投资美加股市1年，现持头寸已有浮盈，但仍不想兑现，因为分析涨势未尽，计划到明年3-4月份获利了结。具体问题是这样：到今年12月底所持筹码已大概获利了5万加元，到明年3-4月还可再获利5万加元，总计这笔交易获利10万加元。我的想法：（1）若明年获利兑现，则明年的投资交易利润纳税额就是10万的50%，即5万加元，而今年的投资税额为0。（2）今年12月底先兑现利润5万，之后明年1月紧接着再买入原来的筹码，持有到3-4月兑现，再盈利5万，这样变成今年和明年的投资交易利润纳税额各5万的50%即每年各2.5万。显然方法（2）的税负要比方法（1）轻得多。请教前辈们：用方法（2）这样避税可行吗？
- 主题发起人 投资是场马拉松
- 发布时间 2012-12-14
回复: 请教前辈们：炒股盈利如何避税
个人认为是可以的。你可以当天卖出再买入。注意不要在12月31日做，要提前3个工作日做，因为settlement要3个工作日。
你这个是realize gain,如果是realize loss 就不可以了，可google wash sale。
个人认为是可以的。你可以当天卖出再买入。注意不要在12月31日做，要提前3个工作日做，因为settlement要3个工作日。
你这个是realize gain,如果是realize loss 就不可以了，可google wash sale。
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你的股票，1月初买入，3月卖掉就可期望实现5万的盈利。是什么股票啊，能否和我们说说。或者是你的盘子巨大造成的收益高。
你太牛了。对你来说，投资不是马拉松，实现高额收益实在是太快了。
楼主，虚心请问，你是哪个投资机构在帮你做吗？如果是，能否介绍给我，我也有闲钱，一直在左右犹豫，还没入市。而且关键是自己不会不懂。
你的股票，1月初买入，3月卖掉就可期望实现5万的盈利。是什么股票啊，能否和我们说说。或者是你的盘子巨大造成的收益高。
你太牛了。对你来说，投资不是马拉松，实现高额收益实在是太快了。
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在年底前卖掉盈利的股票，过了年再买回同样的股票，这么做在税务上没有任何障碍，今年实现的盈利将计为今年的资本增值收入，明年再买回股票时的成本将成为新的成本基础。这种出于节税目的而有计划地实现尚未实现的盈利的做法叫做crystallization。
另一个常见的情况是，今年已经卖掉的股票已经实现了一些盈利，但仍然持有的股票有一些账面损失，于是有的投资者就想在年底前把亏损的股票也出售一些，过了年再买回同样的股票，期望这样可以把账面的亏损在当年实现一些以冲抵已实现的盈利。
但是，税法里有一个叫做superficial loss rule的规则，如果你在年底卖掉亏损的股票，在30天内又卖回来，那么卖掉股票所实现的亏损不可以冲抵卖掉其他股票所实现的盈利。
有的聪明朋友会想，那我先买进，然后再卖出，不就避开这个规则了嘛，否，这个规则规定，在年底卖出亏损的投资，只要你在卖出前30天内和后30天内买进同样的投资，亏损就不可以冲抵当年的盈利。
有这种需要的时候，正确的做法是：按需要卖掉亏损的投资，然后买进相同金额的相类似但是不相同的投资，这样实现的亏损就可以用以冲抵当年的盈利。这个做法叫做tax-loss harvesting。
实际上，对于每一个人的投资（不限于金融投资，要整体考虑所有的投资，包括金融投资、房地产投资、艺术品投资等），到年底的时候都要认真考虑crystallization和tax-loss harvesting。
在年底前卖掉盈利的股票，过了年再买回同样的股票，这么做在税务上没有任何障碍，今年实现的盈利将计为今年的资本增值收入，明年再买回股票时的成本将成为新的成本基础。这种出于节税目的而有计划地实现尚未实现的盈利的做法叫做crystallization。
另一个常见的情况是，今年已经卖掉的股票已经实现了一些盈利，但仍然持有的股票有一些账面损失，于是有的投资者就想在年底前把亏损的股票也出售一些，过了年再买回同样的股票，期望这样可以把账面的亏损在当年实现一些以冲抵已实现的盈利。
但是，税法里有一个叫做superficial loss rule的规则，如果你在年底卖掉亏损的股票，在30天内又卖回来，那么卖掉股票所实现的亏损不可以冲抵卖掉其他股票所实现的盈利。
有的聪明朋友会想，那我先买进，然后再卖出，不就避开这个规则了嘛，否，这个规则规定，在年底卖出亏损的投资，只要你在卖出前30天内和后30天内买进同样的投资，亏损就不可以冲抵当年的盈利。
有这种需要的时候，正确的做法是：按需要卖掉亏损的投资，然后买进相同金额的相类似但是不相同的投资，这样实现的亏损就可以用以冲抵当年的盈利。这个做法叫做tax-loss harvesting。
实际上，对于每一个人的投资（不限于金融投资，要整体考虑所有的投资，包括金融投资、房地产投资、艺术品投资等），到年底的时候都要认真考虑crystallization和tax-loss harvesting。
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请教唐人：如果我把我今年亏损的基金，做 full balance fund switch，全额转换成另外一种fund，是否也等同我全部卖出？谢谢。
请教唐人：如果我把我今年亏损的基金，做 full balance fund switch，全额转换成另外一种fund，是否也等同我全部卖出？谢谢。
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如果家人指的是配偶的话，那么这个办法不可行。税法里有个叫做attribution rules的规则在等着你。
你的投资卖掉以后的所得是你的钱，你把你的钱放在配偶的帐户里投资所获任何收入，在税务上都还要计到你的帐上。
正确的做法是：用配偶贷款的形式（需签署书面贷款协议）把钱放进配偶的帐户投资，你必须每年收取不少于税务局规定利率（现在是1%）的利息，这笔利息将计为你的收入，配偶帐户里用你的贷款所做投资所产生收入计入配偶帐上。
如果家人指的是配偶的话，那么这个办法不可行。税法里有个叫做attribution rules的规则在等着你。
你的投资卖掉以后的所得是你的钱，你把你的钱放在配偶的帐户里投资所获任何收入，在税务上都还要计到你的帐上。
正确的做法是：用配偶贷款的形式（需签署书面贷款协议）把钱放进配偶的帐户投资，你必须每年收取不少于税务局规定利率（现在是1%）的利息，这笔利息将计为你的收入，配偶帐户里用你的贷款所做投资所产生收入计入配偶帐上。
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好问题！
如果说的是公共投资基金，那么分三种情况：
1. 公司结构基金，在同一家族内切换，不实现任何资本损益，旧基金的调整后成本（ACB）原封不动转入新基金。
2. 公司结构基金，在同一公司内，但是不同家族之间切换，视同出售后再购买，资本损益实现。
2. 信托结构互惠基金，切换一律视同出售后再购买，资本损益实现。
以上均假设切换发生在非注册帐户内。
不客气！
好问题！
如果说的是公共投资基金，那么分三种情况：
1. 公司结构基金，在同一家族内切换，不实现任何资本损益，旧基金的调整后成本（ACB）原封不动转入新基金。
2. 公司结构基金，在同一公司内，但是不同家族之间切换，视同出售后再购买，资本损益实现。
2. 信托结构互惠基金，切换一律视同出售后再购买，资本损益实现。
以上均假设切换发生在非注册帐户内。
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我没太看明白。我的基金是在自己银行帐户的在线打折经纪帐户（非注册帐户）里面买的几种基金，现在把其中亏损的一种全额切换成了另外一种基金。
我这种，算您以上三种的哪一种呢？谢谢。
我没太看明白。我的基金是在自己银行帐户的在线打折经纪帐户（非注册帐户）里面买的几种基金，现在把其中亏损的一种全额切换成了另外一种基金。
我这种，算您以上三种的哪一种呢？谢谢。
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简单的说，决大部分情况下，人们希望将炒股盈亏归类为Capital Gain/Loss以获得1/2的Taxable amount的优惠。在这种情况下，当年的净Capital Loss不能充抵当年的其他非Capital Gain（如工资收入等），只能充抵前三年的或以后的Capital Gain。
这个问题提得好！答案是可以也不可以。具体解释会非常复杂，其中涉及到你是否是当年的Canadian Tax Payer的身份，股票是否是Canadian，股票交易的频率，等等，等等。
简单的说，决大部分情况下，人们希望将炒股盈亏归类为Capital Gain/Loss以获得1/2的Taxable amount的优惠。在这种情况下，当年的净Capital Loss不能充抵当年的其他非Capital Gain（如工资收入等），只能充抵前三年的或以后的Capital Gain。
