多了十几倍。

但是，如果在25岁那年不把1,000元存进RRSP帐户，而是缴完300元税后把700元净收入存进非注册投资帐户，假设你在非注册投资帐户做的是与RRSP帐户里同样的投资，年化回报率也是8%，那么以30%的边际税率，每年的税后汇报实际是5.6%，40年后，你将有6,189.49元的税后收入，而40年间，你一共缴的税款是9,317.68元（税务局得的钱比你最后得的钱还多，有点吓人是不是？），这个数字可比你在RRSP帐户里的钱最后取出以后你一共缴的税要大了。

但是，我们再看另外两个最重要的数字，基于上面假设，如果你不把1,000存进RRSP，而是在非注册帐户存钱做投资的话，你最后得到的税后可支配收入是6,189.49元；而你把1,000元存进RRSP投资最后得到的税后可支配收入是17,379.62元，是非注册帐户的281%。

这就是利用RRSP的根本性好处：增加退休以后的可支配收入。

至于延税概念，也需要解释一下，从上面这个例子可以看出，你往RRSP里存钱，你不仅不用为存入的这部分钱在当年缴税，在以后的年头里，你存在RRSP里面的钱为你产生的所有的收入，哪怕是每年一丁点的利息，只要钱都留在RRSP里，你就不用为这些收入缴税，直到你退休以后从RRSP取钱用的时候才开始缴税，这就是延税。

有朋友说了，如果我未来的税率不比现在低，那税早缴还是晚缴不是一样吗？不一样，我们还是用上面那个例子看：

即使你40年后退休以后的边际税率是40%，比你25岁时的30%还高，到时候你要缴的税也只有8,689.81，你仍然有13,034.71元的税后收入，这仍然是不用RRSP的收入的211%。

延税给你赚钱的秘密在于，你每年未缴给政府的税，就相当于每年从政府那里拿到一笔无息贷款，这笔无息贷款所产生的收入都是你的收入，只要它是正值，日后无论要缴多少比例的税，总还有一部分钱给你留下来，这笔多出来的钱就是延税给你带来的好处。如果你担心投资亏钱，你可以选择把无息贷款（欠政府的税款）全部放进政府的0息债券，这样可以保证让这笔钱给你赚钱而不是亏钱。

所以，CanChn认为如果当年没有“工薪”收入就无税可延可退，所以也就没有必要往RRSP存钱，我认为这也不能成为不往RRSP存钱的理由。因为往RRSP存钱的根本目的不是少缴税当年的税，而是增加退休以后的可支配收入，而且延税也只是延当年存入的那部分收入的税，而是延的以后的几十年间每一年你的投资所产生的收入的税，那时政府给的无息贷款。有无息贷款给你，你没有什么理由不要的。

最后，即使你过几年有可能回流，你还是应该把RRSP额度都用了。首先，你回流不等于将来不退休，要退休就要为自己做退休储蓄，有退休储蓄当然首先利用延税的RRSP，理由再上面讲得够多了。你将来一旦回流，RRSP帐户你可以选择留在加拿大，只是从那以后再也没有存入额度了，等你将来退休再花里面的钱就是了。

还是转贴

技术支持 说:

再请教唐人一个问题，如果我今年没有足够的余钱存入rrsp账户，一点也没有，但是有2万多的额度，是历年攒下来的。那么是否值得从银行贷款来存些rrsp，把今年的税抵了，等报税完了之后，再把钱还给银行？如果值当的话，具体如何操作？谢谢！

点击展开...

是否值得贷款做RRSP贡献，取决于你去年的边际税率，RRSP贷款利率，以及你未来偿还贷款的能力。

用几个假设的数字来说明帐是怎么算的：

案例10：主人公：还是你。

假设你去年的边际税率是30%，你申请20,000元的RRSP贷款放进RRSP，那么你今年将由此获得6,000元的退税，然后你立即用把这6,000元全部用来偿还贷款，此后你将用未来的36个月的收入来逐月偿还余下的14,000元RRSP贷款，假设贷款利率是5%，那么你每月的还贷额是419.59元，36个月以后还清全部贷款，一共支付利息1,105.33元，假设在你获得退税之前有3个月的时间你的贷款余额保持20,000元，你每月只支付利息83.33元，3个月共支付250元，这样39个月你一共支付利息1,355.33元。

在39个月内，你用你自己的钱偿还贷款本金总额是14,000元，加上利息一共支付15,355.33元。

而你的RRSP帐户里，存入的20,000元，即使你安排比较保守的投资，假设年化回报率5%的话，39个月后，你的帐户里的资产额将是23,521.02元。

数字出来了：

你的代价是：在39个月内分期支付总额15,355.33元；

你获得的是，39个月后的RRSP资产23,521.02元。

你说值的不值得。

如果你的答案是肯定的，剩下的是你必须确定，在未来的39个月内，你将有能力每月还贷至少419.59元。

回复: 避税策略讨论

感谢唐人Jason的解答。

再问一个问题：为了提高RRSP帐户的投资效率，可否将夫妻二人的额度放在一个帐户里呢？

回复: 避税策略讨论

salute 说:

感谢唐人Jason的解答。

再问一个问题：为了提高RRSP帐户的投资效率，可否将夫妻二人的额度放在一个帐户里呢？

点击展开...

夫妻二人的RRSP存入额度不可以都用在一个账户里，但是夫妻可以利用Spousal RRSP来均分收入，详见上面227楼。

回复: 避税策略讨论

非常受用的帖子。学习了。谢谢JASON!

回复: 避税策略讨论

谢谢唐人！讲得很好。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

唐人Jason 说:

谢谢提醒！


加拿大不征遗产税，但是有遗嘱验证程序，并且要收遗嘱验证费，而且，遗产所包括的所有资产（主居所除外），都将被视同在去世者其实那天出售然后又用原价购回而将尚未实现的资本增值实现，不过加拿大也没有资本增值税，资本增值收入的50%将计入去世者最后一年的应纳税收入，完税后遗产才能过户予继承者。

赠与也是这样，虽然没有赠与税，但是受赠资产将被视同在赠与者手里出售然后把所得现金赠与，然后受赠者又以原价把资产购回，所以未实现的资本增值将在赠与发生时被强制实现，资本增值收入的50%计入赠与者当年的应纳税收入。

与此类似的情况还有居民离开加拿大变成非居民，俗称“回流”，你回流的时候，你在全球任何地方尚未出售的投资性资产，比如房产、股票等，都将要视同在你离开加拿大的那天出售，你要为视同实现的资本增值收入的50%纳税。

这就是为什么遗产规划是每个家庭财务规划的一个重要组成部分。

点击展开...

如果报一套海外房产N万（首登时做过评估）离开加拿大那天没有实际出售，怎么纳税？(需要再评估M万？然后两者相减M-N？）

先谢谢。

回复: 避税策略讨论

还是请教唐人Jason，是否知道哪个银行的RRSP帐户不但免费，而且能自己操作买卖股票？

打电话问过TD Waterhouse， 少于25000元时，每年帐户管理费用100元，但时刻以自己操作股票、基金、GIC等。因为只有5000元多点，所以不能在TD Waterhouse开户了。

如果在TD Trust Bank开户的话，好像只能买卖本银行的基金。

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

玩酷娃 说:

如果报一套海外房产N万（首登时做过评估）离开加拿大那天没有实际出售，怎么纳税？(需要再评估M万？然后两者相减M-N？）

先谢谢。

点击展开...

“报”一套海外房产是什么意思？向谁报告？

回复: 避税策略讨论

salute 说:

还是请教唐人Jason，是否知道哪个银行的RRSP帐户不但免费，而且能自己操作买卖股票？

打电话问过TD Waterhouse， 少于25000元时，每年帐户管理费用100元，但时刻以自己操作股票、基金、GIC等。因为只有5000元多点，所以不能在TD Waterhouse开户了。

如果在TD Trust Bank开户的话，好像只能买卖本银行的基金。

点击展开...

所有的投资机构对注册账户的信托费的收费标准都是差不多的，这个费用是用来支付注册账户每年的文件处理费用的。

只有银行可能对注册账户不收费，但是你已经知道了，在银行帐户里你除了可以放活期存款和GIC外，其它可选择的投资工具只有银行的基金。

TD Waterhouse的注册账户之所以收费，是因为TD Waterhouse是一个投资机构，而不是银行，甚至它与TD银行也没有所属关系。