5月24/25日讲座 新移民海外资产申报和福利申请

[settlementworker]

[FONT=宋体][FONT=宋体][FONT=宋体]税务专题讲座及： 新移民海外资产申报和福利申请。座位有限，敬请提前预约参加。[/FONT]​

[FONT=宋体]---新移民登陆后的注意事项[/FONT]
[FONT=宋体]1）新移民短登后离境，要不要每年报税？要不要申请牛奶金和消费税[/FONT]
2）税务居民不同于永久移民或公民，空中飞人如何报税？[/FONT]
3）第一年报税要准备的退税资料，哪些项目是税局一定会抽查的单据？
​

[/FONT]4）非税务居民无法提供过往5年税单，如何有效保住枫叶卡？​

---投资移民关注的事项
1随着高资产低收入家庭不断呈现如何避免净资产评估查税的风险。
2如何申报海外资产不留后遗症。在中国有生意和工作收入在加拿大申报如何避免交双重税
3在加国投资房产，以物业的形式传承给孩子会面临的税务问题
---移民和儿童福利申请
1。如何可以申请最高的牛奶金儿童教育补助金，老人金，和退休金等福利
2。如何充分利用各种抵税，延税和避税的投资工具实现税务优惠投资。
3。申请参加免费看牙，社区游泳，滑冰和培训等娱乐及教育活动​

[FONT=宋体]座位有限，请提前预约！[/FONT]​

[FONT=宋体]讲座时间： 5月24日 下午16:00-18:30 5月25日下午2：-4：00[/FONT]

[FONT=宋体]联系人/电话： 647-272-6767 Wendy [/FONT]
​

[FONT=宋体]讲座地址：[/FONT]501-7130Warden Ave, Markham, L3R 1S2([FONT=宋体]大统华北侧）[/FONT]​

[FONT=宋体][FONT=宋体]讲座时间：[/FONT]5[FONT=宋体]月[/FONT]19[FONT=宋体]日下午14:00-16:30[/FONT]​

[FONT=宋体]联系人[/FONT]/[FONT=宋体]电话：[/FONT]647-272-6767 Wendy​

[FONT=宋体]讲座地址：[/FONT]5120 Yonge Street Toronto ON M2N 5N9​

North York Central Library Room 2/3 北约克图书馆讲座​

[/FONT]

 

[settlementworker]

回复: 新移民税务和福利

个人报税时应提供以下资料：



报税人姓名，现地址，SIN, 出生年月日，婚姻状况；
配偶及未成年子女姓名，出生年月日；
报税年度所有住过的地址，所付房租，房东姓名，自有房房产税；
所有带“T” 字头的报税原始凭据， 包括：T3, T4, T5, T4A, T4A(OAS), T4AP, T4E, T4F, T4PS, T4RIF, T4, T4RSP, T5004, T5007, T5008, T5013, T101, Labour Spons Slips 等；

如果你有学费要申报需提供 T2202 or T2202A; TL11A; TL11B; TL11C; or TL11D；
由学生贷款利息的须出示贷款利息凭据；
如果你有RRSP 要抵税，须提供 RRSP 购买收据；
如果你购买了安省住房储蓄基金，须提供有关凭据；
如果你购买了SR&ED 或（和）其他基础工业基金，须提供相关凭据；
有租房收入者，自雇人士，及无限公司所有者须提供与租房，自雇，生意有关的收入及支出的分类汇总；
有用车于租房，自雇，生意的须提供租房或生意用车里程及全部用车里程数几各种车辆费用的分类汇总；
有用自己住房做生意的须提供生意使用面积占总面积的比例及所有和房屋有关费用的分类汇总；
有托儿费的须提供托儿费收据；
有股票买卖的须提供买卖股票的银行纪录；
有海外收入的须提供海外收入及扣税凭据；
有雇工支出的须出示由雇主签署的雇工状况声明（T2200）；
有超过海外$100,000加元海外资产的须提供海外资产的构成；此外，
别忘了带上联邦税务局寄给你的对你上年报税的审核结果通知( Notice of Assessment。

 

[settlementworker]

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善与利用与孩子相关的税务优惠


Child Tax Credit (儿童税务优惠) 。 对于未满18岁的孩子，父母在申报2010年的个人所得税时，可以从收入中抵减$2,101，或从应交税额中抵减$315。如果孩子与父母同住，该额度可由父母中的任何一方申报，抵税效果相同，都是按最低联邦税税率15%抵减。

Canada Child Tax Benefit (加拿大儿童福利金) ， 俗称”牛奶金”。儿童福利金包括基本福利、国家儿童福利补贴和残疾儿童福利补贴，是加拿大政府按月支付给中低收入家庭的免税福利金，用以帮助供养18岁以下儿童。 由于此项是免税福利，在申报个人所得税时不需要报告该项收入。但你和你的配偶即使当年的收入为0，也必须每年报税才能享受这项福利。如果没有报税，牛奶金会被停发。由于该福利计算的基数是家庭财应税收入而不是家庭总收入，采用购买RRSP等方法可以降低应税收入从而增加儿童福利金数额。

Universal Child Care Benefit (联邦儿童托儿津贴) 。简称UCCB，是联邦政府从2006年7月1日起实行的政策，为帮助家庭支付年幼孩子的托儿费，无论家庭收入高低，每个家庭每个6岁以下孩子小孩每月都能有100元的托儿费补贴，每年最高1,200元。该项福利需要尽早申请，如果申请晚了，最多可追溯11个月。也就是说，等到孩子2岁时才申请，就会少领$1,300。与儿童福利金不同的是，联邦儿童托儿津贴是要交税的，在报税时要算作为低收入一方的收入交税。

Child Care Expense (托儿费) 。 有一项特别的税务规则是在一定的限额范围内，允许从家庭收入中抵减所支付的托儿费用，从而降低应税收入。通常的情况父母双方生活在一起，托儿费由低收入的一方抵扣，7岁以下的小孩抵扣额为最高7,000元，7岁至17岁之间的小孩抵扣额为最高4,000元，另外一个条件是抵扣额还不能超过低收入一方当年收入的三分之二。如果有一些特殊的情形发生，托儿费可从高收入的一方抵减。比如低收入一方全日制学习，伤残，住院超过一定期限，分居等。托儿费可以支付给个人或机构，通常托儿费必须发生在加拿大境内并且在报税当年已支付，但支付给私立学校教育费用不能作为托儿费抵扣。所有支付的托儿费应留有收据，收据上应包括收款人名称、地址、签名，以及儿童父母名字、金额及日期，如果收款人是个人还应包括其SIN卡(社会保险卡)号。

Children’s Fitness Tax Credit (儿童文体活动税务优惠) 。 该项税务减免额自2007年开始实施，年龄未满16岁的子女参加符合规定的体育活动计划的费用，凭收据抵扣，一年最高额度为$500，可省税$75。符合税务优惠的项目包括冰球、篮球、美式足球、舞蹈、游泳和帆船等，所有项目必须至少持续8周以上，每周至少1次活动。持续5天以上，有一半时间用于体育活动的夏令营费用既可以作为托儿费申报，也可作为儿童文体活动税务优惠额申报，需要权衡哪一种方式更省税。

Tuition Fees Tax Credit (学费及教育费用税务优惠) 。孩子上学的学费，教育费及书费抵减孩子自己收入后剩余的部分可转移给父母用于抵减父母的收入。若当年发生的费用未转移而留存到下一年度，则只能用于抵减孩子自己的收入，不能再转给父母。每个孩子可转移的费用不能超过$5,000，也即最多能帮父母省税$750。子女家教或补习班的费用是不能抵扣的，但培训学校开具T2202 或T2202A的学费收据则可以申报。

 

[settlementworker]

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儿童福利

加拿大儿童福利手册: http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/t4114/t4114-e.html

牛奶金申请表: http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/rc66/README.html

牛奶金计算器: http://www.cra-arc.gc.ca/bnfts/clcltr/cctb_clcltr-eng.html

政府新生儿注册中心（包括出生注册，出生证申请，SIN卡号申请）：https://www.orgforms.gov.on.ca/IBR/FAQ.html

Universal Child Care Benefit: http://www.cra-arc.gc.ca/bnfts/uccb-puge/menu-eng.html

加拿大低收入工作家庭补贴：http://www.cra-arc.gc.ca/bnfts/wtb/menu-eng.html

Child care subsidy 托儿津贴: www.toronto.ca/children

Children First School Choice Trust: www.childrenfirstgrants.ca

RESP(Registen Education Saving Plan)(教育基金)

a) 教育基金在哪里买？http://forum./showtopic-2417045.aspx

b) RESP的最新变化及策略: http://forum./showtopic-2434233.aspx

c) RESP与学生贷款: http://forum./showtopic-2418090.aspx

 

[settlementworker]

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个人报税时应提供以下资料：



报税人姓名，现地址，SIN, 出生年月日，婚姻状况；
配偶及未成年子女姓名，出生年月日；
报税年度所有住过的地址，所付房租，房东姓名，自有房房产税；

所有带“T” 字头的报税原始凭据， 包括：T3, T4, T5, T4A, T4A(OAS), T4AP, T4E, T4F, T4PS, T4RIF, T4, T4RSP, T5004, T5007, T5008, T5013, T101, Labour Spons Slips 等；
[FONT=宋体]T4（雇佣收入）[/FONT]
[FONT=宋体]Employer's name([/FONT][FONT=宋体]雇主名字[/FONT][FONT=宋体])[/FONT]
[FONT=宋体]14 Employment Income [/FONT][FONT=宋体]（工资收入）[/FONT]
[FONT=宋体]16 Employee's CPP Contributions[/FONT][FONT=宋体]（所交养老金）[/FONT]
[FONT=宋体]18 Employee's EI Premiums [/FONT][FONT=宋体]（所交失业保险）[/FONT]
[FONT=宋体]22 Income Tax Deducted [/FONT][FONT=宋体]（所交税）[/FONT]
[FONT=宋体]24 EI Insurable Earnings[/FONT][FONT=宋体]（受保内的收入）[/FONT]

[FONT=宋体]所有BOX中的数据[/FONT]

[FONT=宋体][FONT=宋体]T4A[/FONT][FONT=宋体]（自雇收入）[/FONT]
[FONT=宋体]20 self-employed commission [/FONT][FONT=宋体]（自雇收入）[/FONT]
[FONT=宋体]22 income tax deducted [/FONT][FONT=宋体]（所交税[/FONT][FONT=宋体])[/FONT]
[FONT=宋体]28 other income [/FONT][FONT=宋体]（其他收入）[/FONT]

[FONT=宋体]T4E[/FONT][FONT=宋体]（[/FONT][FONT=宋体]EI[/FONT][FONT=宋体]收入）[/FONT]
[FONT=宋体]14 total benefit paid[/FONT][FONT=宋体]（所有福利所得）[/FONT]
[FONT=宋体]15 regular and other benefits [/FONT][FONT=宋体]（一般和其他福利）[/FONT]
[FONT=宋体]17 employer/support measures[/FONT][FONT=宋体]（雇主支持）[/FONT]
[FONT=宋体]20 taxable tuition assistance [/FONT][FONT=宋体]（雇主学费支持）[/FONT]
[FONT=宋体]21 non-taxable tuition assist [/FONT][FONT=宋体]（不用扣税的学费支持）[/FONT]
[FONT=宋体]22 income tax deducted[/FONT][FONT=宋体]（所交税）[/FONT][/FONT]

[FONT=宋体][FONT=宋体]T5[FONT=宋体]（利息收入）[/FONT]
[FONT=宋体]11 Taxable amount of dividends([/FONT][FONT=宋体]分红收入[/FONT][FONT=宋体])[/FONT]
[FONT=宋体]13 Interest from Canadian sources([/FONT][FONT=宋体]利息收入[/FONT][FONT=宋体])[/FONT]
[FONT=宋体]18 capital gain dividends([/FONT][FONT=宋体]投资分红收入[/FONT][FONT=宋体]) [/FONT]
[FONT=宋体]14 other income Canadian sources([/FONT][FONT=宋体]其他收入[/FONT][FONT=宋体])[/FONT]

[FONT=宋体]T3[/FONT][FONT=宋体]（信贷收入）[/FONT]
[FONT=宋体]32 taxable amount of dividends([/FONT][FONT=宋体]分红收入[/FONT][FONT=宋体])[/FONT]
[FONT=宋体]21 capital gains([/FONT][FONT=宋体]投资收入[/FONT][FONT=宋体])[/FONT]


[FONT=宋体]T5007[/FONT][FONT=宋体]（社会救济金[/FONT][FONT=宋体]）[/FONT]
[FONT=宋体]10 [/FONT][FONT=宋体]救济金总额[/FONT]
[/FONT]
[/FONT]
如果你有学费要申报需提供 T2202 or T2202A; TL11A; TL11B; TL11C; or TL11D；
[FONT=宋体]T2202A（学费单）[/FONT]
[FONT=宋体]eligible tuition fee [/FONT][FONT=宋体]（当年所交可以抵扣税的学费）[/FONT]
[FONT=宋体]number of part-time months(B) [/FONT][FONT=宋体]（多少个月兼职读书）[/FONT]
[FONT=宋体]number of full-time months(C) [/FONT][FONT=宋体]（多少个月全职读书）[/FONT]
[FONT=宋体]unused federal tuition and education amounts[/FONT][FONT=宋体]（剩余联邦学费和教育数额）[/FONT]
[FONT=宋体]Ontario unused tuition and amount([/FONT][FONT=宋体]剩余安省学费数额[/FONT][FONT=宋体])[/FONT]

T2202是由[FONT=宋体]纳税人所读的学校必须是经过加拿大人力资源部认可的[/FONT][FONT=宋体]专上学院在2月份出具T2202A或T2202表用于报税用途。[/FONT]


[FONT=宋体]Student loan interest paid of Income tax credit [/FONT][FONT=宋体]（学生贷款利息）[/FONT]
[FONT=宋体]由学生贷款利息的须出示贷款利息凭据，可以参考[/FONT][FONT=宋体]National student loans service centre [/FONT][FONT=宋体]寄来的信，第[/FONT][FONT=宋体]2[/FONT][FONT=宋体]页最后一行的数据。[/FONT]


家里有6岁以下小孩每月收到政府补助$100, 年底会收到税局发出 RC62 UCCB， 申报BOX 10里的数额。

如果你有RRSP 要抵税，须提供 RRSP 购买收据；
如果公司帮助员工每月购买RRSP，一般公司年初会发两张表。一张是上一年3到12月的总额度（例如2012年3到12月）；另一张是今年1到2月的总数（例如2013年1到2月）。 今年的表（2013年）可以用于抵扣去年的收入（2012年） 也可以留着抵扣今年收入（2013年），但是只能抵扣其中一年。


[FONT=宋体]支付托儿费用的收据，需提供托儿机构（或个人）的名字，[/FONT]SIN[FONT=宋体]卡号；[/FONT]

[FONT=宋体]本人及家人支付医疗费的收据，包括购买健康医疗保险的收据。[/FONT]

[FONT=宋体] 月票收据[FONT=宋体] - [/FONT][FONT=宋体]记得一定保存有原始的[/FONT][FONT=宋体]Metropass[/FONT]
[/FONT]
[FONT=宋体] 各类捐款（慈善捐款、政治捐款、教堂奉献等）的收据。[/FONT]

[FONT=宋体] 离婚人士给小孩和原配偶的赡养费： 只有支付给原配偶的可以抵税。 原配偶也要申报收入。[/FONT]

 

[settlementworker]

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出租屋报税。

与房屋出租有关的收入及支出的分类汇总
Statement of real estate rentals-出租房屋收入表格
[FONT=宋体][FONT=宋体]address of property([FONT=宋体]房屋地址[/FONT])
gross rents income([FONT=宋体]房租收入[/FONT])
personal rate([FONT=宋体]自用百分率[/FONT])[/FONT][/FONT]
[FONT=宋体][FONT=宋体][/FONT][/FONT]
[FONT=宋体][FONT=宋体]注解：1. 按卧室房间数进行费用分摊。例子：整栋房有8间房，出租4间，自住4间。自用百分率为50%[/FONT][/FONT]
[FONT=宋体][FONT=宋体]2.按租用面积进行费用分摊。 例子：整栋房除开公用面积（厨房，卫生间）面积100平方，出租50平方，自用百分率为50%[/FONT][/FONT]
[FONT=宋体][FONT=宋体]
expenses([FONT=宋体]房屋开销[/FONT])
-advertising([FONT=宋体]广告[/FONT])
-insurance([FONT=宋体]保险[/FONT])
-maintenance and repairs([FONT=宋体]保持和修理房屋费用[/FONT])
-office expenses([FONT=宋体]办公费用[/FONT])
-professional fees([FONT=宋体]专业人士费用[/FONT])
-property taxes([FONT=宋体]物业税[/FONT])
-salaries([FONT=宋体]雇佣费用[/FONT])
-utilities([FONT=宋体]水电费用[/FONT])
-other expenses([FONT=宋体]其它费用[/FONT])

[/FONT][/FONT]

 

[settlementworker]

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Self-employment –[FONT=宋体]自雇[/FONT]
[FONT=宋体][FONT=宋体]your name([FONT=宋体]你的名字[/FONT])
-time from: to ([FONT=宋体]从什么时间到什么时间[/FONT])
-final year of business(yes or no)? ([FONT=宋体]是不是最后一年[/FONT])
-business name([FONT=宋体]商业名称[/FONT])
-main commodity([FONT=宋体]主要产品[/FONT])
-business address([FONT=宋体]公司地址[/FONT])
-business number([FONT=宋体]联系电话)[/FONT]

Income
-sale, commissions or fee([FONT=宋体]买卖[/FONT], [FONT=宋体]佣金收入[/FONT])
-GST/HST
and PST
-returns, allowance([FONT=宋体]补助[/FONT])
-self-employed commissions from T4A slips([FONT=宋体]自雇的佣金收入[/FONT])
-other income([FONT=宋体]其他收入[/FONT])
-opening inventory([FONT=宋体]开始时的储备[/FONT])
-purchase during the year([FONT=宋体]当年购买得产品[/FONT])
-subcontracts([FONT=宋体]转包契约[/FONT])
-direct wage costs([FONT=宋体]直接工资费用[/FONT])
-other cost ,specify([FONT=宋体]其它费用[/FONT])
-closing inventory([FONT=宋体]结束时的储备[/FONT])

Expenses
-advertising([FONT=宋体]广告[/FONT])
-bad debts([FONT=宋体]坏账[/FONT])
-business tax, fee, license, due, memberships([FONT=宋体]商用费用[/FONT]:[FONT=宋体]执照费用[/FONT], [FONT=宋体]会员费[/FONT])
-delivery, freight, and express([FONT=宋体]搬运费用[/FONT])
-fuel costs (except for motor vehicles)([FONT=宋体]汽油费[/FONT])
-insurance([FONT=宋体]保险费[/FONT])
-interest([FONT=宋体]利息[/FONT])
-maintenance and administration fees([FONT=宋体]保持和办公费用[/FONT])
-meal & entertainment([FONT=宋体]吃饭和娱乐费用[/FONT])
-office expenses([FONT=宋体]办公室费用[/FONT])
-supplies([FONT=宋体]支持费用[/FONT])
-legal, accounting, and other professional fees([FONT=宋体]法律[/FONT], [FONT=宋体]会计和其他专业人士费用[/FONT])
-property taxes([FONT=宋体]物业税[/FONT])
-rent([FONT=宋体]租金[/FONT])
-salaries, wages and benefits([FONT=宋体]工资[/FONT],[FONT=宋体]福利费用[/FONT])
-travel([FONT=宋体]旅游费用[/FONT])
-telephone and utilities([FONT=宋体]电话[/FONT],[FONT=宋体]水电[/FONT])
-other expenses([FONT=宋体]其它费用[/FONT])

Business use of home expenses-Home Office在家办公[/FONT][/FONT]
[FONT=宋体][FONT=宋体]-area or number of rooms in the work place([FONT=宋体]用在生意用途上的房屋面积[/FONT]):
-total area or rooms in the room([FONT=宋体]房屋总面积[/FONT])
-heat([FONT=宋体]供热费用[/FONT])
-electricity([FONT=宋体]电费[/FONT])
-insurance([FONT=宋体]保险[/FONT])
-maintenance([FONT=宋体]保持费用[/FONT])
-mortgage interest([FONT=宋体]按揭贷款利息[/FONT])
-property taxes([FONT=宋体]物业税[/FONT])
-other expense([FONT=宋体]其它费用[/FONT])

[/FONT][/FONT]

 

[leoo]

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多谢楼主!



学习了!

 

[settlementworker]

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[settlementworker]

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在税局网站建立自己的账户。


下面跟大家分享一下如何在税局网站建立自己的账户（My Account)：

1. 点击税局网站： http://www.cra.gc.ca 网站主题图片下方有：Online services栏，然后点击进入: My account.

2. 第2页问到：Do you already have a new CRA user ID and password? 填：No

3. 填入个人资料 a) 社会保险卡号SIN (Social insurance number)，没有SIN的留学生填写税号ITN (Individual tax number) b) 出生日期 c) 如果今年拿到退税的，报税表中150栏的数目。如果还没有退税的，09年税表中150栏的数目 d) 邮政编码

4. 设定用户名和密码

税局收到你申请后，5个工作日会寄给你安全激活码。你用安全码以及自己设定的用户名，密码就可以进入税局网站的个人账户了。以后就可以轻松在线查询自己的退税信息了。

 

[安嘟啦]

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感谢楼主！收藏了！

 

[二两油]

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谢谢，享受义务教育了，

 

[qdjingxin]

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MARK

 

[phoebusever]

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Thanks

 

[八根儿]

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好贴！
打上学习的记号先。。。

 

[就爱红木]

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mark,tks

 

[zjlinda]

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谢谢楼主

 

[君子好棋]

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好贴

 

[潜伏]

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谢谢！请问报名电话是要用英语还是可以中文？

 

[logan888]

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mark