报税问题：卖公司美国股票option汇率损失能报capital loss吗?

[aqing]

公司已经按去年卖出当天的汇率 1.43 将美金折算成加币填到 T4 表
Box 38：Security options benefits
Box 39 : Stock option and shares deductions 了。

问题是我把美金拿到折成加币时已经因为银行要 hold 1个月后了， 汇率是1.29. 这个 1.43 - 1.29 汇率
能报capital loss吗？能报的会报在哪一行啊？

谢谢！

 

[happyv]

公司已经按去年卖出当天的汇率 1.43 将美金折算成加币填到 T4 表Box 39 : Stock option and shares deductions 了。

问题是我把美金拿到折成加币时已经因为银行要 hold 1个月后了， 汇率是1.29. 这个 1.43 - 1.29 汇率
能报capital loss吗？能报的会报在哪一行啊？

谢谢！

no,

 

[blue2003]

我不太确认楼主Stock option and shares这个是资本收益（capital gains） ，还是收入（income） 。资本收益的好处是只以50%计算。

如果是income , 楼主的情况，我觉得没有发生外汇转化loss 。 楼主可以不用管T4 表Box 39 ，及1.43的汇率。楼主可以直接用1.29这个汇率，计算出你得到的真正加元收入来报税 。

如果是capital gains , 也就是说以前你自己出钱低价购买了这个Stock option , 公司现在把它高价兑现，作为你的capital gains ，请参考我下面所说的第3种情况。

外汇转化确实可以报 资本收益/损失，这种转化的收益/损失分几种情况 ，我对这个问题的理解如下：

1）一种是简单的资金转化， 比如从 加元 换成 美元， 然后在 一个不同的汇率 从 美元换成 加元。 这种情况下， 你的资本收益 = 起始加元 - 最终加元 。

2）一种是有股票投资的资金转化，比如从 加元 换成 美元， 买了美元股票，然后卖出美元股票。 这种情况下，你的收益需要以股票卖出当天的汇率计算，所以, 你的资本收益 = 起始加元 - 卖出股票当天美元 * 当天加元/美元 汇率

3）一种是现有美元资金 （这个资金的来源，如果是加元转化，请参见前面；如果是奖金或者商业经营，应该是算收入）。 如果你用美元买了股票，稍后同样价格卖掉股票。即使你美元没有赚一分钱， 但如果你的加元汇率出现比较大的波动，你也是要报资本增益或者损失。这种情况下， 你的资本收益 = 买进股票当天美元 * 当天加元/美元 汇率 - 卖出股票当天美元 * 当天加元/美元 汇率

这里又2篇类似的文章讨论类似的情况：
1）Foreign Exchange Losses are Deductible
http://fbc.ca/knowledge-centre/foreign-exchange-losses-are-deductible

2）The right way to calculate gains (and losses) on U.S. stocks
http://www.theglobeandmail.com/glob...ains-and-losses-on-us-stocks/article28622614/

尽管这2篇文章没有讨论一个与你完全相同和适应的情况，可供你参考。

 

[aqing]

我不太确认楼主Stock option and shares这个是资本收益（capital gains） ，还是收入（income） 。资本收益的好处是只以50%计算。

如果是income , 楼主的情况，我觉得没有发生外汇转化loss 。 楼主可以不用管T4 表Box 39 ，及1.43的汇率。楼主可以直接用1.29这个汇率，计算出你得到的真正加元收入来报税 。

如果是capital gains , 也就是说以前你自己出钱低价购买了这个Stock option , 公司现在把它高价兑现，作为你的capital gains ，请参考我下面所说的第3种情况。

外汇转化确实可以报 资本收益/损失，这种转化的收益/损失分几种情况 ，我对这个问题的理解如下：

1）一种是简单的资金转化， 比如从 加元 换成 美元， 然后在 一个不同的汇率 从 美元换成 加元。 这种情况下， 你的资本收益 = 起始加元 - 最终加元 。

2）一种是有股票投资的资金转化，比如从 加元 换成 美元， 买了美元股票，然后卖出美元股票。 这种情况下，你的收益需要以股票卖出当天的汇率计算，所以, 你的资本收益 = 起始加元 - 卖出股票当天美元 * 当天加元/美元 汇率

3）一种是现有美元资金 （这个资金的来源，如果是加元转化，请参见前面；如果是奖金或者商业经营，应该是算收入）。 如果你用美元买了股票，稍后同样价格卖掉股票。即使你美元没有赚一分钱， 但如果你的加元汇率出现比较大的波动，你也是要报资本增益或者损失。这种情况下， 你的资本收益 = 买进股票当天美元 * 当天加元/美元 汇率 - 卖出股票当天美元 * 当天加元/美元 汇率

这里又2篇类似的文章讨论类似的情况：
1）Foreign Exchange Losses are Deductible
http://fbc.ca/knowledge-centre/foreign-exchange-losses-are-deductible

2）The right way to calculate gains (and losses) on U.S. stocks
http://www.theglobeandmail.com/glob...ains-and-losses-on-us-stocks/article28622614/

尽管这2篇文章没有讨论一个与你完全相同和适应的情况，可供你参考。

非常谢谢blue2003。

这个option我没有买下来，就是去年快到期了就 exercise 了，不知道我这个option 是 income还是capital gain? 能帮看看吗？

1. T4的 Box 14 是我的去年工资 + options x (卖出价 - 成本价) x 汇率 1.43 的总和
2. T4的 Box 22 是我的去年工资扣税 + options 扣税 x 汇率 1.43 的总和
3. T4的 Box 38 是options x (卖出价 - 成本价) x 汇率 1.43 的总和
4. T4的 Box 39 是 Box 38 的一半

 

[aqing]

no,

谢谢 Happyv

 

[sabre]

我不太确认楼主Stock option and shares这个是资本收益（capital gains） ，还是收入（income） 。资本收益的好处是只以50%计算。

兑现option， 理论上讲是收入， 解释是， 没出钱， 没风险，

 

[aqing]

看样子我的case是Same-day sale：

http://docs.quicktaxweb.ca/ty10/english/text/en/common/tax/stock_options_enter_sale.html

 

[aqing]

兑现option， 理论上讲是收入， 解释是， 没出钱， 没风险，

谢谢sabre, 那如果是 income 的话我就不用按现在T4的 Box22 和 Box 14 填了？而是重新按汇率1.29 算出Box22 和 Box 14 去填吗？

 

[sabre]

谢谢sabre, 那如果是 income 的话我就不用按现在T4的 Box22 和 Box 14 填了？而是重新按汇率1.29 算出Box22 和 Box 14 去填吗？

抱歉， 这个我回答不了，
要是我， 也许就这么填了，回头CRA发现两个box22对不上的时候， 再解释，这是图省事的做法，

正确的方法， 还是问问会计，

 

[aqing]

抱歉， 这个我回答不了，
要是我， 也许就这么填了，回头CRA发现两个box22对不上的时候， 再解释，这是图省事的做法，

正确的方法， 还是问问会计，

谢谢，刚才用这个方法重新算了Boxes 14/22/38/39 填了一遍，软件算下来退税多了几十块，而且好处是总收入少了。再次感谢。

 

[aqing]

不知道这样重新算填后，2012～2015年的那些exercise options 同样 case 要不要也改啊.

 

[talkme]

同关注

 

[blue2003]

另外一个问题； 加元/兑美元现在0.76 。 如果你现在用10，000加元兑换了7600美元。

看样子我的case是Same-day sale：

http://docs.quicktaxweb.ca/ty10/english/text/en/common/tax/stock_options_enter_sale.html

谢谢你提供的信息，去学习了一下。看起来，你的stock option 确实是这个所谓的Same-day sale . 尽管按照收入计算的，但可以claim 一半的收入作为 tax deduction。（其实是变相给你capital gains待遇，获得只计算50%的税收优惠）

In general, the difference between the fair market value (FMV) of the shares at the time the option was exercised and the option price (i.e., $5 per share in our example) will be taxed as employment income in the year the shares are sold.

The employee can claim a deduction from taxable income equal to half this amount, if certain conditions are met.

Half of the difference between the ultimate sale price and the FMV of the shares at the date the option was exercised will be reported as a taxable capital gain or allowable capital loss.

 

[blue2003]

谢谢sabre, 那如果是 income 的话我就不用按现在T4的 Box22 和 Box 14 填了？而是重新按汇率1.29 算出Box22 和 Box 14 去填吗？

Box22 是你的工资扣税，也就是你的公司预扣（你预交的）税款，你无论如何需要按照这个数字来填写的。

 

[blue2003]

非常谢谢blue2003。

这个option我没有买下来，就是去年快到期了就 exercise 了，不知道我这个option 是 income还是capital gain? 能帮看看吗？

1. T4的 Box 14 是我的去年工资 + options x (卖出价 - 成本价) x 汇率 1.43 的总和
2. T4的 Box 22 是我的去年工资扣税 + options 扣税 x 汇率 1.43 的总和
3. T4的 Box 38 是options x (卖出价 - 成本价) x 汇率 1.43 的总和
4. T4的 Box 39 是 Box 38 的一半

谢谢，刚才用这个方法重新算了Boxes 14/22/38/39 填了一遍，软件算下来退税多了几十块，而且好处是总收入少了。再次感谢。

如果你打算用1.29的汇率，感觉Box 22 的数字应该不变（这是公司的实际预扣款）。其它BOX 14 ， BOX 38， BOX 39改用1.29计算出来。

不过现在我感觉，税局可能不会让你使用1.29的税率。 因为你得到的是美元收益，收益需要是以发生交易当天的汇率，转化成加元来计算（即使当时保留为美元，没有换成加元）。

而1个月后，美元换成了加元,，这是一个单向过程，没有形成资本gain or lose 。就像你去美国玩，换成美元，然后花了，税务局不会让你说，我当年加元1：1，现在1：1.3 ， 所有我现在换美元花，需要报告30%的损失。

无论如何，你还是可以试一下1.29 .毕竟对于你，并没有这么多收益，没道理吃这个哑巴亏。

当然税务局可以说，要是反过来，加元这段时期，如果大升，你就赚了。 长期来看，你是持平的。

 

[aqing]

如果你打算用1.29的汇率，感觉Box 22 的数字应该不变（这是公司的实际预扣款）。其它BOX 14 ， BOX 38， BOX 39改用1.29计算出来。

不过现在我感觉，税局可能不会让你使用1.29的税率。 因为你得到的是美元收益，收益需要是以发生交易当天的汇率，转化成加元来计算（即使当时保留为美元，没有换成加元）。

而1个月后，美元换成了加元,，这是一个单向过程，没有形成资本gain or lose 。就像你去美国玩，换成美元，然后花了，税务局不会让你说，我当年加元1：1，现在1：1.3 ， 所有我现在换美元花，需要报告30%的损失。

无论如何，你还是可以试一下1.29 .毕竟对于你，并没有这么多收益，没道理吃这个哑巴亏。

当然税务局可以说，要是反过来，加元这段时期，如果大升，你就赚了。 长期来看，你是持平的。

谢谢了。
T4的 Box 22 是我的去年工资扣税 + options 扣税 x 汇率 1.43 的总和。 所以我改动时是去年工资扣税部分（加币）我没变， 只是改了options 扣税（美金） x 汇率 1.29。
这里options 扣税在我的股票broker账户里面是固定的美金， 是美国那个broker算好的， 不知道他们是怎么算出来的，这个应该不能改吧？

如果我也把2012～2015年的那些exercise options的汇率全部重算一遍，该增加的增加， 该减少的减少， 然后把2012~2015的Boxes 14/22/38/39重新update一下重报税，
加上这次的，税务局不知道能行吗。。。

 

[小雷音]

抱歉， 这个我回答不了，
要是我， 也许就这么填了，回头CRA发现两个box22对不上的时候， 再解释，这是图省事的做法，

正确的方法， 还是问问会计，

都是神人哪，不仅T4能改，连box 22都能改，人有多大胆，地有多大产