先来简单说说RESP的基本点吧
一般可以在银行或者其他金融机构申请购买RESP，国税局会将双方签约的文件注册成RESP， 一旦合约被注册成RESP，里面的增长就为免税的。这里请注意，只是暂时不用交税，以后这部分收入会在你孩子的手上征收tax。和RRSP一样，这个是个tax deferral（税务延迟）的功能，而不是完全避税
每家银行或者金融机构收取RESP的管理费用是不同的。 银行里面一般每个季度收费或者半年收，费用很少，基本一年可能也就不超过30加币。一些银行之外的代理什么的可能会有很高的费用。这个一定要问清楚。 如果父母只有一个孩子，那一般individual plan就好，如果是2个以上孩子，那么可以做成family plan，就是把孩子都放在一个账户下。 一般来说RESP都有政府的教育补助，分为Canada Education Saving Grant (CESG)和Canada Learning Bond (CLB) 在阿尔伯塔和quebec省，还有当地的政府补助,这些补助下次会具体的提到怎么补
一般来说父母是传统意义的subscriber，就是往账户里面存钱的一方为了子女以后上大学。 那么这些每年的RESP购买时不可以拿来作为开销地税的，如果这笔钱以后因为某种原因没有用在子女教育上，那么加拿大政府会归还给父母（或者其他subscriber)，然后这笔归还的数目当年是不用当作收入上报的。自2007年以后，每年可以购买的数量是没有上限，但是需要注意的是每个孩子终身上限是50000加币。 这里需要注意一点是RESP购买者和孩子的监护人可以是不同的，比如
监护人是父母，但是购买者是爷爷奶奶
对于RESP的受益人来说，在1998年后，当一个孩子被定义为受益人的时候必须不大于21岁。 但是当父母把RESP转到另外一家银行的时候，受益人可以超过21岁。 一般来说，父母可以一直往RESP里面打钱直到孩子31岁。RESP计划必须在账户开始那天计算起的第35年终止。
