非税务居民

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非税务居民

原文链接：https://forum.iask.ca/threads/686901/

michaeljwu : 2014-01-01#1

如果在枫叶卡失效后，成为非税务居民。那么，在全球的收入，需要在加拿大补税吗？假如继续报税，并且年收入在20万加币以上。

michaeljwu : 2014-01-01#2

非税务居民的报税问题

如果在枫叶卡失效后，成为非税务居民。那么，在全球的收入，需要在加拿大补税吗？假如继续报税，并且年收入在20万加币以上。

michaeljwu : 2014-01-01#3

gordondeng : 2014-01-01#4

回复: 非税务居民的报税问题

没看明白

clearpondvillager : 2014-01-01#5

回复: 非税务居民的报税问题

非税务居民只需要申报在加拿大的收入。你怎么知道你是非税务居民呢？不是自己决定的。

很多条款都可以让你成为税务居民。

michaeljwu : 2014-01-01#6

回复: 非税务居民的报税问题

clearpondvillager 说:
非税务居民只需要申报在加拿大的收入。你怎么知道你是非税务居民呢？不是自己决定的。

很多条款都可以让你成为税务居民。

谢谢回答。如果已经失去枫叶卡，且绝大部分时间不在加拿大（配偶和孩子在加拿大），这还不成为非税务居民吗？

gordondeng : 2014-01-01#7

回复: 非税务居民

2014年1月1日起，中国公民要向外管局申报海外资产

DonTomTim : 2014-01-01#8

回复: 非税务居民

税务居民定义跟枫叶卡关系不大

ling_nadine : 2014-01-01#9

回复: 非税务居民

请原谅我的浅薄。枫叶卡失效，你和加拿大还有关系么？那还交什么税?你再来加拿大都要申请旅游签证了吧。。除非你的收入是加拿大本地的，那你是作为外国人为加拿大的收入上税。。。应该是在海外居住的公民或有效枫叶卡的人，才涉及税务和非税务的判定。。

michaeljwu : 2014-01-01#10

回复: 非税务居民

据说，税务居民和你在加拿大的“联接”有关系，比如你在加拿大有房产，且家人都住在加拿大等。

gordondeng : 2014-01-01#11

回复: 非税务居民

你都不是加拿大的移民了，没有任何关系，等你太太入籍后就能回国住了

WinDragon : 2014-01-01#12

回复: 非税务居民

枫叶卡和非税务居民没什么关系吧。

枫叶卡失效绝对不等于丧失PR身份。如果拿到TRAVEL DOCUMENT，回到加拿大蹲上两年，依然可以拿到新的枫叶卡。

至于非税务居民，有一大堆条件限制，重点是和加拿大的联系。如果家人在加拿大定居，这应该算是很强的联系吧。

如果没有枫叶卡就成为非税务居民，那些外劳该乐疯了。

DonTomTim : 2014-01-01#13

回复: 非税务居民

加拿大税务居民取决于两个主要因素1你的主要居住地2你的收入来源。如果你在一年内在加拿大境内停留183天以上，就必须报税。即使你不在加拿大居住，只要你的收入来源是加拿大，也必须报税。

clearpondvillager : 2014-01-02#14

回复: 非税务居民

You are a non-resident for tax purposes if you:

normally, customarily, or routinely live in another country and are not considered a resident of Canada;

or

do not have significant residential ties in Canada; and
you live outside Canada throughout the tax year;

or
you stay in Canada for less than 183 days in the tax year.

As a non-resident of Canada, you pay tax on income you receive from sources in Canada. The type of tax you pay and the requirement to file an income tax return depend on the type of income you receive.

Generally, Canadian income received by a non-resident is subject to Part XIII tax or Part I tax.

唐人Jason : 2014-01-02#15

回复: 非税务居民

这“科普”工作看来是永无止境的。

1. 枫叶卡仅仅是加拿大永久居民的一张旅行证件，枫叶卡过期，其后果只是旅行不方便而已，而你的永久居民身份是永久的，你永远不会因枫叶卡过期而失去永久居民身份。这就像中国护照是你作为中国公民的旅行证件，你的中国护照过期不会导致你失去中国公民身份一样。

2. 你在税务意义上是加拿大居民还是非居民，与你是否持有有效的枫叶卡没有关系。你居住在加拿大，即使是非法居住在加拿大，在税务意义上你也是居民；你不居住在加拿大，即使你持有有效的枫叶卡或加拿大护照，在税务意义上你也是非居民。

3. 在税务意义上，居民要为获自全世界的收入向加拿大承担纳税义务；而非居民仅为其获自加拿大的收入向加拿大承担纳税义务。

4. 如果“报税”的定义是填报税表（Income Tax Return）的话，那么非居民是没有报税义务的。一般情况下，非居民有获自加拿大来源的收入时，加拿大的支付方要承担代扣代缴预提税（withholding tax）的义务，税款被预提后，非居民纳税人如果不再吱声，那预提税就成为最终的收入税；但是非居民也可以选择填报非居民税表重新计算应纳税款，而把被多扣的预提税要回来。所以对于非居民来说，报税是权利，而非义务。就是说，你愿报就抱，不愿报再没人理你。

唐人Jason : 2014-01-02#16

回复: 非税务居民

michaeljwu 说:
如果在枫叶卡失效后，成为非税务居民。那么，在全球的收入，需要在加拿大补税吗？假如继续报税，并且年收入在20万加币以上。

你在税务意义上是居民，还是非居民，与你的枫叶卡有效还是过期毫无关系。

如果你事实上不居住在加拿大，那么可能早在你的枫叶卡过期之前，你就已经是税务意义上的非居民了。甚至可能与很多来自中国的移民家庭一样，如果你从来就没有在加拿大定居过，那么你可能从来就没有在税务意义上成为过居民。

如果你在税务意义上是非居民，你对加拿大就没有报税（填报税表）的义务，你获自加拿大的收入会被代扣代缴预提税，而你获自中国的收入与加拿大毫无关系，完全不用为之向加拿大纳税。

唐人Jason : 2014-01-02#17

回复: 非税务居民的报税问题

clearpondvillager 说:
非税务居民只需要申报在加拿大的收入。你怎么知道你是非税务居民呢？不是自己决定的。

很多条款都可以让你成为税务居民。

税务意义上的非居民并没有“申报在加拿大的收入“的义务。非居民获自加拿大的收入是由支付方代扣代缴预提税，非居民本人并没有申报义务，唯一的义务是告知支付方你是非居民。

你在税务意义上是居民还是非居民，这是一种事实状态，你居住在加拿大，你就是居民；你居住在外国，你就是非居民。而居住在加拿大还是另一个国家，这是加拿大宪法赋予你的迁徙权，是由你自己决定的，加拿大这里没人能够干涉你。所以，在税务意义上，你是做居民，还是做非居民，你自己有100%的决定权。

如果你事实上居住在另外一个国家，那些所谓的与加拿大的居住联系，比如在加拿大有房子，有车子，甚至有老婆有孩子，并不能把你由居民变成非居民。

这就像，如果你是男人，即使你留辫子，穿花衣，穿裙子，喷香水，这些女性特征并不能是你由男人变成女人一样。

唐人Jason : 2014-01-02#18

回复: 非税务居民的报税问题

michaeljwu 说:
谢谢回答。如果已经失去枫叶卡，且绝大部分时间不在加拿大（配偶和孩子在加拿大），这还不成为非税务居民吗？

在税务意义上，你是居民还是非居民，对于你自己来说，这个判断非常容易，就像你自己判断自己是男还是女一样容易。

你只要问自己：你这个人是住在加拿大，还是住在中国。如果答案是后者，那么你就是非居民。就是这么简单。

好像还没有人不知道自己住在哪里。

唐人Jason : 2014-01-02#19

回复: 非税务居民

WinDragon 说:
枫叶卡和非税务居民没什么关系吧。

枫叶卡失效绝对不等于丧失PR身份。如果拿到TRAVEL DOCUMENT，回到加拿大蹲上两年，依然可以拿到新的枫叶卡。

至于非税务居民，有一大堆条件限制，重点是和加拿大的联系。如果家人在加拿大定居，这应该算是很强的联系吧。

如果没有枫叶卡就成为非税务居民，那些外劳该乐疯了。

只要你是永久居民，枫叶卡过期后，没有Travel Document你也能回加拿大，因为，作为永久居民，进入加拿大，以及在加拿大居住，这是你的权利（right）。你能够进入加拿大，不是因为你有枫叶卡，也不是因为你有旅行证。而是因为是你的永久居民，那些证件都是用来显示你的身份用的，即使没有证件，你这要告诉边检官你是谁，边检官必须在信息系统上核实你的身份，你的身份一旦确认，入境就成为你的权利，再没有人挡得住你。

用与加拿大的联系来判断一个人在税务意义上是居民还是非居民，那是不认识你的人判断你是居民还是非居民的方法。

这就像，不认识你的人，要想判断你是男还是女，要看你的发式，你的服饰，你的长相，你的身材，你说话的声音语气。但是，你自己判断自己是男还是女好像并不用这么麻烦是不是，自己是男还是女自己都知道。如果你是男的，即使你留长发，穿花衣，长的像大姑娘，你还是男的对不对？如果你上洗手间时有人误把你当成女的了，你也觉不会将错就错去女洗手间，而是会跟对方解释对不对？

在税务方面也是这样，你自己知道自己是住在加拿大还是中国，如果你住在中国，在税务意义上你就是非居民，即使税务局的人看到你在加拿大有房子，有老婆，有孩子，认为你是居民，你也不应该将错就错，跟他们解释清楚就是了。如果你自己不会解释，没关系，你的律师会。

唐人Jason : 2014-01-02#20

回复: 非税务居民

DonTomTim 说:
税务居民定义跟枫叶卡关系不大

《加拿大收入税法》对于居民和非居民这两个词汇是没有定义的。

就像《婚姻法》对于男和女这两个词汇也是没有定义的。

为什么没有定义？因为这都是通常概念，是常识，不需要法律用专门的文字去定义。

Julie.Q : 2014-01-02#21

回复: 非税务居民

哇——终于好像弄明白了一个纠结很久的大问题
谢谢唐人 :wdb17:

唐人Jason : 2014-01-02#22

回复: 非税务居民

DonTomTim 说:
加拿大税务居民取决于两个主要因素1你的主要居住地2你的收入来源。如果你在一年内在加拿大境内停留183天以上，就必须报税。即使你不在加拿大居住，只要你的收入来源是加拿大，也必须报税。

举个例子：

一个家住北京的人，受雇于一家位于北京的公司，2013年1月1日被公司派到温哥华来出差，住在温哥华的旅馆里，一直到2013年12月31日他还住在这个旅馆里，还在温哥华出差，也就是说，这个人在2013税务年度在加拿大待了365天，远远超过183天了吧？

我的问题是：

1. 依照加拿大收入税法与中加税务协定，这个人在税务意义上属于加拿大居民吗？

2. 如果他在2013年全部的收入都来自于中国公司支付给他的工资，他需要向加拿大报税吗？

3. 如果他在2013年还从加拿大银行获得了一些利息收入，他需要向加拿大报税吗？

Julie.Q : 2014-01-02#23

回复: 非税务居民的报税问题

唐人Jason 说:
在税务意义上，你是居民还是非居民，对于你自己来说，这个判断非常容易，就像你自己判断自己是男还是女一样容易。

你只要问自己：你这个人是住在加拿大，还是住在中国。如果答案是后者，那么你就是非居民。就是这么简单。

好像还没有人不知道自己住在哪里。

之前听到有人一年中只呆加拿大4个月多月甚至更少，也是一样保税

LPH98 : 2014-01-02#24

回复: 非税务居民

唐人Jason，真牛，强烈希望继续普及税务知识！

Julie.Q : 2014-01-02#25

回复: 非税务居民

唐人Jason 说:
举个例子：

一个家住北京的人，受雇于一家位于北京的公司，2013年1月1日被公司派到温哥华来出差，住在温哥华的旅馆里，一直到2013年12月31日他还住在这个旅馆里，还在温哥华出差，也就是说，这个人在2013税务年度在加拿大待了365天，远远超过183天了吧？

我的问题是：

1. 依照加拿大收入税法与中加税务协定，这个人在税务意义上属于加拿大居民吗？

2. 如果他在2013年全部的收入都来自于中国公司支付给他的工资，他需要向加拿大报税吗？

3. 如果他在2013年还从加拿大银行获得了一些利息收入，他需要向加拿大报税吗？

我来试试回答：
1.是
2.应该不需要吧
3.应该报？
（除了1确定，后俩都不确定 :wdb5:

）

clearpondvillager : 2014-01-02#26

回复: 非税务居民的报税问题

Julie.Q 说:
之前听到有人一年中只呆加拿大4个月多月甚至更少，也是一样保税

通常公司先狠狠扣税的，然后慢慢减少。我第一个月50%被扣了。快扣满了，就减少了。

非税务居民好像是统一税率25%，不管收入高低。楼上的唐人Jason是这方面的专业人士。听他的。

唐人Jason : 2014-01-02#27

回复: 非税务居民的报税问题

Julie.Q 说:
之前听到有人一年中只呆加拿大4个月多月甚至更少，也是一样保税

当然有可能。

再举个例子：

一个家住温哥华，也受雇于一家基地在温哥华公司的人，受公司派遣去北京出差，在2013税务年度的365天内，他都住在北京的旅馆里，在加拿大一天都没待，这个人在税务意义上，仍然是加拿大居民。

这就像，一个男人即使长发齐腰，他仍然是男人；而一个女人即使剃了光头，她仍然是女人。

头发长度是判断一个人是男还是女时所考虑的因素之一，但头发长度并不能决定一个人的性别。

居住天数是判断一个人是居民还是非居民时所考虑的因素之一，但居住天数并不能决定这个人是居民还是非居民。

Julie.Q : 2014-01-02#28

回复: 非税务居民的报税问题

唐人Jason 说:
当然有可能。

再举个例子：

一个家住温哥华，也受雇于一家基地在温哥华公司的人，受公司派遣去北京出差，在2013税务年度的365天内，他都住在北京的旅馆里，在加拿大一天都没待，这个人在税务意义上，仍然是加拿大居民。

这就像，一个男人即使长发齐腰，他仍然是男人；而一个女人即使剃了光头，她仍然是女人。

头发长度是判断一个人是男还是女时所考虑的因素之一，但头发长度并不能决定一个人的性别。

居住天数是判断一个人是居民还是非居民时所考虑的因素之一，但居住天数并不能决定这个人是居民还是非居民。

多谢！又更清晰了一些 :wdb6:

Julie.Q : 2014-01-02#29

回复: 非税务居民的报税问题

clearpondvillager 说:
通常公司先狠狠扣税的，然后慢慢减少。我第一个月50%被扣了。快扣满了，就减少了。

非税务居民好像是统一税率25%，不管收入高低。楼上的唐人Jason是这方面的专业人士。听他的。

好的

唐人Jason : 2014-01-02#30

回复: 非税务居民

Julie.Q 说:
我来试试回答：
1.是
2.应该不需要吧
3.应该报？
（除了1确定，后俩都不确定）

下面链接是中国国家税务总局网站上公布的中文版的中加税务协定，请参考第四条：

http://www.chinatax.gov.cn/n2925/n2955/c309892/part/309893.pdf

michaeljwu : 2014-01-02#31

回复: 非税务居民

唐人Jason 说:
你在税务意义上是居民，还是非居民，与你的枫叶卡有效还是过期毫无关系。

如果你事实上不居住在加拿大，那么可能早在你的枫叶卡过期之前，你就已经是税务意义上的非居民了。甚至可能与很多来自中国的移民家庭一样，如果你从来就没有在加拿大定居过，那么你可能从来就没有在税务意义上成为过居民。

如果你在税务意义上是非居民，你对加拿大就没有报税（填报税表）的义务，你获自加拿大的收入会被代扣代缴预提税，而你获自中国的收入与加拿大毫无关系，完全不用为之向加拿大纳税。

谢谢唐人的回答！很清楚明白！

一个延伸问题：作为一个非税务居民，他的配偶是加拿大税务居民，她在报税时，表格上有问她丈夫的收入，那么她需要把她丈夫（非税务居民）的海外收入填上去吗？

Julie.Q : 2014-01-02#32

回复: 非税务居民

唐人Jason 说:
下面链接是中国国家税务总局网站上公布的中文版的中加税务协定，请参考第四条：

http://www.chinatax.gov.cn/n2925/n2955/c309892/part/309893.pdf

谢谢！收藏下来慢慢研究 :wdb11:

唐人Jason : 2014-01-02#33

回复: 非税务居民的报税问题

clearpondvillager 说:
通常公司先狠狠扣税的，然后慢慢减少。我第一个月50%被扣了。快扣满了，就减少了。

非税务居民好像是统一税率25%，不管收入高低。楼上的唐人Jason是这方面的专业人士。听他的。

你的雇主在为支付给你的工资做预提税时，预提比例不是雇主自行决定的，而是HR根据税法规定计算出来的预提比例，主要与你前一税务年度的净应税收入有关。

非居民预提税的比例与收入类别以及非居民的居住国与加拿大的税务协定有关。比如银行存款利息，预提税率是0%。

我不是专业税务顾问，并不能给出负责任的税务意见，但是在这里讨论的概念，大多属于常识范畴，并没有什么专业深度。

唐人Jason : 2014-01-02#34

回复: 非税务居民

michaeljwu 说:
谢谢唐人的回答！很清楚明白！

一个延伸问题：作为一个非税务居民，他的配偶是加拿大税务居民，她在报税时，表格上有问她丈夫的收入，那么她需要把她丈夫（非税务居民）的海外收入填上去吗？

居民在填报T1税表时，可以选择（也可以选择不）把配偶的净应税收入填在税表上，这样做的目的是，当配偶收入较低，其个人税款免交额用不完时，该纳税人可以把那些用不完的额度借来递减自己的应纳税款。

如果你是非居民，你就没有个人税款免交额，所以配偶的税表上根本就不用反映你的资料，反映了也没有用。即使反映，在你的全部收入都来自与中国的情况下，你的加拿大净应税收入是0，也就是说配偶填在税表上的你的收入数字应为0，还是没有用。

安嘟啦 : 2014-01-02#35

回复: 非税务居民

谢谢唐人，学习了。

michaeljwu : 2014-01-02#36

回复: 非税务居民

唐人Jason 说:
居民在填报T1税表时，可以选择（也可以选择不）把配偶的净应税收入填在税表上，这样做的目的是，当配偶收入较低，其个人税款免交额用不完时，该纳税人可以把那些用不完的额度借来递减自己的应纳税款。

如果你是非居民，你就没有个人税款免交额，所以配偶的税表上根本就不用反映你的资料，反映了也没有用。即使反映，在你的全部收入都来自与中国的情况下，你的加拿大净应税收入是0，也就是说配偶填在税表上的你的收入数字应为0，还是没有用。

谢谢！

唐人Jason : 2014-01-02#37

回复: 非税务居民

安嘟啦说:
谢谢唐人，学习了。

不客气！

虽然这些话在这里都已经翻来覆去说过几百遍了，有时候真觉得挺累的，不想再说了。可每天都看到有朋友因为误解这些概念而犯下代价很大的错误，就又打起精神把车轱辘话再说一遍。

就当是每天做点儿义工吧。原来住我家隔壁的老太太，从60岁退休到84岁搬进养老院的24年里，每周出去做40个小时的义工，着实让人敬佩。加拿大让我知道了幸福是索取不来的，只有懂得贡献和分享以后才能体会到幸福。

liangshidu : 2014-01-02#38

回复: 非税务居民

mark.

Lilia_Van : 2014-01-02#39

回复: 非税务居民的报税问题

唐人Jason 说:
在税务意义上，你是居民还是非居民，对于你自己来说，这个判断非常容易，就像你自己判断自己是男还是女一样容易。

你只要问自己：你这个人是住在加拿大，还是住在中国。如果答案是后者，那么你就是非居民。就是这么简单。

好像还没有人不知道自己住在哪里。

谢谢唐人Jason，如果按照这个说法，来探亲的父母居住超过183天，也可以认定为居民了？这么说可以给我们省税？一直很纠结这个问题，家园头版上也写着，但是对这个问题一直有不同的争议

colinleeus : 2014-01-02#40

回复: 非税务居民

谢谢唐人Jason的回答，虽然还不是理解的很到位。

kite1111111111 : 2014-01-02#41

回复: 非税务居民

WinDragon 说:
枫叶卡和非税务居民没什么关系吧。

枫叶卡失效绝对不等于丧失PR身份。如果拿到TRAVEL DOCUMENT，回到加拿大蹲上两年，依然可以拿到新的枫叶卡。

至于非税务居民，有一大堆条件限制，重点是和加拿大的联系。如果家人在加拿大定居，这应该算是很强的联系吧。

如果没有枫叶卡就成为非税务居民，那些外劳该乐疯了。

拿到 travel document，来了就可以申请枫叶卡了

努力学习者 : 2014-01-02#42

回复: 非税务居民

谢唐人

唐人Jason : 2014-01-02#43

回复: 非税务居民的报税问题

Lilia_Van 说:
谢谢唐人Jason，如果按照这个说法，来探亲的父母居住超过183天，也可以认定为居民了？这么说可以给我们省税？一直很纠结这个问题，家园头版上也写着，但是对这个问题一直有不同的争议

1. 加拿大收入税的征收对象是个人。父母在税务意义上居住状态以及纳税多少都不会对你的税负产生任何影响。

2. 父母来探亲，不是来居住，他们是访问者，是你家的客人，你家的客人就算某一年在你家住超过183天，客人还是客人对不对？客人的家在中国，而不是在加拿大，所以他们是中国居民，而非加拿大居民。强烈建议自己阅读楼上链接的中加税务协定第四条，中文的，不难读懂的。

3. 关于税务意义上的居民和非居民界定，如果你去咨询几位税务律师，你会发现这个问题在法律界其实是没有什么争议的，家园网上的“争议”那不是专业意义上的争议，只能叫不同传说。这就像好像感冒了用抗生素是否有效在病人里面是有“争议”的，可是在医学界并没有争议，抗生素对感冒病毒根本无效，病人之间的“争议”是没有参考意义的。

唐人Jason : 2014-01-03#44

回复: 非税务居民

kite1111111111 说:
拿到 travel document，来了就可以申请枫叶卡了

这二者之间并没有互为条件的关系。

只要你是永久居民，你在任何时候都可以在境内申请枫叶卡，在境外申请旅行证。申请枫叶卡没有任何附加条件；而申请旅行证则只有一个附加条件：在你收到取消身份通知并决定上诉的情况下，你取得旅行证的条件是你在最近12个月内进入过加拿大，否则没有资格取得旅行证。

最近5年居住至少2年，这既不是申请枫叶卡的条件，也不是申请旅行证的条件，而是移民部决定是否取消你的永久居民身份的条件。

当你在未满足居住义务的情况下申请枫叶卡时，你可能会收到永久居民身份取消通知（removal order），只要你决定上诉，移民部必须发给你一张一年有效的枫叶卡。也就是说，无论你是否在最近的5年住够两年，只要你申请枫叶卡，无论如何你都能得到一张，或者5年有效的，或者2年有效的，只是后者伴随的是你的永久居民身份可能永久的失去。这就是那些“枫叶卡延期，不成功不收费（甚至赔款）”广告背后的玄机。

拿到旅行证的人，即使你在申请旅行证时居住时间是没有问题的，等你回到加拿大申请枫叶卡时，如果你在申请表上签字那天，或者取卡面谈那天，最近的5年内你没住够2年，你仍然可能被取消永久居民身份。所以拿到旅行证，不等于申请枫叶卡就安全了。对于刚刚取得旅行证的人，马上申请枫叶卡，唯一的好处是审批进度可能会快一些。

知也无涯 : 2014-01-04#45

回复: 非税务居民的报税问题

唐人Jason 说:
税务意义上的非居民并没有“申报在加拿大的收入“的义务。非居民获自加拿大的收入是由支付方代扣代缴预提税，非居民本人并没有申报义务，唯一的义务是告知支付方你是非居民。

你在税务意义上是居民还是非居民，这是一种事实状态，你居住在加拿大，你就是居民；你居住在外国，你就是非居民。而居住在加拿大还是另一个国家，这是加拿大宪法赋予你的迁徙权，是由你自己决定的，加拿大这里没人能够干涉你。所以，在税务意义上，你是做居民，还是做非居民，你自己有100%的决定权。

如果你事实上居住在另外一个国家，那些所谓的与加拿大的居住联系，比如在加拿大有房子，有车子，甚至有老婆有孩子，并不能把你由居民变成非居民。

这就像，如果你是男人，即使你留辫子，穿花衣，穿裙子，喷香水，这些女性特征并不能是你由男人变成女人一样。

如果在加拿大有房产、家人等居住联系，你住在加拿大以外也要被视为加拿大税务居民吧，好象不能说自己有100%的决定权。税务局会有认定的。

唐人Jason : 2014-01-04#46

回复: 非税务居民的报税问题

知也无涯说:
如果在加拿大有房产、家人等居住联系，你住在加拿大以外也要被视为加拿大税务居民吧，好象不能说自己有100%的决定权。税务局会有认定的。

如果有长发、花衣服等女性特征，你是男的也要被视作女的吧，好象对自己是男是女不能说自己有100%的决定权。洗手间管理局会有认定的。当局要认定你是女的你就必须进女洗手间，即使你是男的。

开个玩笑，希望对理解这个概念有所帮助。

说点严肃的，在收入税法意义上，你是居民还是非居民，这是个法律问题。遇到这类法律问题时，如果你有能力自己研读法律，比如收入税法，以及国际税务协定，那么自己去研读法律以及案例再做结论。如果自己没有能力理解法律，也简单，去咨询专业人士就是了，在这个领域，专业人士是国际税法领域的律师。

在法律问题上，“听说”来的说法多半靠不住的。

vicky007 : 2014-01-05#47

回复: 非税务居民

ding

michaeljwu : 2014-01-05#48

回复: 非税务居民的报税问题

唐人Jason 说:
如果有长发、花衣服等女性特征，你是男的也要被视作女的吧，好象对自己是男是女不能说自己有100%的决定权。洗手间管理局会有认定的。当局要认定你是女的你就必须进女洗手间，即使你是男的。

开个玩笑，希望对理解这个概念有所帮助。

说点严肃的，在收入税法意义上，你是居民还是非居民，这是个法律问题。遇到这类法律问题时，如果你有能力自己研读法律，比如收入税法，以及国际税务协定，那么自己去研读法律以及案例再做结论。如果自己没有能力理解法律，也简单，去咨询专业人士就是了，在这个领域，专业人士是国际税法领域的律师。

在法律问题上，“听说”来的说法多半靠不住的。

我记得Jason在以前的帖子里有说过，如果你的家人在加拿大，你在加拿大有房产，尽管你本人长期住在海外，税务局也可以认定你是税务居民。所以说，税务局还是可以把男的认定为“女”的，只准你进女厕所！

可以这样理解吗？

唐人Jason : 2014-01-06#49

回复: 非税务居民的报税问题

michaeljwu 说:
我记得Jason在以前的帖子里有说过，如果你的家人在加拿大，你在加拿大有房产，尽管你本人长期住在海外，税务局也可以认定你是税务居民。所以说，税务局还是可以把男的认定为“女”的，只准你进女厕所！

可以这样理解吗？

这话可不是我说的。这种说法的源头要一个人一个人地追究下去最终不是在男厕所听女厕所那边说的，就是在女厕所听男厕所那边说的。

Michael在提出“理解”之前有没有把中加税务协定第四条读一遍呢？中文的，相信我，不难懂的。

如果没有读过，所有的“理解"都只能是想象，或者听说。这种事上，想象和听说都靠不住的。其实法律白纸黑字写在那里，自己可以去读的。实在读不懂，就去咨询税务律师，千万不要自己想象，也不要听说。

再提醒一下另外一个概念：加拿大是法治国家，不是人治国家，在这里，没有哪个人的权力比法律的权威更大。我们在说税务局的时候，实际是指税务局的某个审计员，这是一个人，这个人看你像男还是女一点也不重要，最重要的是事实上你是男还是女，如果你是男的，这个人不管你怎么解释还是非要让你进女厕所不可，你把他拉到法庭上去就是了，到了那里，他并不你更厉害。

在加拿大，一定要畏惧法律，但是绝对不要畏惧任何人。税务局是人不是法。

havefun : 2014-01-06#50

回复: 非税务居民

问下jason，一年中居住180天以上，还有没有可能被认定为非税务？

还是只要超过这天数，即使和加国没任何关联了，也被认定税务居民，要交当年税，谢

唐人Jason : 2014-01-06#51

回复: 非税务居民

havefun 说:
问下jason，一年中居住180天以上，还有没有可能被认定为非税务？

还是只要超过这天数，即使和加国没任何关联了，也被认定税务居民，要交当年税，谢

一个男的，头发长度在30公分以上，有没有可能被洗手间的看门人认定为女的？

答案是可能。

但是，洗手间看门人认定你女的，你就会因此进女洗手间吗？

还是请参考中加税务协定第四条，链接再发一遍：

http://www.chinatax.gov.cn/n2925/n2955/c309892/part/309893.pdf

放心，中文版的，都能看得懂。

头发长度可以用来初步判断一个人是男还是女，居住时间也可以用来初步判断一个人是居民还是非居民，但是还是那句话，那是别人用来判断你的标准，而你对于你自己是男还是女，是居住在加拿大还是居住中国，根本不用量头发长度，有不用数居住天数，你自己本来就知道自己是男还是女，知道自己是住在加拿大还是中国，根本不用这么麻烦去看特征的。你是男的，别人误把你当成女的，你解释一下就是了；你是非居民，别人误把你当成居民，一样，你解释一下就可以了。

michaeljwu : 2014-01-06#52

回复: 非税务居民的报税问题

唐人Jason 说:
这话可不是我说的。这种说法的源头要一个人一个人地追究下去最终不是在男厕所听女厕所那边说的，就是在女厕所听男厕所那边说的。

Michael在提出“理解”之前有没有把中加税务协定第四条读一遍呢？中文的，相信我，不难懂的。

如果没有读过，所有的“理解"都只能是想象，或者听说。这种事上，想象和听说都靠不住的。其实法律白纸黑字写在那里，自己可以去读的。实在读不懂，就去咨询税务律师，千万不要自己想象，也不要听说。

再提醒一下另外一个概念：加拿大是法治国家，不是人治国家，在这里，没有哪个人的权力比法律的权威更大。我们在说税务局的时候，实际是指税务局的某个审计员，这是一个人，这个人看你像男还是女一点也不重要，最重要的是事实上你是男还是女，如果你是男的，这个人不管你怎么解释还是非要让你进女厕所不可，你把他拉到法庭上去就是了，到了那里，他并不你更厉害。

在加拿大，一定要畏惧法律，但是绝对不要畏惧任何人。税务局是人不是法。

谢谢！应该是读懂了。。。。。。

havefun : 2014-01-06#53

回复: 非税务居民

唐人Jason 说:
一个男的，头发长度在30公分以上，有没有可能被洗手间的看门人认定为女的？

答案是可能。

但是，洗手间看门人认定你女的，你就会因此进女洗手间吗？

还是请参考中加税务协定第四条，链接再发一遍：

http://www.chinatax.gov.cn/n2925/n2955/c309892/part/309893.pdf

放心，中文版的，都能看得懂。

头发长度可以用来初步判断一个人是男还是女，居住时间也可以用来初步判断一个人是居民还是非居民，但是还是那句话，那是别人用来判断你的标准，而你对于你自己是男还是女，是居住在加拿大还是居住中国，根本不用量头发长度，有不用数居住天数，你自己本来就知道自己是男还是女，知道自己是住在加拿大还是中国，根本不用这么麻烦去看特征的。你是男的，别人误把你当成女的，你解释一下就是了；你是非居民，别人误把你当成居民，一样，你解释一下就可以了。

就是想问这180天是硬性指标规定吗？还是是可以解释的 :wdb2:

唐人Jason : 2014-01-07#54

回复: 非税务居民

havefun 说:
就是想问这180天是硬性指标规定吗？还是是可以解释的

如果头发长度在30公分以上就一定是女的，那么在加拿大居住183天以上就一定是居民。

如果男人头发长度在30公分以上也可以解释自己是男的，那么非居民在加拿大居住183天以上也可以解释自己是非居民。

michaeljwu : 2014-01-07#55

回复: 非税务居民

唐人Jason 说:
如果头发长度在30公分以上就一定是女的，那么在加拿大居住183天以上就一定是居民。

如果男人头发长度在30公分以上也可以解释自己是男的，那么非居民在加拿大居住183天以上也可以解释自己是非居民。

我觉得Jason的回答已经很清楚了。但是，对很多人来说，听到的谣言比真理多。这是再正常不过的了。所以，大家担心的是，万一你有一天突然收到加拿大税务局发给你一封信，让你提供报税凭证，而你会突然不知道怎么跟税务局解释我已经不是税务居民，为什么来查我的报税情况。如果，税务局不认可你自认的非税务居民，又如何应对。

eor06 : 2014-01-07#56

回复: 非税务居民

丈夫是非税务居民，妻子在报税时，报税表上填写丈夫的收入那一项应为"0".对吗？

michaeljwu : 2014-01-24#57

回复: 非税务居民

eor06 说:
丈夫是非税务居民，妻子在报税时，报税表上填写丈夫的收入那一项应为"0".对吗？

同问

唐人Jason : 2014-01-24#58

回复: 非税务居民

michaeljwu 说:
我觉得Jason的回答已经很清楚了。但是，对很多人来说，听到的谣言比真理多。这是再正常不过的了。所以，大家担心的是，万一你有一天突然收到加拿大税务局发给你一封信，让你提供报税凭证，而你会突然不知道怎么跟税务局解释我已经不是税务居民，为什么来查我的报税情况。如果，税务局不认可你自认的非税务居民，又如何应对。

如果你是男的，但是洗手间看门人看你像女的，不让你进男洗手间，你如何应对？

如果你知道怎样应对上面这个情况，你也就知道怎样应对你明明是非居民而税务局看你像居民这样一个情况。

其实我理解，这个困惑并不是来自于不知道怎么解释，而是来自于那个根源：

来自人治社会的人还没有真正理解加拿大这个法制社会，所以总是本能地有怕官的反应。

你明明是男的，为什么要怕洗手间看门人说你是女的呢？

你明明是非居民，为什么要怕税务局说你是居民呢？

税务局的人是人，不是法。

在加拿大，没有任何一个人的权力大于法，如果你守法，为什么要怕人呢？

唐人Jason : 2014-01-24#59

回复: 非税务居民

eor06 说:
丈夫是非税务居民，妻子在报税时，报税表上填写丈夫的收入那一项应为"0".对吗？

T1税表上配偶的资料不是必须填的，填配偶资料的目的是在配偶有未用完的个人税款免缴额度时，你可以把剩下的额度借来用。

非居民是没有个人税款免缴额度的，所以，那个部分根本就不用填，填了也白填。

其实这些东西在随T1税表所附报税指南上都清清楚楚写着，如果自己处理自己的税表，建议一定要把那个指南从头到尾一字不落的看一遍，如果有看不懂的，税表就不要自己填。

havefun : 2014-01-24#60

回复: 非税务居民

借帖再问一下Jason，非居民留在加拿大的普通定期存款，产生的利息部分是要withhold 四分之一吗？这部分还能填税表要回吗？

将来从加拿大支取这部分钱时，和居民的处理有何不同？利息withhold，本金不会受影响吧？谢谢

Aim : 2014-01-27#61

回复: 非税务居民的报税问题

michaeljwu 说:
谢谢回答。如果已经失去枫叶卡，且绝大部分时间不在加拿大（配偶和孩子在加拿大），这还不成为非税务居民吗？

这种情况还是按照税务居民对待，至少我家是这样

Aim : 2014-01-27#62

回复: 非税务居民

唐人Jason 说:
这“科普”工作看来是永无止境的。

1. 枫叶卡仅仅是加拿大永久居民的一张旅行证件，枫叶卡过期，其后果只是旅行不方便而已，而你的永久居民身份是永久的，你永远不会因枫叶卡过期而失去永久居民身份。这就像中国护照是你作为中国公民的旅行证件，你的中国护照过期不会导致你失去中国公民身份一样。

2. 你在税务意义上是加拿大居民还是非居民，与你是否持有有效的枫叶卡没有关系。你居住在加拿大，即使是非法居住在加拿大，在税务意义上你也是居民；你不居住在加拿大，即使你持有有效的枫叶卡或加拿大护照，在税务意义上你也是非居民。

3. 在税务意义上，居民要为获自全世界的收入向加拿大承担纳税义务；而非居民仅为其获自加拿大的收入向加拿大承担纳税义务。

4. 如果“报税”的定义是填报税表（Income Tax Return）的话，那么非居民是没有报税义务的。一般情况下，非居民有获自加拿大来源的收入时，加拿大的支付方要承担代扣代缴预提税（withholding tax）的义务，税款被预提后，非居民纳税人如果不再吱声，那预提税就成为最终的收入税；但是非居民也可以选择填报非居民税表重新计算应纳税款，而把被多扣的预提税要回来。所以对于非居民来说，报税是权利，而非义务。就是说，你愿报就抱，不愿报再没人理你。

第一条不太懂，我家先生枫叶卡失效后签了放弃居民身份声明书，但是我去的会计所还是认为他是税务居民，需要报税。你给看看我们家先生的，要报税吗？谢谢

michaeljwu : 2014-01-28#63

回复: 非税务居民

唐人Jason 说:
T1税表上配偶的资料不是必须填的，填配偶资料的目的是在配偶有未用完的个人税款免缴额度时，你可以把剩下的额度借来用。

非居民是没有个人税款免缴额度的，所以，那个部分根本就不用填，填了也白填。

其实这些东西在随T1税表所附报税指南上都清清楚楚写着，如果自己处理自己的税表，建议一定要把那个指南从头到尾一字不落的看一遍，如果有看不懂的，税表就不要自己填。

一方是税务居民，另一方是非税务居民。据会计师说，非税务居民的海外收入还是要在作为配偶的税务居民的T1表上填的。因为，这影响到税务居民能否享受福利，如牛奶金等。

这种说法对吗？

BCDREAM : 2014-01-28#64

回复: 非税务居民

学习

ykh888 : 2014-01-28#65

回复: 非税务居民

唐人Jason 说:
非居民是没有个人税款免缴额度的，所以，那个部分根本就不用填，填了也白填。

砖家

michaeljwu : 2014-02-02#66

回复: 非税务居民

ding

唐人Jason : 2014-02-03#67

回复: 非税务居民

havefun 说:
借帖再问一下Jason，非居民留在加拿大的普通定期存款，产生的利息部分是要withhold 四分之一吗？这部分还能填税表要回吗？

将来从加拿大支取这部分钱时，和居民的处理有何不同？利息withhold，本金不会受影响吧？谢谢

非居民存款的预提税率是0%。

非居民存款的存取与居民没有什么不同。

不客气。

唐人Jason : 2014-02-03#68

回复: 非税务居民的报税问题

Aim 说:
这种情况还是按照税务居民对待，至少我家是这样

这很可能是个大错误，强烈建议咨询税务律师。

唐人Jason : 2014-02-03#69

回复: 非税务居民

Aim 说:
第一条不太懂，我家先生枫叶卡失效后签了放弃居民身份声明书，但是我去的会计所还是认为他是税务居民，需要报税。你给看看我们家先生的，要报税吗？谢谢

一个人在收入税法意义上是居民还事非居民，这不是个会计问题，而是个法律问题，会计师是没有能力提供法律意见的。

如果需要，我可以介绍税务律师给你。

唐人Jason : 2014-02-03#70

回复: 非税务居民

michaeljwu 说:
一方是税务居民，另一方是非税务居民。据会计师说，非税务居民的海外收入还是要在作为配偶的税务居民的T1表上填的。因为，这影响到税务居民能否享受福利，如牛奶金等。

这种说法对吗？

我不是会计师，我自己的税表也是请会计师填的。但是，我确定这个说法是错误的，因为这是常识。税表上的配偶收入数字是居民配偶的净应税收入，非居民的外国收入所形成的净应税收入是0，而牛奶金等福利所涉及的配偶收入指的是其实际获自全世界的全部收入，无论应税与否，这部分资料是需要另外反映在专门的非居民表格上的。

havefun : 2014-02-03#71

回复: 非税务居民

唐人Jason 说:
非居民存款的预提税率是0%。

非居民存款的存取与居民没有什么不同。

不客气。

问cra说非居民的存款利息所得要withhold 25%， :wdb2:

唐人Jason : 2014-02-03#72

回复: 非税务居民

havefun 说:
问cra说非居民的存款利息所得要withhold 25%，

这不是CRA说的，这只是CRA的一个接电话的人税的，我猜是某位扫地的顺手接的电话。

25%是一般意义上的对非居民收入的预提税率，

但是，对于不同的收入种类，不同的接受人，不同的支付人，不同的非居民居住国，具体的适用预提税率可能被降低或豁免。对于中国自然人所获利息收入，适用预提税率是10%，

但是，如果支付方是corporation，预提税应被豁免。银行属于CRA该意义上的corporation。

jefreefly : 2014-02-04#73

回复: 非税务居民

Mark

ahong : 2014-02-04#74

回复: 非税务居民

DonTomTim 说:
税务居民定义跟枫叶卡关系不大

lilyzhn : 2014-04-30#75

唐人Jason 说:
回复: 非税务居民

我不是会计师，我自己的税表也是请会计师填的。但是，我确定这个说法是错误的，因为这是常识。税表上的配偶收入数字是居民配偶的净应税收入，非居民的外国收入所形成的净应税收入是0，而牛奶金等福利所涉及的配偶收入指的是其实际获自全世界的全部收入，无论应税与否，这部分资料是需要另外反映在专门的非居民表格上的。

michaeljwu 说:
回复: 非税务居民

一方是税务居民，另一方是非税务居民。据会计师说，非税务居民的海外收入还是要在作为配偶的税务居民的T1表上填的。因为，这影响到税务居民能否享受福利，如牛奶金等。

这种说法对吗？

一直迷糊这个问题

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