夫妻共同账户投资收入报税是如何处理的？

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夫妻共同账户投资收入报税是如何处理的？

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tthu : 2016-01-12#1

刚刚开了个投资账户，是夫妻共同的。突然想到如果有收入报税的时候应该算到谁头上？一人一半吗？能不能全算老婆头上，我老婆没工作。

朝阳群众 : 2016-01-12#2

一人一半

tthu : 2016-01-12#3

朝阳群众说:
一人一半

哦，那还是重新去给俺老婆开个单独账户吧。随便问一下，出租房屋的所得也是一人一半吗？

唐人Jason : 2016-01-12#4

假设这个联名账户存入的资本金都是楼主工作挣来的，那么尽管T3/T5单子上是两个人的名字，但是报税时要100%算作楼主一个人的收入。

即使这笔资本金存入太太的单名账户，T3/T5上只有太太一个人的名字，报税时还是要100%算作楼主的收入。

这是加拿大《所得税法》里面的"归属规则"（Attribution Rules）所规定。

如果楼主考虑跟太太分劈收入以节税，只有把钱贷给太太，每年收取不低于规定利率(prespcribed rate，现在是1%)的利息，那么投资收入才能在税务意义上记为太太的收入。这叫Spousal Loan（配偶贷款）策略。

出租房屋所得收入同理。

nickelnaire : 2016-01-12#5

加拿大不是赠予不涉及税收吗，楼主赚的钱，先以 gift 方式，做礼物方式送给你太太，然后你太太去投资。这样可行不？

加拿大把夫妻各自的财产分得很清楚，也挺好的。丈夫赚的钱，与妻子没有关系。

阳光沙滩 : 2016-01-12#6

nickelnaire 说:
加拿大不是赠予不涉及税收吗，楼主赚的钱，先以 gift 方式，做礼物方式送给你太太，然后你太太去投资。这样可行不？

加拿大把夫妻各自的财产分得很清楚，也挺好的。丈夫赚的钱，与妻子没有关系。

分得清楚不好麻烦

xuehanqwe : 2016-01-13#7

用cute tax可以选择随便按比例分配

tinyhuhulp : 2016-01-13#8

如果保守党上台就好了，夫妻可以联合报税，管他是谁的收入，妻子没收入可以直接转五万配额到她名下，最多省两千。

tthu : 2016-01-13#9

nickelnaire 说:
加拿大不是赠予不涉及税收吗，楼主赚的钱，先以 gift 方式，做礼物方式送给你太太，然后你太太去投资。这样可行不？

加拿大把夫妻各自的财产分得很清楚，也挺好的。丈夫赚的钱，与妻子没有关系。

但是申请福利的时候又是按家庭收入来算的。不合理。

唐人Jason : 2016-01-14#10

nickelnaire 说:
加拿大不是赠予不涉及税收吗，楼主赚的钱，先以 gift 方式，做礼物方式送给你太太，然后你太太去投资。这样可行不？

加拿大把夫妻各自的财产分得很清楚，也挺好的。丈夫赚的钱，与妻子没有关系。

赠与税跟所得税是两回事。加拿大确实不征赠与税，但是当先生把钱赠与太太以后，钱是归太太了没有问题，这些钱投资再产生的所得也归太太了这也没有问题，但是，赠与转移的只是钱及其滋生所得的所有权，与滋生所得相关的所得税的纳税义务并不能由先生转移给太太，所得税仍然由先生负责缴纳，而且是永远。这就是前面提到的所得税法里面的“归属规则”。

“丈夫赚的钱，与妻子没有关系。”这句话，在税务意义上可以这么说，但是当夫妻离婚时，就不可以这么说了。

nickelnaire : 2016-01-14#11

唐人Jason 说:
赠与税跟所得税是两回事。加拿大确实不征赠与税，但是当先生把钱赠与太太以后，钱是归太太了没有问题，这些钱投资再产生的所得也归太太了这也没有问题，但是，赠与转移的只是钱及其滋生所得的所有权，与滋生所得相关的所得税的纳税义务并不能由先生转移给太太，所得税仍然由先生负责缴纳，而且是永远。这就是前面提到的所得税法里面的“归属规则”。

“丈夫赚的钱，与妻子没有关系。”这句话，在税务意义上可以这么说，但是当夫妻离婚时，就不可以这么说了。

谢谢唐人。非常感谢。问：以后若是我给我孩子买房（18岁之后），是孩子自己的产权名字，钱我出，这样的情况，租金收益归她，租金收入由我报税，而且还是永远？不明白呀

Elephant : 2016-01-14#12

一人一半报税吧，一般来说没问题。严格来说，楼上已经回答了。如果单独让老婆报，税务局恼火了，全部算老公头上亏大了。

唐人Jason : 2016-01-17#13

nickelnaire 说:
谢谢唐人。非常感谢。问：以后若是我给我孩子买房（18岁之后），是孩子自己的产权名字，钱我出，这样的情况，租金收益归她，租金收入由我报税，而且还是永远？不明白呀

按照“归属规则”（Attribution Rules），如果你给未成年（在BC省，18岁仍然是未成年人，19岁才算成年）的孩子买房产出租，房子归孩子所有，租金也归孩子所有，但是，租金收入的所得税负仍由你负责，而租金再投资所产生的收入的所得税负则由孩子负责，日后出售此房产所获资本增值的所得税负也由孩子负责。

如果孩子已成年，则“归属规则”不再适用，即所有所得税负由孩子自己负责。

tthu : 2016-01-17#14

唐人Jason 说:
赠与税跟所得税是两回事。加拿大确实不征赠与税，但是当先生把钱赠与太太以后，钱是归太太了没有问题，这些钱投资再产生的所得也归太太了这也没有问题，但是，赠与转移的只是钱及其滋生所得的所有权，与滋生所得相关的所得税的纳税义务并不能由先生转移给太太，所得税仍然由先生负责缴纳，而且是永远。这就是前面提到的所得税法里面的“归属规则”。

“丈夫赚的钱，与妻子没有关系。”这句话，在税务意义上可以这么说，但是当夫妻离婚时，就不可以这么说了。

这个不是很明白，这个赠予滋生所得税务原则仅仅限于夫妻之间吗？假如妻子在中国的父母赠予她一些钱，她用这些钱投资所得了需要自己纳税吗？

唐人Jason : 2016-01-20#15

tthu 说:
这个不是很明白，这个赠予滋生所得税务原则仅仅限于夫妻之间吗？假如妻子在中国的父母赠予她一些钱，她用这些钱投资所得了需要自己纳税吗？

问题一的答案是No。“归属规则”适用于夫妻之间，以及父母与未成年子女之间转移资产后的纳税义务归属。

问题二的答案是Yes。理由参考问题一的答案。

cg2006 : 2018-01-14#16

mark

Noahark : 2022-01-07#17

Jihao

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