枫叶之国面面观---一个投资移民眼中的加拿大
- 主题发起人 jenniferlee
- 发布时间 2009-10-18
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谢谢Jennifer对分红型投资理财的详细解释
若如上述每年分红收益达到3.75万加币，按一个人的收入岂不是要交好多的税？
这种分红型理财产品是不应该在银行购买啊，6-9%的年收益真的很高了
今天去朋友家学做月饼了，按毛毛妈厨房的配方做的，还算成功（除了个别有些破相），没有想像的那么难。拿了一些送给朋友和邻居，受到了大大的夸奖呢， 只可惜我们离的太远了，否则一定送给你尝尝。呵呵。
窗外的月亮很美呢( 还真的不如中国的圆)！
中秋快乐！
谢谢Jennifer对分红型投资理财的详细解释
若如上述每年分红收益达到3.75万加币，按一个人的收入岂不是要交好多的税？
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珍妮好，从七月底登陆一直没有时间来看帖子，今天从下午三点一直到现在，抬眼看看外面已经漆黑一片，只有电脑前的这点光。现在是晚上八点18分了，要去弄点吃的了。谢谢珍妮，收获很多。
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如何在加拿大投资理财（九）---分红型基金，债券和分红型信托理财产品（3）
分红型理财产品的税务效果
（续前）
分红型理财产品的收益中，对于那些合格或者非合格的股息收益，加拿大的所得税法有特殊的算法。按照这样的算法，某些特定人群，在税务上可以得到很多实惠。
举例而言：
例1. 如果投资者2010年只取得了$20，000合格股息收入，并且他只有一个18岁以下未成年的孩子，则按照2010年联邦所得税计算方法来计算：
先抬高得到应税收入taxable amount：20，000*144%=28，800（加元）
个人基本免税额为$10,382,一个孩子的免税额是$2,101
在不考虑配偶未使用的免税额的情况下（考虑的话，还可以减去一部分），这位投资者的联邦非退税税款抵减额federal non-refundable tax 为：
（10，382+2，101）*15%=1,872.45(加元)
联邦合格股息收入的税款抵减额Federal dividend tax credit 为：
28.800*17.9739%=5，176.48(加元)
这个税款抵减额可以抵减任何类型的其他收入，比资本利得只能抵减资本损失还要优惠。
这位投资者的应税收入没有超过$40,970,所以，适用于15%的所得税率来计算所得税：
28，800（应税收入）*15%（所得税率）=4，320（加元）
应缴纳的联邦所得税为：4，320-1，872.45（一个大人和一个孩子的基本免税额）-5，176.48（联邦合格股息税款抵减额）=-2，728 93（加元）
换言之，这位投资者不仅不需要为自己的20，000加元股息收入纳一分钱的税，还有2，728.93加元的税款抵减额，可以用来抵减当年其他类型收入所产生的应纳税额。
以上只是一个极端的例子，为了说明股息收入的税务优惠。实际情况中，分红收入不可能全部是合格的股息，因此，即便投资者得到了20，000加元的股息分红，很有可能其中只有70%是股息，而30%则是其它类型需要申报纳税的收入，如资本利得，或者利息收益等。即便都是股息，也还有非合格股息存在的可能。
股息收入的税务优惠最适合于边际税率为15%的中等收入阶层，这种负的税额是投资者15%的边际税率，与被抬高了的股息额和股息税款抵减率17.9739%间的差所产生的。如果这位投资者的应税收入超过了$40，970，则他/她的边际税率就相应提高到了22%，26%，甚至29%（超过$127,021者）。此时，计算出来的结果就完全不同了。
如何在加拿大投资理财（九）---分红型基金，债券和分红型信托理财产品（3）
分红型理财产品的税务效果
（续前）
分红型理财产品的收益中，对于那些合格或者非合格的股息收益，加拿大的所得税法有特殊的算法。按照这样的算法，某些特定人群，在税务上可以得到很多实惠。
举例而言：
例1. 如果投资者2010年只取得了$20，000合格股息收入，并且他只有一个18岁以下未成年的孩子，则按照2010年联邦所得税计算方法来计算：
先抬高得到应税收入taxable amount：20，000*144%=28，800（加元）
个人基本免税额为$10,382,一个孩子的免税额是$2,101
在不考虑配偶未使用的免税额的情况下（考虑的话，还可以减去一部分），这位投资者的联邦非退税税款抵减额federal non-refundable tax 为：
（10，382+2，101）*15%=1,872.45(加元)
联邦合格股息收入的税款抵减额Federal dividend tax credit 为：
28.800*17.9739%=5，176.48(加元)
这个税款抵减额可以抵减任何类型的其他收入，比资本利得只能抵减资本损失还要优惠。
这位投资者的应税收入没有超过$40,970,所以，适用于15%的所得税率来计算所得税：
28，800（应税收入）*15%（所得税率）=4，320（加元）
应缴纳的联邦所得税为：4，320-1，872.45（一个大人和一个孩子的基本免税额）-5，176.48（联邦合格股息税款抵减额）=-2，728 93（加元）
换言之，这位投资者不仅不需要为自己的20，000加元股息收入纳一分钱的税，还有2，728.93加元的税款抵减额，可以用来抵减当年其他类型收入所产生的应纳税额。
以上只是一个极端的例子，为了说明股息收入的税务优惠。实际情况中，分红收入不可能全部是合格的股息，因此，即便投资者得到了20，000加元的股息分红，很有可能其中只有70%是股息，而30%则是其它类型需要申报纳税的收入，如资本利得，或者利息收益等。即便都是股息，也还有非合格股息存在的可能。
股息收入的税务优惠最适合于边际税率为15%的中等收入阶层，这种负的税额是投资者15%的边际税率，与被抬高了的股息额和股息税款抵减率17.9739%间的差所产生的。如果这位投资者的应税收入超过了$40，970，则他/她的边际税率就相应提高到了22%，26%，甚至29%（超过$127,021者）。此时，计算出来的结果就完全不同了。
最后编辑: 2011-09-12
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中秋快乐！
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呵呵。。。看到你的疑问，我赶紧又写了一点介绍股息收入的税务优惠政策的，请参考。
在一定的收入范围内，股息受益不仅可以不用缴税，还可以获得一些免税额，来抵减其他的所得，所以，用好了是很合适的避税工具。
我举的50万投资的例子也只是简单说明一下这些量所可能产生的投资效果。事实上，我们可以控制自己的分红收益，部分以资本利得来实现，这样两者结合，是最好的避税方法，同时还能获得不错的收益。
我也认为6~9%的年收益已经不错了，事实上还可以做到更高。换言之，无需用50万的本金，我们就可以得到每年3万多的收益，并且还能合法避税。
让咱们一起好好研究，一起加油吧！
你还真能干，佩服！
美意心领了！中秋快乐！
谢谢Jennifer对分红型投资理财的详细解释
若如上述每年分红收益达到3.75万加币，按一个人的收入岂不是要交好多的税？
这种分红型理财产品是不应该在银行购买啊，6-9%的年收益真的很高了
今天去朋友家学做月饼了，按毛毛妈厨房的配方做的，还算成功（除了个别有些破相），没有想像的那么难。拿了一些送给朋友和邻居，受到了大大的夸奖呢，
窗外的月亮很美呢( 还真的不如中国的圆)！
中秋快乐！
呵呵。。。看到你的疑问，我赶紧又写了一点介绍股息收入的税务优惠政策的，请参考。
在一定的收入范围内，股息受益不仅可以不用缴税，还可以获得一些免税额，来抵减其他的所得，所以，用好了是很合适的避税工具。
我举的50万投资的例子也只是简单说明一下这些量所可能产生的投资效果。事实上，我们可以控制自己的分红收益，部分以资本利得来实现，这样两者结合，是最好的避税方法，同时还能获得不错的收益。
我也认为6~9%的年收益已经不错了，事实上还可以做到更高。换言之，无需用50万的本金，我们就可以得到每年3万多的收益，并且还能合法避税。
让咱们一起好好研究，一起加油吧！
你还真能干，佩服！
美意心领了！中秋快乐！
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先祝贺登陆成功和登陆顺利！
不用客气。做饭去吧。中秋快乐！
珍妮好，从七月底登陆一直没有时间来看帖子，今天从下午三点一直到现在，抬眼看看外面已经漆黑一片，只有电脑前的这点光。现在是晚上八点18分了，要去弄点吃的了。谢谢珍妮，收获很多。
先祝贺登陆成功和登陆顺利！
不用客气。做饭去吧。中秋快乐！
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好帖子，新人一口气看完，保存了，移民指南
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姐姐，好久没来了，中秋节快乐！
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中秋快乐^_^
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中秋问候
中秋问候
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如何在加拿大投资理财（十）---分红型基金，债券和分红型信托理财产品（4）
分红型理财产品的税务效果
（续前）
例2. 如果投资者2010年只取得了$20，000非合格股息收入，并且他只有一个18岁以下未成年的孩子，则按照2010年联邦所得税计算方法来计算2010年的联邦所得税：
先把非合格股息收入总额抬高，得到应税收入taxable amount：20，000*125%=25，000（加元）
个人基本免税额为$10,382,一个孩子的免税额是$2,101
在不考虑配偶未使用的免税额的情况下（考虑的话，还可以减去一部分），这位投资者的联邦非退税税款抵减额federal non-refundable tax 为：
（10，382+2，101）*15%=1,872.45(加元)
联邦非合格股息收入的税款抵减额Federal dividend tax credit 为：
25，000*13.3333%=3，333.33(加元)
这个税款抵减额可以抵减任何类型的其他收入。
这位投资者的应税收入没有超过$40,970,所以，适用于15%的所得税率来计算所得税：
25，000（应税收入）*15%（所得税率）=3，750（加元）
应缴纳的联邦所得税为：3，750-1，872.45（一个大人和一个孩子的基本免税额）-3，333.33（联邦非合格股息税款抵减额）=-1，455.78（加元）
此时，该投资者也是不仅不需要缴纳一分钱的税款，还可以得到1，455.78加元的免税额，抵减其它类型收入的所得税之用。
以下两个例子用来说明同样数额的其他类型收入的税务效果。
例3. 如果一位投资者2010年只有$20，000的资本增值收益，那么，根据2010年加拿大联邦个人所得税的征收办法，应该有下列的计算：
资本利得的应税收入是总收入额的50%，所以，应税收入=20,000*50%=10,000(加元)
个人基本免税额为$10,382,一个孩子的免税额是$2,101
在不考虑配偶未使用的免税额的情况下（考虑的话，还可以减去一部分），这位投资者的联邦非退税税款抵减额federal non-refundable tax 为：
（10，382+2，101）*15%=1,872.45(加元)
这位投资者的应税收入没有超过$40,970,所以，适用于15%的所得税率来计算所得税：
10，000（应税收入）*15%（所得税率）=1，500（加元）
应缴纳的联邦所得税为：1，500-1，872.45（一个大人和一个孩子的基本免税额）=-372.45（加元）
此时，这位投资者也不需要缴纳一分钱的所得税。但是，按照这种方法算得的税款抵减无法抵减其他类型收入的相应所得税，所以，只能采取将其的相应额度用来抵减报税当年之前或者之后三年的资本损失。
例4. 如果一位投资者2010年只有$20，000的利息，房租或者薪资收入，那么，根据2010年加拿大联邦个人所得税的征收办法，应该有下列的计算：
应税收入仍然是$20，000.
个人基本免税额为$10,382,一个孩子的免税额是$2,101
在不考虑配偶未使用的免税额的情况下（考虑的话，还可以减去一部分），这位投资者的联邦非退税税款抵减额federal non-refundable tax 为：
（10，382+2，101）*15%=1,872.45(加元)
这位投资者的应税收入没有超过$40,970,所以，适用于15%的所得税率来计算所得税：
20，000（应税收入）*15%（所得税率）=3，000（加元）
应缴纳的联邦所得税为：3，000-1，872.45（一个大人和一个孩子的基本免税额）=1，127.55（加元）
这种情况下就必须缴纳1，127.55加元的联邦所得税了。
（未完待续）
如何在加拿大投资理财（十）---分红型基金，债券和分红型信托理财产品（4）
分红型理财产品的税务效果
（续前）
例2. 如果投资者2010年只取得了$20，000非合格股息收入，并且他只有一个18岁以下未成年的孩子，则按照2010年联邦所得税计算方法来计算2010年的联邦所得税：
先把非合格股息收入总额抬高，得到应税收入taxable amount：20，000*125%=25，000（加元）
个人基本免税额为$10,382,一个孩子的免税额是$2,101
在不考虑配偶未使用的免税额的情况下（考虑的话，还可以减去一部分），这位投资者的联邦非退税税款抵减额federal non-refundable tax 为：
（10，382+2，101）*15%=1,872.45(加元)
联邦非合格股息收入的税款抵减额Federal dividend tax credit 为：
25，000*13.3333%=3，333.33(加元)
这个税款抵减额可以抵减任何类型的其他收入。
这位投资者的应税收入没有超过$40,970,所以，适用于15%的所得税率来计算所得税：
25，000（应税收入）*15%（所得税率）=3，750（加元）
应缴纳的联邦所得税为：3，750-1，872.45（一个大人和一个孩子的基本免税额）-3，333.33（联邦非合格股息税款抵减额）=-1，455.78（加元）
此时，该投资者也是不仅不需要缴纳一分钱的税款，还可以得到1，455.78加元的免税额，抵减其它类型收入的所得税之用。
以下两个例子用来说明同样数额的其他类型收入的税务效果。
例3. 如果一位投资者2010年只有$20，000的资本增值收益，那么，根据2010年加拿大联邦个人所得税的征收办法，应该有下列的计算：
资本利得的应税收入是总收入额的50%，所以，应税收入=20,000*50%=10,000(加元)
个人基本免税额为$10,382,一个孩子的免税额是$2,101
在不考虑配偶未使用的免税额的情况下（考虑的话，还可以减去一部分），这位投资者的联邦非退税税款抵减额federal non-refundable tax 为：
（10，382+2，101）*15%=1,872.45(加元)
这位投资者的应税收入没有超过$40,970,所以，适用于15%的所得税率来计算所得税：
10，000（应税收入）*15%（所得税率）=1，500（加元）
应缴纳的联邦所得税为：1，500-1，872.45（一个大人和一个孩子的基本免税额）=-372.45（加元）
此时，这位投资者也不需要缴纳一分钱的所得税。但是，按照这种方法算得的税款抵减无法抵减其他类型收入的相应所得税，所以，只能采取将其的相应额度用来抵减报税当年之前或者之后三年的资本损失。
例4. 如果一位投资者2010年只有$20，000的利息，房租或者薪资收入，那么，根据2010年加拿大联邦个人所得税的征收办法，应该有下列的计算：
应税收入仍然是$20，000.
个人基本免税额为$10,382,一个孩子的免税额是$2,101
在不考虑配偶未使用的免税额的情况下（考虑的话，还可以减去一部分），这位投资者的联邦非退税税款抵减额federal non-refundable tax 为：
（10，382+2，101）*15%=1,872.45(加元)
这位投资者的应税收入没有超过$40,970,所以，适用于15%的所得税率来计算所得税：
20，000（应税收入）*15%（所得税率）=3，000（加元）
应缴纳的联邦所得税为：3，000-1，872.45（一个大人和一个孩子的基本免税额）=1，127.55（加元）
这种情况下就必须缴纳1，127.55加元的联邦所得税了。
（未完待续）
最后编辑: 2011-09-12
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