税季：个人报税需要什么材料？

[多伦多嘉德置业-李丁]

作为加拿大税务居民，不管您是否有收入，都有报税的义务。如果有收入，需要报税来确定是需要交税还是有退税；如果没有收入，想申请孩子“牛奶金”、GST退税、房租退税，也必须报税才能得到相应的税务优惠。

嘉德理财建议，报税前请对照清单，逐项检查资料是否准备齐全，不要遗漏。

收入类清单准备：

• 如果上年度报过税，找出上年度报税的税表存底，另外还有税务局寄出的税务评估通知（NOA），因为上面有前一税务年度的重要信息供今年报税时参考。
• 个人、配偶及子女的SIN卡号码，以及用于记录报税者及家人的个人信息。
• 公司发的的T4表（一般最迟在2月底前都会拿到，如果没有收到，应该去询问）。
• 如果去年有领EI，会收到T4E表。
• 银行或其它投资机构寄来的T5表，T3表，上面有利息收入，股息所得。
• 其它记录个人收入的表格，如：T4A, T4A(P), T4RSP, T5007等等。
• 投资股票（投资证券所贷款的利息支出单据、买卖交割凭单或Trading Summary）、房产买卖记录（如果买卖自住房产，则不必申报收入）。
• 公司雇员如除底薪外还有佣金收入，要准备雇主签字的T2200表，汇总整理所有要申报的费用收据 。若是自雇人士或者有生意收入者，要汇总整理所有收入及支出凭证。
• 海外收入（如美国Form1040、W8、中国个人所得税纳税申报表和完税证明单等）。

支出和抵扣类清单准备：

• 本人、配偶及子女在学院或大学学习，学校会寄T2202A表用于申报学费，或是海外大学的TL11A。
• 支付托儿费用的收据，托儿机构（或个人）的名字，SIN卡号码。
• 本人及家人支付医疗费的收据（药费、牙科、配眼镜等正式收据，此费用必须超过净所得3%的部分才可扣抵），包括购买医疗保险的收据。
• 购买RRSP的收据。
• 如果出租房屋，有费用要申报，需要收集所有费用支出的收据（包括租金收入、地址，地税、保险、维修、贷款利息、管理费用等支出）。
• 自雇人士或者有生意收入者，汇总整理所有收入及支出凭证（营业项目、地址、收支单据、收支损益表）。
• 除底薪外有佣金收入者，汇总整理所有要申报的费用收据。
• 离异者支付给配偶的赡养费凭据。
• 因为工作调动等原因形成的搬家费用。
• 各类捐款（慈善捐款、政治捐款、教堂奉献）的收据，必须有政府注册号码的正式收据。

接下来，和大家说一下报税需要的注意事项。

1. 要完整地申报收入

报税时，请记得要申报所有的收入，不要有所遗漏。但如果税报完了，发现还有漏报的收入，可以填报T1 Adjustment Request并递交税局。

2. 按时申报

一般个人税务申报的截止日期是4月30号，遇到节假日时会顺延，而自雇人士申报截至期是6月15号。如果在规定时间内没有申报，依照税法，会处以因迟报产生的罚金。罚金的计算是欠税的5%，欠税每延长一个月，再加1%，直到12个月。所以要记得在规定的时间内报税，避免罚金。

3. 用好各种税收抵扣政策、税收福利及成本冲减等

这实际操作并不是那么简单，很大程度取决于帮您报税的会计师的专业水平。因此，找个专业的税务师非常有必要。记住：真正专业的税务师能为您省钱、省心。

4. 留存报税资料和相关凭证

通常情况下，税局要求纳税人保存报税资料6年。税局会定期抽样或专门评审您申报的数据是否真实，必要时向税局提供当时您申报数据背后的相关支持文件。如果到时候提供不了，税局将对您个人信用程度产生怀疑，并面临被税局更深入调查与核实。

如果您对个人税务申报有任何疑问，可以和我们联系，我们很愿意为您服务！

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