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关于“海外资产申报”,你真的弄明白了吗?

xiaotu

园友
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2009-05-09
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109
感谢唐人耐心专业的解答

我现在也面临这样的问题,要出售国内的自住房,我在安省一直租房住。我的问题是:

1。指定主居所是在某年出售住房以后计算收入税时才做。安省在每年报税时有个表ON-BEN,链接:http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/5006-tg/5006-tg-15e.pdf
这个表上有指定主居所,我每年都指定我租住的房屋为主居所。我是不是做的不对?我可以更改以前年度的税表吗?

2。有两年我、配偶和孩子都没有在中国居住,只是父亲每年冬天住上几个月,他没有退休金,我要在财务上给父亲支持。父亲可以算我的dependants的吗?

3。如果父亲不是我的dependants,在计算capital gain的时候,这两年的增值怎么计算?年平均计算可行不?

4。计算增值:按照卖时汇率换成加元减去评估时汇率换成加元,两者的差值算增值?
 

唐人Jason

能把鸡蛋立起来
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2006-05-27
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3,975
膜拜楼主!
请教,如何证明常用自住房?如果我要留点证据,应该留什么?
如果“常用自住房”的意思是指定主居所的话,你或你的家人必须在所指定税务年度内在这个房子里住过一段时间,如果说要留点什么记录的话,保留一些居住记录就可以了,比如信件、电话合同之类的文件。

注意,指定主居所并不一定是你“常住”的那个房子,哪怕一年内你只在这个房子里住过一个晚上,你也有可能能够把这个房子指定为这个年度的指定主居所。
 

唐人Jason

能把鸡蛋立起来
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2006-05-27
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3,975
感谢唐人耐心专业的解答

我现在也面临这样的问题,要出售国内的自住房,我在安省一直租房住。我的问题是:

1。指定主居所是在某年出售住房以后计算收入税时才做。安省在每年报税时有个表ON-BEN,链接:http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/5006-tg/5006-tg-15e.pdf
这个表上有指定主居所,我每年都指定我租住的房屋为主居所。我是不是做的不对?我可以更改以前年度的税表吗?

2。有两年我、配偶和孩子都没有在中国居住,只是父亲每年冬天住上几个月,他没有退休金,我要在财务上给父亲支持。父亲可以算我的dependants的吗?

3。如果父亲不是我的dependants,在计算capital gain的时候,这两年的增值怎么计算?年平均计算可行不?

4。计算增值:按照卖时汇率换成加元减去评估时汇率换成加元,两者的差值算增值?
1. 这张表上说的principal residence跟楼上讨论的designated principal residence不是一回事。我不住在安省,不熟悉这几项福利的申请资格,还是咨询一下你们那边的会计师吧。

2、3. 这两个问题也还是就具体情况咨询会计师吧。

4. 大致是的,但是调整后成本并非简单的“评估价”,另外适用汇率有两个选择,具体也还是咨询会计师吧。
 

llsta

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2008-01-10
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21
Jason, 我有些问题想请教您,能否告知您的联系方式?谢谢!
 

雨rain

园友
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2017-03-08
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7
感谢唐人的无私分享,终于弄明白了海外资产那几行英文和含义,想请教一下,海外资产十万加币就要填这个表,是单指还是几项加起来?比如5,出租房产,超过十万,肯定要填,但如果是1存款那行没有超过十万,需要填吗?十分感谢!
 

wlhisya

家园赞助商
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2010-10-12
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4,255
感谢唐人的无私分享,终于弄明白了海外资产那几行英文和含义,想请教一下,海外资产十万加币就要填这个表,是单指还是几项加起来?比如5,出租房产,超过十万,肯定要填,但如果是1存款那行没有超过十万,需要填吗?十分感谢!
总额超过就填,超过25万,填写每一项明细
 

Chinasnow

园友
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2017-03-21
消息
3
谢谢楼主提供的信息。请教一下,国内的自主房和这里的自住房可以一起算吗?
 

唐人Jason

能把鸡蛋立起来
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2006-05-27
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3,975
唐人兄现在还上网吗,
可以去您那里拜访请教吗?
瓦特兄抱歉,刚看到你的帖子。尝试给用悄悄话把办公室地址电话发给你,但好像悄悄话被你限制了。
 

唐人Jason

能把鸡蛋立起来
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2006-05-27
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3,975
感谢唐人的无私分享,终于弄明白了海外资产那几行英文和含义,想请教一下,海外资产十万加币就要填这个表,是单指还是几项加起来?比如5,出租房产,超过十万,肯定要填,但如果是1存款那行没有超过十万,需要填吗?十分感谢!
“海外资产十万加币就要填这个表”仍然是个含糊概念,十万加币说的是特定外国资产的成本总值,而不是市值。

另外,是特定外国资产,不是“海外资产”。

为什么一定要这样咬文嚼字,前面已经讨论过很多遍了,因为如果不这么咬文嚼字就一定会有理解错误,比如,跟加拿大同处一块大陆上的美国算海外还是海内?存在加拿大证券账户上的美国股票算海外资产还是海内资产?放在温哥华家里抽屉里的美国国库券算海外资产还是海内资产?

再重新用中文说一遍填报T1135的条件:

你在一个税务年度内的任何时刻,所拥有的特定外国资产的成本总值曾经超过10万加元。

相信这一句话足以回答你的问题。不客气。
 
最后编辑:

kensy

园友
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2016-11-12
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3
如果“常用自住房”的意思是指定主居所的话,你或你的家人必须在所指定税务年度内在这个房子里住过一段时间,如果说要留点什么记录的话,保留一些居住记录就可以了,比如信件、电话合同之类的文件。

注意,指定主居所并不一定是你“常住”的那个房子,哪怕一年内你只在这个房子里住过一个晚上,你也有可能能够把这个房子指定为这个年度的指定主居所。
Jason, 看了你的帖子,了解了很多以前很模糊的问题,尤其是海外资产申报,这个太难理解了,看了你的帖子,茅塞顿开啊。看到这个帖子持续6年,让人敬佩啊,一般人是难以做到的,liun谢谢。
请问能知道你的联系方式吗?email,微信或者手机号?能给你打电话吗?我想请教一些问题,谢谢
 

唐人Jason

能把鸡蛋立起来
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2006-05-27
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3,975
Jason, 看了你的帖子,了解了很多以前很模糊的问题,尤其是海外资产申报,这个太难理解了,看了你的帖子,茅塞顿开啊。看到这个帖子持续6年,让人敬佩啊,一般人是难以做到的,liun谢谢。
请问能知道你的联系方式吗?email,微信或者手机号?能给你打电话吗?我想请教一些问题,谢谢
办公室地址和电话号码已悄悄话给你。不客气。
 

子淳

园友
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2008-08-25
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859
回复: “海外资产申报”,你真的弄明白了吗?来打个100万加元的赌吧

咱现在就用大白话说说上面那个游戏的意义。

那张百万加元支票挑战的是那个讹传,或者说的误解:

“移民必须向加拿大政府申报海外资产,或者说是打算将来带进加拿大的钱,否则将来汇进加拿大的钱会被认作收入征税。”

按照多数人的理解,“海外资产”的定义是:在加拿大以外所拥有的财产。还有一种理解是:“海外资产”等于移民加拿大以前挣(赚)的钱。

我们先来假设上述说法成立。

如果上面说法成立,那么移民怎么申报“海外资产”呢?答案是填T1135表。

好,那么我们来看T1135表。

首先,这张表的名字就足以让人怀疑它传说中的用途。《国外收入核对表》,与《海外资产申报表》差之何止千里。这就不说了。

然后的问题是,即使我们主观地想用这张表来反映在加拿大以外的财产数也不可能。

我们说的财产实际是说净资产,净资产等于资产减负债。而T1135表上根本就没有反映负债的地方,没有负债数你怎么反映净资产?

退一步说,就算T1135表反映的只是资产,不管负债吧,可按照表上清清楚楚地指导,它反映的只是特定国外资产,也就是你在国外所拥有的能够产生收入的那部分资产,而自用的资产,像自家的房子、度假别墅、自用汽车、珠宝首饰,甚至放在家里的钞票都不反映在这上面,而这特定资产只是全部资产的一部分,有可能是一大部分,也有可能是一小部分,究竟占多大比例表上根本不反映,所以它连国外资产都无法反映。

再退一步,就算|T1135表反映的只是特定国外资产的数目吧,那么从表上你能计算出一个纳税人所拥有的特定国外资产的总价值金额吗?你看表上根本就没有资产的合计数,因为你把几行数加起来根本就没有意义。

通过上面那个游戏,我们已经看到了,在T1135表的第三部分,反映的是纳税人在一个税务年度从1月1日到12月31日这个时间段内曾经拥有过的特定国外资产类别和每类的大致金额范围。这里的每类资产都是曾经有过就算数,而不是年底那个时间点的数,所以你不可能通过这个表格知道纳税人在年底所拥有的各类特定国外资产的合计数。

稍有会计常识的朋友就会知道,如果谈到资产,是要指定一个时间点的,比如12月31日;只有谈收入才用时间段的概念,比如1月1日至12月31日。T1135表所要的信息都是关于一个时间段而不是时间点的,这说明一个什么问题?只能说明它所要反映的信息根本不是关于资产的,而是关于收入的。

以上论据是不是足以推翻这个说法:T1135表(所谓“海外资产申报表”)是用来申报你在移民以前所拥有的财产数的?

道理很简单,你就是主观地想用T1135表来告诉人家你在国外有多少资产都不可能。

那么T1135表究竟是干什么用的呢?

你看,T1135表的第4部分是要填一个总数,这个总数不是资产的总数,而是你在一年中从以上资产(特定国外资产)所获得的收入总额。

归根结底它要的是收入,是你在一年中从特定国外资产所获得的收入,比如利息、房租、股息、实现了的资本增值等。

那么第3部分是干什么用的呢?是了解你的那些国外收入的来源(仅限资产类)。它要的只是收入来源,并不管你到年底这些收入来源的总价值有多少,也不管这些收入来源到年底还存在不存在。要的只是这些来源的类比及其大致价值范围。

一句话,加拿大税务局是试图通过T1135表知道你在一年内的国外收入都是从哪儿来的,而并不是要知道你在国外有多少资产。

而且你就是想从T1135知道一个人在国外有多少资产也不可能,甚至反过来,你主动地想用T1135 让人家知道你在国外有多少资产也是不可能。

现在返回来看T1135表的名字:

《国外收入核对表》

理解它为什么叫这个名字了吧。

以上的这个论证是不是足够证明这样一个事实:

所谓“海外资产申报”,其实仅仅是简单的“国外收入核对”。加拿大政府根本不可能通过T1135表来知道你在国外有多少财产。
所谓只要多多申报“海外资产”,你以后从中国汇钱进来就不会被征税,这更是无稽之谈。

既然你想通过T1135表让加拿大税务局知道你在国外有多少钱你都做不到,税务局怎么可能通过你汇钱进来的金额来判断你进来的钱是否包括了新的收入?

反之亦然,另一个说法:如果你报“海外资产”不够,你多汇进来的钱就会被征税,同样是无稽之谈。理由同上。

按照加拿大税法,加拿大居民要为全球收入报税。你在中国的收入,就算你不把钱拿进加拿大,依法也应该在加拿大报税,这跟所谓的“海外资产申报”没有丝毫关系。

还有朋友关心的一个问题是:大笔的钱汇进加拿大会不会被加拿大税务局注意,人家会不会问钱缴没缴过税?

这个问题本身就有问题,你可以问某一笔收入缴没缴税,但你不可以问某一笔汇款缴没缴税。所以我相信,你不可能从一个专业的税务官那里听到这样的问题。

还有一个问题是:人家会不会问钱的来源?

答案是:很可能。大笔的资金转账经常会被问到,也许不是你本人被问到,你存入钱的金融机构很有可能会被问到。但是问这个问题的不是税务局,而是FINTRAC(加拿大政府反洗钱机构)。即使被问到了,也没什么可怕的,反正我们的钱不是打工挣来的,就是做合法生意赚来的,怎么来的就怎么告诉他就是了。这跟税没关系。、就这也跟T1135表没有关系,因为他们问的是你的钱的原始来源,就是你挣来的、赚来的、赢来的,还是捡来的,反正只要是正大光明来的就随便他问好了。

最后,有朋友终于忍不住了:Jason你说了半天,那“海外资产”到底是报还是不报呢?是多报好还是少报好呢?

不好意思,您老说什么我没听清?什么“海外资产”?那是什么玩艺儿?
 

子淳

园友
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2008-08-25
消息
859
回复: “海外资产申报”,你真的弄明白了吗?来打个100万加元的赌吧

说了半天,还有很多朋友在问:海外资产到底是报好还是不报好?是多报点好还是少报点好?怎么报好?什么时候报好?

那就再总结一下吧:

1. 如果海外资产的定义是在加拿大以外所拥有的财产,或者移民以前就已经有的财产的话,那么对以上问题的答案是:

根本就没有海外资产申报这么回事

就是你自己想申报你都没地方申报。


那两个百万加元的赌赌的就是这个事实。如果有哪位专家愿意再赌一把,Jason随时奉陪,不过这回你也得开好一张百万加元支票放桌上。

2. 关心海外资产申报问题的朋友其实关心的无外乎是两个问题:

汇进加拿大的钱会不会被征税?

移民以后在中国继续还有收入会不会被征税?

对前一个问题的答案是:放心,加拿大没有汇款税。

对第二个问题的答案是:不好意思,加拿大是对居民的全球收入征税。

如果你没有应纳税收入,你就是把1个亿的现金大摇大摆背进加拿大也没人敢收你的税。

如果你有国外应纳税收入,就是你没有往加拿大汇1分钱你也应该缴税。

这两个事实都不会因所谓的海外资产申报申报表的不同填法而有所改变。

3. 如果你是因为收入太高了想节税,完全可以通过税务筹划合法地减少纳税而增加可支配收入。越是高资产高收入的人其实可利用的合法避税策略越多,你完全没必要生硬地隐瞒收入,已经有钱了为什么还要承担这种法律风险呢?没必要嘛。我们来加拿大不就是因为在这里可以睡安稳觉嘛。
 

flyhigher2008

园友
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2009-04-13
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6
办公室地址和电话号码已悄悄话给你。不客气。
专家唐人,请教T1135填写的问题:
1、海外银行存款:一年中曾经有过的最大资金额,指成本额(本金),还是包括存在银行的本金+利息收益(即收入)?比如年初我帐户上有3万,卖房后入帐10万,全年利息+理财收入是1万,那么我应该在“一年中曾经有过的最大资金额”这一栏填写13万,还是14万?同理,年末资金额,是13万-支出,还是14万-支出?
2、其他资产类中,比如房产:“一年中曾经有过的最大成本值“,是否指移民当日(比如2010年正式长登)的市场公允值,按照2016年全年最高汇率换算成加币的金额(是否也就是:一年中最大月末成本值?是否最大,是否仅跟汇率变动有关,因为成本是不变动的)——那么只要该房产不出售,每年这一项都是填报2010年登陆日的市场公允值(按报税当年汇率换算成加币)。我的理解是否正确?
3、股票、基金类资产,应该报在哪一栏?

期待回复,非常感谢!
 
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