financialpost 的文章里税局和税务法庭強调如果所收取的distribution 继续reinvested ，所付出的利息是可以抵扣的。而这是对基金的说法。那么可不可以进一步延伸到所收的股息呢？比如说我用line of credit or loan 买股票收息，所收到的股息reinvested 或是用所收到的股息买其它的股票，估计用付出的利息来减少收入也应该是没问题的。但如果我把所收到的股息取出并去消费了，按照文章中法庭的解释，所付出的利息是不能抵扣的，因为已用在私人的地方。不知道我这么理解对不对？做了很多功课是好事，不过以我自己的经验，不要太相信所谓专业人士，四大不四大的，说到底人家也是混口饭吃，你要太当真就输了，除非你跟TA签了协议，说如果按照TA的建议将来被罚款，费用由TA承担，呵呵。
你引用的税表那部分没问题，只要你敢填，carrying interest是会直接减少net income的，看着确实非常爽，感觉钞票哗哗地进账，比RRSP抵收入的感觉还爽。
问题是，CRA那段话明摆着是个坑，非常含糊，什么most。。。什么generally。。。可推敲的空间非常大。那么如果像你这样偶尔一年抵个几千块，占点小便宜，很可能CRA也懒得查，太瘦，但是如果累计上万以后，税局就有动力了，当然到时你可以argue说你确实有利息收入啊，不过cra还有个“reasonable”的要求，大概率会要求补税，到时最好情况就是打官司，不过你可以看看下面这个case
What you need to know about deducting interest on your taxes for investment loans
The interest from borrowing money to invest is generally tax deductible, but it gets more complicated if you invest loan proceeds in mutual fundsbusiness.financialpost.com
要想赢，几个关键的问题至少要准备好
1、如何证明你的借款是用于投资而不是其他用途，特别是line of credit
2、如何证明你投资的目的是为了获得income（利息、股息等等），而不是为了卖出获利（capital gain）
3、如何证明基金每年的distribution又重新再投资，如果没有再投资，贷款成本那部分要按比例扣除
4、如何证明贷款没有被投资到RRSP、RESP、TFSA等注册账户
我自己报这个carrying interest已经6、7年了，但是我只报margin 利息，没报过line of credit或者loan的利息，就是懒得趟这个浑水，况且我的情况要简单一些，因为我不买基金，所以没有ROC（return of capital）的问题，另外我的股票利息收入和margin 利息支出大致相当，没有太多抵扣资本增值的问题。供你参考。
- 主题发起人 枫叶国的流民
- 发布时间 2019-12-24
- 状态
我也开了Questrade的账户，也自己炒加拿大的几个股票，一个股票一年交易不到几次。除了早年在中国时，公司配给我的美国股票，我没直接碰其他美国股票，而是通过基金去投资美国股票。个人感觉，眼下股票有点高位，大盘ETF也不保险。
我发现我自己的特点是，会发现有价值的股票，买入也能挣钱，但就是拿不住。一般股票在一个月内涨10%到20%，我就有落袋为安的想法。而我发现一个股票投资机会的频率，一年也就一两次。4天前，我买入了一个高分红的，希望这次能够赌赢，并且持续挣钱，不用再买卖了。
赞楼主！
这就是史密斯策略Smith Maneuver，贷款如果用于投资目的（无论股票还是房产，注意只适用于非注册账户），其利息可以抵税，这是加拿大税法出于鼓励投资目的的税务规定。
第一，利息抵税，直接抵减收入。第二，如有收益（无论房产还是股票），50%的Capital Gain需要报税。但是楼主忘了第三条，如有分红，会收到T3/T5，按规矩报税即可。
前提：这些贷款只用于投资目的，虽然查的不严，但为了避免纠纷，最好一个单独的账户做这些，做到资金出入用途清楚。
这就是史密斯策略Smith Maneuver，贷款如果用于投资目的（无论股票还是房产，注意只适用于非注册账户），其利息可以抵税，这是加拿大税法出于鼓励投资目的的税务规定。
第一，利息抵税，直接抵减收入。第二，如有收益（无论房产还是股票），50%的Capital Gain需要报税。但是楼主忘了第三条，如有分红，会收到T3/T5，按规矩报税即可。
前提：这些贷款只用于投资目的，虽然查的不严，但为了避免纠纷，最好一个单独的账户做这些，做到资金出入用途清楚。
我个人的非专业意见：个人收到的利息要全额算入个人收入，公司则可以以利息作为财务费用，是很不合算的一种方式。
从税务上看，我感觉做反了，应该股东从公司借钱，这样利息可以抵个人收入；公司则有盈利，盈利用来分红又有税务优惠。
你说的第三条，其实我没忘记，但因为数额不大（一个10万，一年才几百块），所以懒得计较了。基金分红也分种类，按照收到的表格报税就好。
从本楼这些回复来看，只有少数人对加拿大税法是做过研究的。大部分人看到“carrying interest”就望文生义，理解为学费一样，从今年带到明年而已，不能抵扣今年的其他收入，哪怕我贴出来报税的表格，说可以抵扣，也没有人愿意细看。只有你有上面讨论reinvestment的那几位进行了一些深入的研究，呵呵，算对我有所帮助。
加拿大的分红分两种税率，你打开税务局网站就可以看到分红的区别：
The dividend tax credit for dividends received after 2005 depends on the type of corporation paying the dividend. Most dividends received from Canadian public corporations are eligible for the enhanced dividend tax credit (eligible dividends), while most dividends received from Canadian-controlled private corporations (CCPCs) are eligible for the regular, or small business dividend tax credit. The two types of Canadian dividends are usually referred to as "eligible" or "non-eligible" dividends.
在本贴中，我还提到，低收入人群的分红，公司分给你手上的，不仅不用交税，还有退税。简单举例，上市公司交税，比如说1.38元交0.38元（比例要看各省税率），你拿到1元，但你报税时，按分红1.38元，已交0.38元税来算个人所得税，实施多退少补。
不是所有贷款的利息都可以抵税，用于投资目的才可以。我在本贴有贴英文的说明的，你也可以自己去税务局网站看。
肯定先买房嘛，先提高生活质量，是当务之急。自住房是最好的投资，免税还有当下就能享受。
请问盈透证券怎么借欧元？是打电话给客服还是在网上就可以操作？
更新下贷款投资，鉴于美国股票点位太高，肺炎又有点像当年的非典，我把盈利在上周初兑现了一部分。
兑现的结果，相当于把已经投入的所有利息收回。有意思的是，收回的部分包含本金和收益，比如，有一账户兑现了6000，它的收益率约10%多，相当于5400本金，600是投资收益。按照本贴上面的讨论，我得找个地方把本金5400接着投资，否则，它得这一部分本金得后续利息不能抵税。至于那个账户剩下的106000多，变成本金94600，投资未兑现收益11400.
兑现的结果，相当于把已经投入的所有利息收回。有意思的是，收回的部分包含本金和收益，比如，有一账户兑现了6000，它的收益率约10%多，相当于5400本金，600是投资收益。按照本贴上面的讨论，我得找个地方把本金5400接着投资，否则，它得这一部分本金得后续利息不能抵税。至于那个账户剩下的106000多，变成本金94600，投资未兑现收益11400.
扣除已经兑现得6%抵扣成本，现在只有7%收益了。最近一周已经跌了7%了，不过还是挣钱得，让你失望了：
| Total market value | $107,232.77 |
|---|---|
| Total scheduled contributions | $0.00 |
- 状态
