关于新移民报税,你被忽悠了吗?

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听说新移民第二年需要报海外资产,或者更准确的说法“海外收入”。。。
动辄就看到新闻“张总买房为贷款给银行提供中国¥150万虚假收入证明,税局查税发现他只报2万加币收入。。。”

俺刚替父母申请到新移民,很是担心搞不清楚税务问题,错报或者乱报会将来给自己找麻烦。网上查了各种帖子新闻,总觉得听别人说不如自己弄明白,再加上自己这些年在国外一直是做研究出身,喜欢凡事做做研究。于是俺就自己动手上网好好研究了一下,中国来的新移民到底应该怎么报税?!

以下是俺自己研究的结果,与大家分享, 大家集思广益,也能更快的弄清楚。如果有不对的地方,希望请大家指正。报税我觉得应该依次搞清楚以下几个问题:

1. 我需不需报税?
根据官网回答,我总结了一下,基本上如果你当年没有需要缴税的收入(比如你今年移民第一年,只存了点加币在银行,收入只有一点银行利息,比如100加元,没到达缴税标准),而且你也不想申请退税和一些政府福利的话,完全可以不用报税。
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/you-have-file-a-return.html

2. 如果需要报税,我在加拿大的居住状态到底是居民还是非居民?
根据官网解释,加拿大居民需要报全球收入,非居民只需要报加拿大的收入
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/technical-information/income-tax/income-tax-folios-index/series-5-international-residency/folio-1-residency/income-tax-folio-s5-f1-c1-determining-individual-s-residence-status.html
针对新移民,应该重点看“Factual residence – entering Canada”部分。其中说,如果我跟加拿大有“significant residential ties”,那我才算居民。
于是我就又查了官网关于“determining your residence status” 的解释, https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents/information-been-moved/determining-your-residency-status.html
其中对于新移民的应该是“your residence status if you entered Canada”. 其中我觉得这一条最有用“
  • If you have ties in a country that Canada has a tax treaty with and you are considered to be a resident of that country, but you are also a factual resident of Canada because you established significant residential ties with Canada, you may be considered a deemed non-resident of Canada. The same rules apply to deemed non-residents as non-residents of Canada.”
3. 那么接下来的问题就是,中国和加拿大是tax treaty 的关系哎。
于是我就又找到了官网解释:https://www.fin.gc.ca/treaties-conventions/china_-eng.asp
其中article 4 "resident"应该是我们最关心的,于是我仔细研究了一下这段“Where by reason of the provisions of paragraph 1 an individual is a resident of both Contracting States, then his status shall be determined as follows:”。其中第一条基本意思是,如果你在两个国家都是居民并且有房,那么你个人和经纪关系跟哪里紧密就算哪里的居民。

看到这里,我觉得基本弄清楚了。像我父母新移民,今年第一年在这边买了个小公寓,虽然在这边待了超过183天,但是第一年也经常回国,期间回过两次,第一次两个月,第二次三个月。
针对我上面研究的几个问题:

1。他们首先不需要报税,有可能明年也不需要报税。
因为第一他们在这边没有工资性或者投资性收入;第二不申请政府福利;第三只要不卖房就没有可报税的收入,而且即使卖房也是自住房免税。当然了,虽说自住房免税,我查了一下这种情况下还是需要报税的。
按照这么说的话,我父母第二年都不需要报税,怎么会需要报海外收入呢。。。

2. 他们可以是加拿大居民,同时也是中国居民。
因为第一他们往返两国之间;第二在加拿大有住所;第三,朋友,工作,经济状况大部分关系都在国内。两国是tax treaty关系,所以没有理由给加拿大报告海外收入,如果这个海外是只中国的话。

3. 有人说他们不能在两国都是居民。如果他们只能是一国居民,暂且说我们选中国做居民状态,在加拿大就是non-resident for tax purposes. 那么这个非居民是否影响移民状态,影响买房呢,税务概念得上的非居民是否要缴纳15%外国人税呢,将来再卖房是否要将卖房增值部分的一半纳入收入缴税呢,还是可以作为自住房免缴税呢?
于是我又找到了这个:http://meurrensonimmigration.com/am-i-a-tax-resident-in-canada-or-chinain/
基本上意思是说,作为新移民,原来可以保持移民状态,但是不属于税务上的纳税居民。
“From an immigration perspective, this has huge implications. It means that an individual can immigrate to Canada and obtain permanent resident status, maintain that permanent resident status, yet not be a Canadian tax resident.”
至于买房,律师只看是否有PR卡,并没有问缴税情况。
至于卖房,税表里只问这是否是你指定的自住房principal residence place, 也没有说是否必须是报告全球收入的纳税居民啊。

说了半天,针对这种国内加拿大来回跑,两国待的时间差不多,如果是上了年纪才移民到加拿大的新移民,显然个人与经济关系与国内更紧密(因为语言,经历等等原因),根本就不需要填海外收入表!

不知道我的理解对吗?
 
听说新移民第二年需要报海外资产,或者更准确的说法“海外收入”。。。
动辄就看到新闻“张总买房为贷款给银行提供中国¥150万虚假收入证明,税局查税发现他只报2万加币收入。。。”

俺刚替父母申请到新移民,很是担心搞不清楚税务问题,错报或者乱报会将来给自己找麻烦。网上查了各种帖子新闻,总觉得听别人说不如自己弄明白,再加上自己这些年在国外一直是做研究出身,喜欢凡事做做研究。于是俺就自己动手上网好好研究了一下,中国来的新移民到底应该怎么报税?!

以下是俺自己研究的结果,与大家分享, 大家集思广益,也能更快的弄清楚。如果有不对的地方,希望请大家指正。报税我觉得应该依次搞清楚以下几个问题:

1. 我需不需报税?
根据官网回答,我总结了一下,基本上如果你当年没有需要缴税的收入(比如你今年移民第一年,只存了点加币在银行,收入只有一点银行利息,比如100加元,没到达缴税标准),而且你也不想申请退税和一些政府福利的话,完全可以不用报税。
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/you-have-file-a-return.html

2. 如果需要报税,我在加拿大的居住状态到底是居民还是非居民?
根据官网解释,加拿大居民需要报全球收入,非居民只需要报加拿大的收入
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/technical-information/income-tax/income-tax-folios-index/series-5-international-residency/folio-1-residency/income-tax-folio-s5-f1-c1-determining-individual-s-residence-status.html
针对新移民,应该重点看“Factual residence – entering Canada”部分。其中说,如果我跟加拿大有“significant residential ties”,那我才算居民。
于是我就又查了官网关于“determining your residence status” 的解释, https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents/information-been-moved/determining-your-residency-status.html
其中对于新移民的应该是“your residence status if you entered Canada”. 其中我觉得这一条最有用“
  • If you have ties in a country that Canada has a tax treaty with and you are considered to be a resident of that country, but you are also a factual resident of Canada because you established significant residential ties with Canada, you may be considered a deemed non-resident of Canada. The same rules apply to deemed non-residents as non-residents of Canada.”
3. 那么接下来的问题就是,中国和加拿大是tax treaty 的关系哎。
于是我就又找到了官网解释:https://www.fin.gc.ca/treaties-conventions/china_-eng.asp
其中article 4 "resident"应该是我们最关心的,于是我仔细研究了一下这段“Where by reason of the provisions of paragraph 1 an individual is a resident of both Contracting States, then his status shall be determined as follows:”。其中第一条基本意思是,如果你在两个国家都是居民并且有房,那么你个人和经纪关系跟哪里紧密就算哪里的居民。

看到这里,我觉得基本弄清楚了。像我父母新移民,今年第一年在这边买了个小公寓,虽然在这边待了超过183天,但是第一年也经常回国,期间回过两次,第一次两个月,第二次三个月。
针对我上面研究的几个问题:

1。他们首先不需要报税,有可能明年也不需要报税。
因为第一他们在这边没有工资性或者投资性收入;第二不申请政府福利;第三只要不卖房就没有可报税的收入,而且即使卖房也是自住房免税。当然了,虽说自住房免税,我查了一下这种情况下还是需要报税的。
按照这么说的话,我父母第二年都不需要报税,怎么会需要报海外收入呢。。。

2. 他们可以是加拿大居民,同时也是中国居民。
因为第一他们往返两国之间;第二在加拿大有住所;第三,朋友,工作,经济状况大部分关系都在国内。两国是tax treaty关系,所以没有理由给加拿大报告海外收入,如果这个海外是只中国的话。

3. 有人说他们不能在两国都是居民。如果他们只能是一国居民,暂且说我们选中国做居民状态,在加拿大就是non-resident for tax purposes. 那么这个非居民是否影响移民状态,影响买房呢,税务概念得上的非居民是否要缴纳15%外国人税呢,将来再卖房是否要将卖房增值部分的一半纳入收入缴税呢,还是可以作为自住房免缴税呢?
于是我又找到了这个:http://meurrensonimmigration.com/am-i-a-tax-resident-in-canada-or-chinain/
基本上意思是说,作为新移民,原来可以保持移民状态,但是不属于税务上的纳税居民。
“From an immigration perspective, this has huge implications. It means that an individual can immigrate to Canada and obtain permanent resident status, maintain that permanent resident status, yet not be a Canadian tax resident.”
至于买房,律师只看是否有PR卡,并没有问缴税情况。
至于卖房,税表里只问这是否是你指定的自住房principal residence place, 也没有说是否必须是报告全球收入的纳税居民啊。

说了半天,针对这种国内加拿大来回跑,两国待的时间差不多,如果是上了年纪才移民到加拿大的新移民,显然个人与经济关系与国内更紧密(因为语言,经历等等原因),根本就不需要填海外收入表!

不知道我的理解对吗?
厉害
 
找到一条factual resident, but non-resident for tax purposes的官网解释:https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents/individuals-leaving-entering-canada-non-residents/factual-residents-temporarily-outside-canada.html

“If you have established ties in a country that Canada has a tax treaty with and you are considered to be a resident of that country, but you are otherwise a factual resident of Canada, meaning you maintain significant residential ties with Canada, you may be considered a deemed non-resident of Canada for tax purposes.

You become a deemed non-resident of Canada when your ties with the other country become such that, under the tax treaty that Canada has with the other country, you would be considered a resident of that other country. As a deemed non-resident, the same rules apply to you as a non-resident of Canada.”
 
没用的, 到时候CRA让你递交收入补充材料, 你在加拿大没有收入, 又没报T1135,你的income哪里来的?
T1135就是一个缓冲区, 你有加拿大工作, 可以不关心T1135, 海外资产归海外, 反正你回国总归要用.
 
你提个建议?
既然楼主喜欢研究,我建议楼主研究Income Tax Act ,从第一页开始研究,这是官网连接:
http://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/I-3.3/
这是必须的. 它是一个完整的系统, 你只是搜索一下,有些连特定的概念也没有搞清楚, 便可以回答连专家都认为复杂的问题, 似乎有点不负责, 因为看帖的很多, 而其中的大部分对税务没有认识, 你这样只会误导别人. 建议阅读此贴的人多参考专家们的意见.
 
不明白楼主父母为什么不报税。新移民,一年住了超过半年,还买了公寓,妥妥的税务居民。而且叫你报税又不是交税,本来在中国交过税的收入也不可能叫你再交税。每年每人还有一万多一点加币的免税额,退休金不多说不定还没达到交税额。税局要计算新移民福利,要求新移民提供登录前两到三年的收入,楼主你跑不掉的。老老实实报税,只有好处没坏处。
 

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