报税基础知识问答

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报税基础知识问答

原文链接：https://forum.iask.ca/threads/629651/

闪亮的日子 : 2013-02-26#1

[FONT=宋体][FONT=宋体]首先要申明的是，偶虽然学过报税这门课，但因为税务就如同深不可测的海洋，偶仅仅是有幸接触到其中的浪花几朵，发此帖的目的只是为了给一些完全没有报税知识的同学们提供一点参考，所以请大拿们拍砖的时候手下留情 :wdb39:

。[/FONT][FONT=宋体]另外，偶住在安省，对魁省和阿省等其他省份的税法并不了解，以下所介绍的知识主要针对联邦和安省的情况。同时要说明的是，偶提供的主要是tax information，而不是tax advice；对于同学们提出的税务问题，偶的答复并非专家的权威意见，仅供参考。[/FONT][/FONT]

闪亮的日子 : 2013-02-26#2

回复: 报税基础知识问答

Q1[FONT=宋体]：我们家去年没有任何收入，我需要报税吗？[/FONT]

A1[FONT=宋体]：报税的目的不仅仅是为了退税或补交税款，如果你需要申请各种[/FONT]benefit[FONT=宋体]，比如[/FONT]GST/HST Return[FONT=宋体]，孩子的牛奶金（[/FONT]Child Tax Benefit[FONT=宋体]）[/FONT], Ontario Trillium Benefit[FONT=宋体]（包括[/FONT]Ontario Sales Tax Credit, Ontario Energy & Property Tax Credit[FONT=宋体]等），报税是最好的一个途径。另外，报完税以后，税局会给你寄一份[/FONT]NOA[FONT=宋体]（[/FONT]Notice of Assessment[FONT=宋体]）来，这个就是你去年收入的证明，你可以凭这份[/FONT]NOA[FONT=宋体]去申请[/FONT]Welcome Policy[FONT=宋体]，孩子的免费牙医等等福利。[/FONT]

闪亮的日子 : 2013-02-26#3

回复: 报税基础知识问答

Q2: [FONT=宋体]我是今年登陆的新移民，有几千刀的工资收入，我能拿到[/FONT]Working Income Tax Benefit[FONT=宋体]吗？[/FONT]

A2[FONT=宋体]：除非你是在[/FONT]1[FONT=宋体]月[/FONT]1[FONT=宋体]日登陆的，否则不能拿到[/FONT]WITB[FONT=宋体]。要领取[/FONT]WITB[FONT=宋体]，必须要满足几个条件，其中两个条件是：整个年度的加拿大居民；工作收入在[/FONT]3000[FONT=宋体]刀以上。[/FONT]

闪亮的日子 : 2013-02-26#4

回复: 报税基础知识问答

Q3[FONT=宋体]：会不会有人只交几百刀的税，却能退回两千多刀？[/FONT]

A3[FONT=宋体]：这是有可能的。比如夫妻双方只有一个人工作，收入[/FONT] 8000刀[FONT=宋体]，扣税[/FONT]800刀[FONT=宋体]，最后有可能会拿到超过[/FONT]2000刀[FONT=宋体]的退税，其中最大的一笔是[/FONT]working income tax benefit[FONT=宋体]，可达到[/FONT](8000-3000)*25%=1250[FONT=宋体]。[/FONT]

闪亮的日子 : 2013-02-26#5

回复: 报税基础知识问答

Q4: [FONT=宋体]我的收入只有几千元，即便没有其他的抵税项目，缴纳的税都会全额退回，是不是我们家的医疗费收据就没有利用的价值了呢？[/FONT]

A4[FONT=宋体]：如果你整年都是加拿大居民，收入在[/FONT]3000[FONT=宋体]多到[/FONT]40000[FONT=宋体]多之间，可能会拿到一个[/FONT]refundable medical expense supplement[FONT=宋体]，所以还是保留你的医药费收据，报税的时候管它有没有用，先填上再说，就算拿不到这笔[/FONT]supplement[FONT=宋体]，填上也无害是不？ :wdb32:

[/FONT]

闪亮的日子 : 2013-02-26#6

回复: 报税基础知识问答

Q5[FONT=宋体]：我目前是全职学生，我知道学费可以抵税，但我没有工作，收入为零，我的学费可以留到工作以后再报以用来抵税吗？[/FONT]

A5[FONT=宋体]：[/FONT][FONT=宋体]千万别留到以后再报哦，世上可没有后悔药卖的。去年的学费一定要在今年报税的时候报上，你去年没收入，会carry forward[/FONT][FONT=宋体]到以后你有足够的收入的时候抵减。税局给你的NOA上会写明carry forward的金额的。[/FONT]

kelly... : 2013-02-26#7

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好贴！支持！WIB要什么条件啊请问？

闪亮的日子 : 2013-02-26#8

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Q6[FONT=宋体]：我去年的收入比较低，有几百刀的慈善捐款在抵税的时候用不上，能留到以后才报吗？[/FONT]

A6[FONT=宋体]：答案是肯定的！你可以留到以后五年内的任何一年申报，这样也许更有利呢。因为捐款的头[/FONT]200[FONT=宋体]刀是按[/FONT]15%[FONT=宋体]抵税的，超过[/FONT]200[FONT=宋体]刀的那部分可是按[/FONT]29%[FONT=宋体]来抵税的哦。[/FONT]

闪亮的日子 : 2013-02-26#9

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kelly... 说:
好贴！支持！WIB要什么条件啊请问？

首先，你的working income要超过3000刀。

第二，你要全年度都是加拿大居民（You are a resident of Canada for income tax purposes throughout the year.）。如果你是去年1月2日才长登的，就拿不到这个benefit了。俺家前年1月23日长登的，去年报税的时候就眼睁睁地看着一千多刀的WITB打水漂了 :wdb7:

第三，去年12月31日你至少满19岁，除非你虽未年满19，但已经结婚或是有了common law partner了。嘿嘿 :wdb5:

另外税局还专门列出了不能领取WITB的情况，比如非单亲父亲或母亲全职学习超过13周的；入狱超过90天的；外交官等等……

keaidtutu : 2013-02-26#10

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谢谢热心的楼主。
1.请问，如果去年RRSP买多了，比上限多买了几百块钱，是应该全部报上，还是可以只报一部分，多出来的明年报？
2.如果全部报上的话会不会罚款啊？

new_mic : 2013-02-26#11

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闪亮的日子说:
Q2: [FONT=宋体]我是今年登陆的新移民，有几千刀的工资收入，我能拿到[/FONT]Working Income Tax Benefit[FONT=宋体]吗？[/FONT]

A2[FONT=宋体]：除非你是在[/FONT]1[FONT=宋体]月[/FONT]1[FONT=宋体]日登陆的，否则不能拿到[/FONT]WITB[FONT=宋体]。要领取[/FONT]WITB[FONT=宋体]，必须要满足几个条件，其中两个条件是：整个年度的加拿大居民；工作收入在[/FONT]3000[FONT=宋体]刀以上。[/FONT]

请问自雇有没有WITB?

new_mic : 2013-02-26#12

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
Q4: [FONT=宋体]我的收入只有几千元，即便没有其他的抵税项目，缴纳的税都会全额退回，是不是我们家的医疗费收据就没有利用的价值了呢？[/FONT]

A4[FONT=宋体]：如果你整年都是加拿大居民，收入在[/FONT]3000[FONT=宋体]多到[/FONT]40000[FONT=宋体]多之间，可能会拿到一个[/FONT]refundable medical expense supplement[FONT=宋体]，所以还是保留你的医药费收据，报税的时候管它有没有用，先填上再说，就算拿不到这笔[/FONT]supplement[FONT=宋体]，填上也无害是不？[/FONT]

加拿大医疗不是免费的么?

new_mic : 2013-02-26#13

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
Q3[FONT=宋体]：会不会有人只交几百刀的税，却能退回两千多刀？[/FONT]

A3[FONT=宋体]：这是有可能的。比如夫妻双方只有一个人工作，收入[/FONT] 8000刀[FONT=宋体]，扣税[/FONT]800刀[FONT=宋体]，最后有可能会拿到超过[/FONT]2000刀[FONT=宋体]的退税，其中最大的一笔是[/FONT]working income tax benefit[FONT=宋体]，可达到[/FONT](8000-3000)*25%=1250[FONT=宋体]。[/FONT]

人在国内工作,在加拿大报税务局民,有牛奶金, WITB, foreign tax credit. 凭空多拿退税几千. :wdb23:

荧火虫 : 2013-02-26#14

回复: 报税基础知识问答

买卖股票的收益，报税的时候是必须把每个交易都列出来（太麻烦了！），还是只要一个最终盈利或损失的数字报上就够了呢？？多谢！

new_mic : 2013-02-26#15

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
Q1[FONT=宋体]：我们家去年没有任何收入，我需要报税吗？[/FONT]

A1[FONT=宋体]：报税的目的不仅仅是为了退税或补交税款，如果你需要申请各种[/FONT]benefit[FONT=宋体]，比如[/FONT]GST/HST Return[FONT=宋体]，孩子的牛奶金（[/FONT]Child Tax Benefit[FONT=宋体]）[/FONT], Ontario Trillium Benefit[FONT=宋体]（包括[/FONT]Ontario Sales Tax Credit, Ontario Energy & Property Tax Credit[FONT=宋体]等），报税是最好的一个途径。另外，报完税以后，税局会给你寄一份[/FONT]NOA[FONT=宋体]（[/FONT]Notice of Assessment[FONT=宋体]）来，这个就是你去年收入的证明，你可以凭这份[/FONT]NOA[FONT=宋体]去申请[/FONT]Welcome Policy[FONT=宋体]，孩子的免费牙医等等福利。[/FONT]

我想还可以表明自己是税务或者非税务局民的身份.

闪亮的日子 : 2013-02-26#16

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keaidtutu 说:
谢谢热心的楼主。
1.请问，如果去年RRSP买多了，比上限多买了几百块钱，是应该全部报上，还是可以只报一部分，多出来的明年报？
2.如果全部报上的话会不会罚款啊？

这个问题我还不太确定，待我得空了给你查查。也请知道的同学参与讨论。

我记得上课的时候是说一定要报全部的，只是不能减全部，多出来的部分以后再抵减。如果仅仅是多出几百块，是不用交罚款的，只有多出超过2000刀的部分才要交罚款，这一条适用于超过19岁的taxpayer，19岁以下的就没有这个2000刀的“cushion”了。

塞北的雪 : 2013-02-26#17

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记号

闪亮的日子 : 2013-02-26#18

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new_mic 说:
请问自雇有没有WITB?

有的

，超过一定的收入就没有罗，因为这个WITB是给低收入的居民的福利的。

闪亮的日子 : 2013-02-26#19

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new_mic 说:
加拿大医疗不是免费的么?

只是看病不要钱，公司没有benefit的话，药费还是得自己掏的，还有些孩子整牙的费用也是可以报的。

keaidtutu : 2013-02-26#20

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
这个问题我还不太确定，待我得空了给你查查。也请知道的同学参与讨论。

我记得上课的时候是说一定要报全部的，只是不能减全部，多出来的部分以后再抵减。如果仅仅是多出几百块，是不用交罚款的，只有多出超过2000刀的部分才要交罚款，这一条适用于超过19岁的taxpayer，19岁以下的就没有这个2000刀的“cushion”了。

好的，谢谢啊，不罚款的话决定还是全部报上。

闪亮的日子 : 2013-02-26#21

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荧火虫说:
买卖股票的收益，报税的时候是必须把每个交易都列出来（太麻烦了！），还是只要一个最终盈利或损失的数字报上就够了呢？？多谢！

不用每笔交易都列出来吧，若是要列的话，如果你每天交易好几笔，你的税表得多少页啊。

闪亮的日子 : 2013-02-26#22

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keaidtutu 说:
好的，谢谢啊，不罚款的话决定还是全部报上。

呵呵，我的意见也仅供参考哈，你自己再查证下为好。不过好像不是自己想报就报，想不报就不报的，CRA都有你的RRSP receipt。

candy : 2013-02-26#23

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请问:
1.RRSP投资亏损,因为买房都取出来了,假如亏了2000,这个亏损可以抵其他的投资盈利吗?还有,怎么去证明这个亏损呢?
2.前年6月-去年6月的医药费可以作为2012年的医药费吗?看牙也可以报是吗?

candy : 2013-02-26#24

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还有一个问题,对不起,小孩19岁是不是就独立报税了?她的学费可以放在大人那里吗?她第一次报税可以电子报税吗?谢谢!

闪亮的日子 : 2013-02-26#25

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先去做饭，等晚上有空的时候再和大伙儿讨论哈。不过要说明的是，我本人只是学过一些报税知识，不是financial advisor or planner，对RRSP的了解非常有限。在这里开帖讨论，也是一个学习的过程。

jenesaispas : 2013-02-26#26

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好帖

CanChn : 2013-02-26#27

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candy 说:
还有一个问题,对不起,小孩19岁是不是就独立报税了?她的学费可以放在大人那里吗?她第一次报税可以电子报税吗?谢谢!

小孩早就应该自己报税了，只要他有收入，就应当报税并能得到GST／HST退税。
小孩的学费如何放在大人那里报？小孩每年只能将最多５０００刀的tuition credit转给父母或其他亲属用来减税。
任何人第一次报税都要纸质吧？否则，CRA没有记录。

zhenzhaoji : 2013-02-26#28

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请问楼主，WITB是啥福利，能讲详细点吗？谢谢

CanChn : 2013-02-26#29

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zhenzhaoji 说:
请问楼主，WITB是啥福利，能讲详细点吗？谢谢

http://www.cra-arc.gc.ca/bnfts/wtb/fq_qlfyng-eng.html
The working income tax benefit (WITB) is a refundable tax credit intended to provide tax relief for eligible working low-income individuals and families who are already in the workforce and to encourage other Canadians to enter the workforce.
You can claim the WITB on line 453 of your income tax and benefit return if your working income is over $3,000, and you meet all the eligibility criteria.

蝴蝶夫人2 : 2013-02-26#30

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完全看不懂的路过，不过我还是万分感谢楼主的热心，继续关注。

baby001 : 2013-02-26#31

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不在安省的飘过，感谢楼主的热心！

new_mic : 2013-02-26#32

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闪亮的日子说:
有的，超过一定的收入就没有罗，因为这个WITB是给低收入的居民的福利的。

前天算了半天没有算出WITB来,今天回家再算一次.

new_mic : 2013-02-26#33

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闪亮的日子说:
只是看病不要钱，公司没有benefit的话，药费还是得自己掏的，还有些孩子整牙的费用也是可以报的。

我以为药费不算作医疗费呢.

BC省有公平药物补助计划,所以超不过收入的4%

小米南瓜 : 2013-02-26#34

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这个帖子好!支持闪亮的日子！~~

闪亮的日子 : 2013-02-26#35

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小米南瓜说:
这个帖子好!支持闪亮的日子！~~

哈，小米你出山了。那我回答不了的问题有人给解答了。 :wdb6:

前些天看到好几个人都推荐小米南瓜给报税呢，说是“人品好，很专业”。

闪亮的日子 : 2013-02-26#36

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jenesaispas 说:
好帖

谢谢飞鹰捧场哈

mctone : 2013-02-26#37

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假设药费（含小孩的）全年1000 （有收据），其中保险公司报销了 800，

那么报税时，医疗费用怎么算？ 1000 还是 200？

另外，牙医，保险公司cover 60%，自己付40%，发票由牙医直接寄给保险公司，报税时怎么报医疗费？

CanChn : 2013-02-26#38

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一般的小病所花的钱估计都不够得到tax credit的界限。所有的花费要减去＄２１０９或net income的３％，一般有工作而又不是家里有长期病人治病花费的家庭都享受不到这一点福利。
另外，已被保险公司报销的当然不能算了。

bonawu : 2013-02-26#39

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楼主热心人啊！问个问题啊。。。帮朋友忙干活有几千刀支票收入，这个怎么报啊？就是一些灰色收入应该怎样包税？先谢了！

helen2856 : 2013-02-26#40

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人在加拿大没工作，但在国内还有一些劳务收入，这种情况该怎么处理？

我本善良 : 2013-02-26#41

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记号

刹那一光年 : 2013-02-26#42

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赞热心楼主。

太阳升 : 2013-02-26#43

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mark

njshgz : 2013-02-26#44

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CanChn 说:
一般的小病所花的钱估计都不够得到tax credit的界限。所有的花费要减去＄２１０９或net income的３％，一般有工作而又不是家里有长期病人治病花费的家庭都享受不到这一点福利。
另外，已被保险公司报销的当然不能算了。

如果是牙齿整形的话，还是很容易超过这个限值的。
而且医药费用可以选择在夫妻双方中的任何一个报税。所以如果一方收入较高，一方收入低的话，应当放在低收入的那一方会更有利。 :wdb23:

wyy_56 : 2013-02-26#45

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Q1:2012年4月初短登多伦多5周，在安居点，人家协助我们填过表格注明过当时在国内的收入，没有提供税单什么的，只是填了当时的年收入，邮寄给了税务局。现在想不起了，反正是邮寄出去了。之后回国了，发现加国的账号里每个月都有钱返回，但不多，几十刀，不知是不是退的税？
Q2:2013年6月份长登多伦多。请问还用在4月报2012-2013年的税吗？我们要提供国内的收入什么的吗？税单？
请帮忙回答，谢谢

闪亮的日子 : 2013-02-26#46

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吃饭回来了，看到同学们的一大堆问题，有些已经超出了偶的能力范围了，只好翻书以及到CRA网站上补课，现学现卖哈。如有不当之处，还请高人指正。

njshgz : 2013-02-26#47

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wyy_56 说:
Q1:2012年4月初短登多伦多5周，在安居点，人家协助我们填过表格注明过当时在国内的收入，没有提供税单什么的，只是填了当时的年收入，邮寄给了税务局。现在想不起了，反正是邮寄出去了。之后回国了，发现加国的账号里每个月都有钱返回，但不多，几十刀，不知是不是退的税？
Q2:2013年6月份长登多伦多。请问还用在4月报2012-2013年的税吗？我们要提供国内的收入什么的吗？税单？
请帮忙回答，谢谢

A1，应该是安居点的人帮你们申请的2011年的消费退税。
A2，如果你在短登后并没有真正居住在加拿大，我认为你的情况应该算成是税务意义上的非居民。只有你在2013年6月之后长时间居住在加拿大了，有了固定住所，银行帐号，在读书或者工作等等各种各样的bonding，你才成为税务意义上的居民。所以2013年的税务季节，你无需报税（也无法享受任何福利，包括医疗保险）。

但这两个问题又有相关性。由于你现在并不是税务意义上的居民，理论上你应该是没有退税的。估计是帮你填表的人并不太清楚。这个情况该怎么处理就不太明白了。

eroad : 2013-02-26#48

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我也再安省，去年孩子看牙花了上千刀。

很想知道你说的免费牙医，是怎么申请的？

闪亮的日子说:
Q1[FONT=宋体]：我们家去年没有任何收入，我需要报税吗？[/FONT]

A1[FONT=宋体]：报税的目的不仅仅是为了退税或补交税款，如果你需要申请各种[/FONT]benefit[FONT=宋体]，比如[/FONT]GST/HST Return[FONT=宋体]，孩子的牛奶金（[/FONT]Child Tax Benefit[FONT=宋体]）[/FONT], Ontario Trillium Benefit[FONT=宋体]（包括[/FONT]Ontario Sales Tax Credit, Ontario Energy & Property Tax Credit[FONT=宋体]等），报税是最好的一个途径。另外，报完税以后，税局会给你寄一份[/FONT]NOA[FONT=宋体]（[/FONT]Notice of Assessment[FONT=宋体]）来，这个就是你去年收入的证明，你可以凭这份[/FONT]NOA[FONT=宋体]去申请[/FONT]Welcome Policy[FONT=宋体]，孩子的免费牙医等等福利。[/FONT]

eroad : 2013-02-26#49

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new_mic 说:
人在国内工作,在加拿大报税务局民,有牛奶金, WITB, foreign tax credit. 凭空多拿退税几千.

请教再国内工作，加拿大报税，WITB, foreign tax credit.是怎么填写？打钩就可以了吗？

jmgg328 : 2013-02-26#50

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先谢谢热心的TX，同时也想请问下，我去年9月份登陆，只打了两个月工，税前收入四千来刀，没其他收入了，一个孩子，配偶还没过来，报税后估计能拿到多少退税啊？拿不到那个WITB？是不是今年收入还是不多的情况下，明年报税后才能拿到WITB？

小米南瓜 : 2013-02-26#51

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闪亮的日子说:
哈，小米你出山了。那我回答不了的问题有人给解答了。前些天看到好几个人都推荐小米南瓜给报税呢，说是“人品好，很专业”。

哈哈说得我真不好意思呢 :wdb12:

大家有问题一起讨论啦！~~握手握手 :wdb6:

holdon : 2013-02-26#52

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感谢LZ普及报税知识！

njshgz : 2013-02-26#53

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eroad 说:
请教再国内工作，加拿大报税，WITB, foreign tax credit.是怎么填写？打钩就可以了吗？

如果只是短登加拿大的话，应该是作为税务意义上的非居民吧。你只需要报你在加拿大境内的收入。如果你完全没有在加拿大境内的收入，就可以完全不报税。（因为你也没有福利可以领取）

是不是主动要求报税，这个我还真没仔细看。根据中加双方间的税务协议，似乎有很多条件来具体判定的。LZ有没有什么说法？

假设说你作为税务居民报税的话，那么你在全球的任何收入都需要上报（包括中国国内的工作收入，炒股的收入，银行利息等等）

小米南瓜 : 2013-02-26#54

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jmgg328 说:
先谢谢热心的TX，同时也想请问下，我去年9月份登陆，只打了两个月工，税前收入四千来刀，没其他收入了，一个孩子，配偶还没过来，报税后估计能拿到多少退税啊？拿不到那个WITB？是不是今年收入还是不多的情况下，明年报税后才能拿到WITB？

“退税”通常是把已经交的税退回来。如果四千刀左右的收入，雇主没有扣税或者扣很少的税，是拿不了多少退税的，只能把雇主扣的部分退回来。

[FONT=宋体]关于WITB，lz讲过啦，“除非你是在[/FONT]1[FONT=宋体]月[/FONT]1[FONT=宋体]日登陆的，否则不能拿到[/FONT]WITB[FONT=宋体]。要领取[/FONT]WITB[FONT=宋体]，必须要满足几个条件，其中两个条件是：整个年度的加拿大居民；工作收入在[/FONT]3000[FONT=宋体]刀以上。[/FONT]” 你2012年9月登陆，2012年是没有WITB的

sword_of_time : 2013-02-26#55

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好贴mark. 第一次报税尽管毫无收入,一头雾水也不知道要干什么.

CN2004BB : 2013-02-26#56

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多谢楼主的知识和热情。

闪亮的日子 : 2013-02-26#57

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candy 说:
请问:
1.RRSP投资亏损,因为买房都取出来了,假如亏了2000,这个亏损可以抵其他的投资盈利吗?还有,怎么去证明这个亏损呢?
2.前年6月-去年6月的医药费可以作为2012年的医药费吗?看牙也可以报是吗?

1.据我所知，RRSP的亏损是不能抵其他投资的盈利的。其实你取出来的钱要在以后15年还回去的，将来投资产生的收益一样可以抵这些亏损啊。

2. 是的。如果你去年报税的时候没有报前年这部分的医药费，是可以今年报的，但今年必须有可以报的医药费，合起来不要超过12个月就可以了。看牙的费用也是可以报的。

闪亮的日子 : 2013-02-26#58

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candy 说:
还有一个问题,对不起,小孩19岁是不是就独立报税了?她的学费可以放在大人那里吗?她第一次报税可以电子报税吗?谢谢!

CanChn 说:
小孩早就应该自己报税了，只要他有收入，就应当报税并能得到GST／HST退税。
小孩的学费如何放在大人那里报？小孩每年只能将最多５０００刀的tuition credit转给父母或其他亲属用来减税。
任何人第一次报税都要纸质吧？否则，CRA没有记录。

CanChn同学的答案基本正确。不过有一点需要更正，小孩子要超过19岁才能开始单独领GST/HST退税的。就算没有收入和学费等支出，在年满18岁的时候就应该单独报税，等到一满19岁CRA就会把GST/HST credit寄给小孩本人了。

孩子的学费要报在她本人的税表上，如果父母收入比较高，可转最多5000刀给父母，其他的可以carry forward到以后孩子自己收入高的时候抵减收入。

另外，新移民第一次报税是必须寄到渥太华的International Tax Centre的，可是对于这里长大的孩子的第一次报税，CRA官方网站上并没有要求一定要寄纸质的，也是可以netfile的。详情可参见：http://netfile.gc.ca/rstrctns-eng.html

闪亮的日子 : 2013-02-26#59

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zhenzhaoji 说:
请问楼主，WITB是啥福利，能讲详细点吗？谢谢

CanChn 说:
http://www.cra-arc.gc.ca/bnfts/wtb/fq_qlfyng-eng.html
The working income tax benefit (WITB) is a refundable tax credit intended to provide tax relief for eligible working low-income individuals and families who are already in the workforce and to encourage other Canadians to enter the workforce.
You can claim the WITB on line 453 of your income tax and benefit return if your working income is over $3,000, and you meet all the eligibility criteria.

谢谢CanChn同学的热心解答。 :wdb19:

记得去年小米南瓜发了个“2012年报税的新变化”的主题帖的时候，CanChn同学也很踊跃发言哦。

lloopp : 2013-02-26#60

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先鲜花，再拜读

闪亮的日子 : 2013-02-26#61

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蝴蝶夫人2 说:
完全看不懂的路过，不过我还是万分感谢楼主的热心，继续关注。

就是因为不懂才要学习嘛。你看同学们一提问，我不又从中学了不少东西吗？

baby001 说:
不在安省的飘过，感谢楼主的热心！

虽然前面强调是着重安省的，主要讨论的是联邦税哦。

闪亮的日子 : 2013-02-26#62

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new_mic 说:
前天算了半天没有算出WITB来,今天回家再算一次.

这个WITB你家不一定会有的，如果你在安省，非单身的话，超过$27,489的family net income就拿不到了；在BC省的话超过$28,061就拿不到了。

闪亮的日子 : 2013-02-26#63

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mctone 说:
假设药费（含小孩的）全年1000 （有收据），其中保险公司报销了 800，

那么报税时，医疗费用怎么算？ 1000 还是 200？

另外，牙医，保险公司cover 60%，自己付40%，发票由牙医直接寄给保险公司，报税时怎么报医疗费？

医疗费用当然只报自己出的那部分。

牙医要你付钱的时候应该会有收据的吧？

闪亮的日子 : 2013-02-26#64

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new_mic 说:
我以为药费不算作医疗费呢.

BC省有公平药物补助计划,所以超不过收入的4%

不是所有药费都能报的，只有处方药可以报，自己买的over counter的药是不能报的呢。

嘻嘻，应该是超过$2109或net income的3%。有补助计划当然更好了，不用自己花那么多钱。

闪亮的日子 : 2013-02-26#65

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CanChn 说:
一般的小病所花的钱估计都不够得到tax credit的界限。所有的花费要减去＄２１０９或net income的３％，一般有工作而又不是家里有长期病人治病花费的家庭都享受不到这一点福利。
另外，已被保险公司报销的当然不能算了。

是啊，没病最好，不用花太多医药费。报税也抵减不了几个钱。

不过如果是小孩子矫正牙齿啥的，费用也蛮巨大的呢。有老人住nursing home的也是不小的开支啊。

xuxiaodi : 2013-02-26#66

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请问我用studiotax保税，公司买的rrsp和我自己在银行买的rrsp是填不同的表吗

路过繁华 : 2013-02-26#67

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请教：家庭报税收入合计两万，一方2012年整年都在加拿大，另一方12年中才登陆，这种情况WITB能有多少呢？

lloopp : 2013-02-26#68

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闪亮的日子说:
吃饭回来了，看到同学们的一大堆问题，有些已经超出了偶的能力范围了，只好翻书以及到CRA网站上补课，现学现卖哈。如有不当之处，还请高人指正。

真实谦逊呀。
每个问题都仔细回答。 :wdb17:

lindazy : 2013-02-26#69

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好贴，进来学习

闪亮的日子 : 2013-02-26#70

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bonawu 说:
楼主热心人啊！问个问题啊。。。帮朋友忙干活有几千刀支票收入，这个怎么报啊？就是一些灰色收入应该怎样包税？先谢了！

理论上所有的收入都应该报税的。如果只有这几千刀的收入，没有其他收入，也不用你补税是不？只是要决定是employment income还是self- employment income。如何是算自雇收入的话还可以报费用。

闪亮的日子 : 2013-02-26#71

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helen2856 说:
人在加拿大没工作，但在国内还有一些劳务收入，这种情况该怎么处理？

国内的收入可以作为foreign employment income填在Line 104。可以按2012年的average annual rate：0.1584换算成加元。

如果这部分收入在中国已经交过税了，你还可能有一个foreign tax credit可以claim，需要填一个Form 2209。

闪亮的日子 : 2013-02-26#72

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njshgz 说:
如果是牙齿整形的话，还是很容易超过这个限值的。
而且医药费用可以选择在夫妻双方中的任何一个报税。所以如果一方收入较高，一方收入低的话，应当放在低收入的那一方会更有利。

如何一方收入太低，无税可退的话，也用不上这些医药费哦。

闪亮的日子 : 2013-02-27#73

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wyy_56 说:
Q1:2012年4月初短登多伦多5周，在安居点，人家协助我们填过表格注明过当时在国内的收入，没有提供税单什么的，只是填了当时的年收入，邮寄给了税务局。现在想不起了，反正是邮寄出去了。之后回国了，发现加国的账号里每个月都有钱返回，但不多，几十刀，不知是不是退的税？
Q2:2013年6月份长登多伦多。请问还用在4月报2012-2013年的税吗？我们要提供国内的收入什么的吗？税单？
请帮忙回答，谢谢

njshgz 说:
A1，应该是安居点的人帮你们申请的2011年的消费退税。
A2，如果你在短登后并没有真正居住在加拿大，我认为你的情况应该算成是税务意义上的非居民。只有你在2013年6月之后长时间居住在加拿大了，有了固定住所，银行帐号，在读书或者工作等等各种各样的bonding，你才成为税务意义上的居民。所以2013年的税务季节，你无需报税（也无法享受任何福利，包括医疗保险）。

但这两个问题又有相关性。由于你现在并不是税务意义上的居民，理论上你应该是没有退税的。估计是帮你填表的人并不太清楚。这个情况该怎么处理就不太明白了。

那每月几十刀估计就是GST/HST Tax Credit。其实你们只是短登，应该不申请这个credit才对的，虽然你们已经是permanent resident，但因为你们还没在加拿大长期居住，还不算resident。有些人的做法是今年报去年的税，表明自己跟加拿大是有ties。我个人认为，等你6月份长登了以后，最好给CRA去信说明你们的情况，退还所领取的这几百刀，重新申请GST/HST credit。那么你只需要在明年报今年的税。我这个是老实人的做法，不知道各位同学有什么看法呢？

闪亮的日子 : 2013-02-27#74

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eroad 说:
我也再安省，去年孩子看牙花了上千刀。

很想知道你说的免费牙医，是怎么申请的？

如果家庭净收入在2W以下，可以申请Healthy Smiles Ontario，可cover治疗、检查和洗牙。详情见：http://www.health.gov.on.ca/en/public/programs/dental/

如果超过2W，可申请CINOT，只管治疗，多伦多的可以参见：http://www.toronto.ca/health/dental/locations.htm

闪亮的日子 : 2013-02-27#75

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问题回答到48楼，先做个句号。自己和孩子都感冒了好几天，今天还真有点累哈。

明天有空再继续~

祝各位晚安！

yzhuo1490 : 2013-02-27#76

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闪亮的日子说:
如果家庭净收入在2W以下，可以申请Healthy Smiles Ontario，可cover治疗、检查和洗牙。详情见：http://www.health.gov.on.ca/en/public/programs/dental/

如果超过2W，可申请CINOT，只管治疗，多伦多的可以参见：http://www.toronto.ca/health/dental/locations.htm

留印

new_mic : 2013-02-27#77

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new_mic 说:
前天算了半天没有算出WITB来,今天回家再算一次.

闪亮的日子说:
这个WITB你家不一定会有的，如果你在安省，非单身的话，超过$27,489的family net income就拿不到了；在BC省的话超过$28,061就拿不到了。

帮别人算呢，看来要手工添加Schedule 6才有。谢谢啦，可以多退好几百 :wdb23:

new_mic : 2013-02-27#78

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njshgz 说:
如果只是短登加拿大的话，应该是作为税务意义上的非居民吧。你只需要报你在加拿大境内的收入。如果你完全没有在加拿大境内的收入，就可以完全不报税。（因为你也没有福利可以领取）

是不是主动要求报税，这个我还真没仔细看。根据中加双方间的税务协议，似乎有很多条件来具体判定的。LZ有没有什么说法？

假设说你作为税务居民报税的话，那么你在全球的任何收入都需要上报（包括中国国内的工作收入，炒股的收入，银行利息等等）

假设说你作为税务居民报税有更多好处，为什么不报税务居民？

你的观点好像是尽量报成费税务居民，我的想法正好反过来。

flashlight : 2013-02-27#79

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担保父母移民，去年11月获得PR，生活在BC，税务上怎么做好？

debbie tsai : 2013-02-27#80

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好晕，留着慢慢看。

大温小雯 : 2013-02-27#81

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这个Refundable medical expense supplement 是什么？为什么你说有可能拿到？具体看什么决定？

闪亮的日子说:
Q4: [FONT=宋体]我的收入只有几千元，即便没有其他的抵税项目，缴纳的税都会全额退回，是不是我们家的医疗费收据就没有利用的价值了呢？[/FONT]

A4[FONT=宋体]：如果你整年都是加拿大居民，收入在[/FONT]3000[FONT=宋体]多到[/FONT]40000[FONT=宋体]多之间，可能会拿到一个[/FONT]refundable medical expense supplement[FONT=宋体]，所以还是保留你的医药费收据，报税的时候管它有没有用，先填上再说，就算拿不到这笔[/FONT]supplement[FONT=宋体]，填上也无害是不？[/FONT]

自由云飞 : 2013-02-27#82

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xuxiaodi 说:
请问我用studiotax保税，公司买的rrsp和我自己在银行买的rrsp是填不同的表吗

替楼主回答：累加在一起填入即可.

自由云飞 : 2013-02-27#83

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顶楼主！
学习一下。

CanChn : 2013-02-27#84

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闪亮的日子说:
CanChn同学的答案基本正确。不过有一点需要更正，小孩子要超过19岁才能开始单独领GST/HST退税的。就算没有收入和学费等支出，在年满18岁的时候就应该单独报税，等到一满19岁CRA就会把GST/HST credit寄给小孩本人了。

孩子的学费要报在她本人的税表上，如果父母收入比较高，可转最多5000刀给父母，其他的可以carry forward到以后孩子自己收入高的时候抵减收入。

另外，新移民第一次报税是必须寄到渥太华的International Tax Centre的，可是对于这里长大的孩子的第一次报税，CRA官方网站上并没有要求一定要寄纸质的，也是可以netfile的。详情可参见：http://netfile.gc.ca/rstrctns-eng.html

俺也不是专家，只是自己多年来都是DIY报税，看到童鞋们问一些简单的问题，就将自己的理解说一说。不一定对，仅供参考。
其实，最好的方法是上CRA网上自己看看，这样即使是问问题，也能事先心里有个谱。
对了，在netfile网上发现今年有新的变化，其中之一就是有一个选项：
I am filing an income tax return with the CRA for the first time.
如果选了，需要填入你的姓名。
这说明，即使是第一次报税，今年开始也可以用网上报税了。但具体如何规定的，还是要看CRA的说明。

laoliufawei : 2013-02-27#85

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大温小雯说:
这个Refundable medical expense supplement 是什么？为什么你说有可能拿到？具体看什么决定？

药费大于申报人收入的3%，超出部分的15%可以抵税。是抵不是退。下面是官网给的例子：这家庭药费花费2860

Pauline’s net income on line 236 of her return is $32,000.
She calculates 3% of that amount as $960. Because the result
is less than $2,109, she enters $960 on the line below line 330
of Schedule 1 and subtracts it from $4,300. The difference
is $3,340, which is the amount (C) above line 331.
Richard’s net income on line 236 of his return is $48,000. He
calculates 3% of that amount as $1,440. Because the result is
less than $2,109, he enters $1,440 on the line below line 330
and subtracts it from $4,300. The difference is $2,860.
In this case, Pauline and Richard have found it is better for
Pauline to claim all the expenses for them and their

daughter, Jen.

大家看我理解的对吗？今年是第一次仔细研究报税

suofeiy : 2013-02-27#86

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想问问：到哪儿可以下载到免费的报税软件？多谢，多谢！

j5s : 2013-02-27#87

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顶，好贴！

sunny1857 : 2013-02-27#88

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保税好东东

kelly... : 2013-02-27#89

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line 369 home huyer's amount,是不是首次购房者就填5000上去就行啦？收入高的一方claim比较好？

laoliufawei : 2013-02-27#90

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suofeiy 说:
想问问：到哪儿可以下载到免费的报税软件？多谢，多谢！

我用的是UFILE ONLINE，不用下载在网上填就行。最后软件生成PDF文件，你上传至税务局。自己留一份，家庭收入2万以下免费

闪亮的日子 : 2013-02-27#91

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eroad 说:
请教再国内工作，加拿大报税，WITB, foreign tax credit.是怎么填写？打钩就可以了吗？

用软件报税的话，打钩了以后如果符合条件的话一般会自动生成相应的Schedule 6 和Form 2209。不过好像Studio Tax不是太智能化，有些表格不会自动生成。如果手工填的话，一定要好好地看Tax Guide，填相关的表格。

laoliufawei : 2013-02-27#92

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kelly... 说:
line 369 home huyer's amount,是不是首次购房者就填5000上去就行啦？收入高的一方claim比较好？

当然收入高的申报，或者说需要缴税多的一方申报。这个是抵税项目。

闪亮的日子 : 2013-02-27#93

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eroad 说:
我也再安省，去年孩子看牙花了上千刀。

很想知道你说的免费牙医，是怎么申请的？

eroad 说:
请教再国内工作，加拿大报税，WITB, foreign tax credit.是怎么填写？打钩就可以了吗？

njshgz 说:
如果只是短登加拿大的话，应该是作为税务意义上的非居民吧。你只需要报你在加拿大境内的收入。如果你完全没有在加拿大境内的收入，就可以完全不报税。（因为你也没有福利可以领取）

是不是主动要求报税，这个我还真没仔细看。根据中加双方间的税务协议，似乎有很多条件来具体判定的。LZ有没有什么说法？

假设说你作为税务居民报税的话，那么你在全球的任何收入都需要上报（包括中国国内的工作收入，炒股的收入，银行利息等等）

从eroad同学的发言来看，ta的配偶和孩子应该是住在加拿大，我个人认为这种情况下eroad是可以作为税务居民来报税的。

rongfruit2004 : 2013-02-27#94

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留印

闪亮的日子说:
如果家庭净收入在2W以下，可以申请Healthy Smiles Ontario，可cover治疗、检查和洗牙。详情见：http://www.health.gov.on.ca/en/public/programs/dental/

如果超过2W，可申请CINOT，只管治疗，多伦多的可以参见：http://www.toronto.ca/health/dental/locations.htm

kelly... : 2013-02-27#95

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上一年租金支出申报后，说是12年每个月paid，怎么我好像没有收到呢？
今年填ON-BEN 也是同样的说will be paid monthly,求解？

闪亮的日子 : 2013-02-27#96

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jmgg328 说:
先谢谢热心的TX，同时也想请问下，我去年9月份登陆，只打了两个月工，税前收入四千来刀，没其他收入了，一个孩子，配偶还没过来，报税后估计能拿到多少退税啊？拿不到那个WITB？是不是今年收入还是不多的情况下，明年报税后才能拿到WITB？

小米南瓜说:
“退税”通常是把已经交的税退回来。如果四千刀左右的收入，雇主没有扣税或者扣很少的税，是拿不了多少退税的，只能把雇主扣的部分退回来。

[FONT=宋体]关于WITB，lz讲过啦，“除非你是在[/FONT]1[FONT=宋体]月[/FONT]1[FONT=宋体]日登陆的，否则不能拿到[/FONT]WITB[FONT=宋体]。要领取[/FONT]WITB[FONT=宋体]，必须要满足几个条件，其中两个条件是：整个年度的加拿大居民；工作收入在[/FONT]3000[FONT=宋体]刀以上。[/FONT]” 你2012年9月登陆，2012年是没有WITB的

感谢小米同学的专业解答 :wdb37:

闪亮的日子 : 2013-02-27#97

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sword_of_time 说:
好贴mark. 第一次报税尽管毫无收入,一头雾水也不知道要干什么.

从邮局拿个tax package回来看看吧，把General Income Tax
and Benefit Guide好好研究研究，会有好处的。也可以从网上下载。

闪亮的日子 : 2013-02-27#98

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xuxiaodi 说:
请问我用studiotax保税，公司买的rrsp和我自己在银行买的rrsp是填不同的表吗

自由云飞说:
替楼主回答：累加在一起填入即可.

谢谢云飞的解答。

快乐旅途 : 2013-02-27#99

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marks

zigzagda : 2013-02-27#100

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mark

kelly... : 2013-02-27#101

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laoliufawei 说:
当然收入高的申报，或者说需要缴税多的一方申报。这个是抵税项目。

谢谢，已claim回750刀

闪亮的日子 : 2013-02-27#102

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路过繁华说:
请教：家庭报税收入合计两万，一方2012年整年都在加拿大，另一方12年中才登陆，这种情况WITB能有多少呢？

应该会拿到1000左右吧。

闪亮的日子 : 2013-02-27#103

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lloopp 说:
真实谦逊呀。
每个问题都仔细回答。

lindazy 说:
好贴，进来学习

我自己也在努力学习呢。

闪亮的日子 : 2013-02-27#104

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flashlight 说:
担保父母移民，去年11月获得PR，生活在BC，税务上怎么做好？

个人看法：如果父母中一人年满65，可claim caregiver amount。家有小孩的话，可让另一人报些照顾孩子的收入，你们就可抵减些child care expenses.

njshgz : 2013-02-27#105

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闪亮的日子说:
那每月几十刀估计就是GST/HST Tax Credit。其实你们只是短登，应该不申请这个credit才对的，虽然你们已经是permanent resident，但因为你们还没在加拿大长期居住，还不算resident。有些人的做法是今年报去年的税，表明自己跟加拿大是有ties。我个人认为，等你6月份长登了以后，最好给CRA去信说明你们的情况，退还所领取的这几百刀，重新申请GST/HST credit。那么你只需要在明年报今年的税。我这个是老实人的做法，不知道各位同学有什么看法呢？

严重支持LZ老实人的做法 :wdb23:

诚实报税
合理避税
才是正道

njshgz : 2013-02-27#106

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new_mic 说:
假设说你作为税务居民报税有更多好处，为什么不报税务居民？

你的观点好像是尽量报成费税务居民，我的想法正好反过来。

首先是作为税务局民还使非税务居民，这个问题作为个人来说，可能会有自己的考虑。

比如如果加国以外的收入比较高，那么肯定不会希望多给加国交这部分的税不是？
反之，如果加国以外的收入并不高，反而可以在加国获得的福利更多的话，就相对更倾向于作为税务居民。

但是这个仅仅是个人的倾向性。介于中加两国的税务协定，类似这种可以算这边，可以算那边的情况，是有很详细的判定标准的。（比如以下几条）

有没有居所
有没有其他的ties
主要的利益中心在哪边etc

所以这个不是谁说是或者不是就行的。CRA有个相当于审核的程序。

njshgz : 2013-02-27#107

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flashlight 说:
担保父母移民，去年11月获得PR，生活在BC，税务上怎么做好？

不知道LZ有什么高见？

我觉得是不是可以将父母报成CAREGIVER DEPENDENT比较好？好像有4千多CREDIT

njshgz : 2013-02-27#108

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laoliufawei 说:
药费大于申报人收入的3%，超出部分的15%可以抵税。是抵不是退。下面是官网给的例子：这家庭药费花费2860

Pauline’s net income on line 236 of her return is $32,000.
She calculates 3% of that amount as $960. Because the result
is less than $2,109, she enters $960 on the line below line 330
of Schedule 1 and subtracts it from $4,300. The difference
is $3,340, which is the amount (C) above line 331.
Richard’s net income on line 236 of his return is $48,000. He
calculates 3% of that amount as $1,440. Because the result is
less than $2,109, he enters $1,440 on the line below line 330
and subtracts it from $4,300. The difference is $2,860.
In this case, Pauline and Richard have found it is better for
Pauline to claim all the expenses for them and their

daughter, Jen.

大家看我理解的对吗？今年是第一次仔细研究报税

这个例子是全家全年的医疗费用5300，其中有1000是发生在一个19岁的孩子身上（这个另外填在331行）。330行只能填4300。扣除起步费（2109或者236行收入的3%当中比较小的）（以pauline的收入32000计算，扣除960）得到3340，可以获得这个3340的15%的tax credit

gaiwo : 2013-02-27#109

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太有用了

imready : 2013-02-27#110

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请教LZ或小米：夫妻两人其中一方是公民，另一方是居民，去年六月刚登陆，从来没有工作过，一直在在读书，这样该怎么报税呢？

1.登陆不满一年没有收入（居民），要不要报呢？

2.如果要报的话，是一个人报还是夫妻两人一起报？

3.因其中一方是刚登陆九个月，这样是否一定要用纸质的来报呢？

先谢过。

julyqinzm2009 : 2013-02-27#111

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mark

可爱淑女 : 2013-02-27#112

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好贴，顶楼主，继续学习！

可爱淑女 : 2013-02-27#113

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小米南瓜说:
这个帖子好!支持闪亮的日子！~~

小米，好挂住你啊，你终于出现了，顶！ :wdb10:

继续来学知识。

towerx : 2013-02-27#114

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我去年忘记了申请WITB，还可以补回来吗？在bc省

oly : 2013-02-27#115

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楼主很认真。可是本人以前从没接触过报税，感觉无从下手

ykh888 : 2013-02-27#116

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支持一下

helen2856 : 2013-02-27#117

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闪亮的日子说:
Q5[FONT=宋体]：我目前是全职学生，我知道学费可以抵税，但我没有工作，收入为零，我的学费可以留到工作以后再报以用来抵税吗？[/FONT]

A5[FONT=宋体]：[/FONT][FONT=宋体]千万别留到以后再报哦，世上可没有后悔药卖的。去年的学费一定要在今年报税的时候报上，你去年没收入，会carry forward[/FONT][FONT=宋体]到以后你有足够的收入的时候抵减。税局给你的NOA上会写明carry forward的金额的。[/FONT]

如果需要carry forward，该如何操作？我的理解是：肯定要在schedule 11填好"transfer or carryforward of unused amount"部分，但在schedule 1 怎么反映？要在323栏填上吗？那最后算累加的335栏要不要把carryforward的学费也加进去？谢谢指点！

北京范德彪 : 2013-02-27#118

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楼主是否提供有偿报税服务

爱抽烟的帅哥 : 2013-02-27#119

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Mark

fengjingyilu : 2013-02-27#120

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好贴！
往年的报税指导上都说：首次报税，一定要用纸质的。今年没有说首次报是否需要纸质，是不是因为今年电子报税时不需要code了，所以改了？ :wdb2:

njshgz : 2013-02-27#121

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helen2856 说:
如果需要carry forward，该如何操作？我的理解是：肯定要在schedule 11填好"transfer or carryforward of unused amount"部分，但在schedule 1 怎么反映？要在323栏填上吗？那最后算累加的335栏要不要把carryforward的学费也加进去？谢谢指点！

帮LZ回答一下。报税的那些表格不在手边。

学费不管用不用的到，都要填schedule 11
schedule 1应该是那个worksheet吧。如果你有收入需要用到学费的抵扣，就填上需要的金额。如果当年没有什么应税收入，也就不需要用抵扣。最后税务局给你的NOA就会告诉你能有多少学费可以带入下一年度使用。

小米南瓜 : 2013-02-27#122

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imready 说:
请教LZ或小米：夫妻两人其中一方是公民，另一方是居民，去年六月刚登陆，从来没有工作过，一直在在读书，这样该怎么报税呢？

1.登陆不满一年没有收入（居民），要不要报呢？

2.如果要报的话，是一个人报还是夫妻两人一起报？

3.因其中一方是刚登陆九个月，这样是否一定要用纸质的来报呢？

先谢过。

1. 不管有没有收入，都可以报税。而且没有收入或者收入低的家庭报税可以拿到福利，反而更应该报税。

2. 两个人报两张税单

3. 今年报税没说net file不适用于第一次报税。你用net file的时候可以看到有个选项是“I am filing an income tax return with the CRA for the first time.”

小米南瓜 : 2013-02-27#123

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可爱淑女说:
小米，好挂住你啊，你终于出现了，顶！

继续来学知识。

哈哈，淑女你好呀！好久不见~~ :wdb6:

kelly... : 2013-02-27#124

回复: 报税基础知识问答

请问买rrsp最后一天是3月1日还是2月28日啊？

自由云飞 : 2013-02-27#125

回复: 报税基础知识问答

俺也请教一个问题：股票没有卖掉，分红是否需要报税在Line 121？
谢谢先！

卷筒粉+老友粉 : 2013-02-27#126

回复: 报税基础知识问答

请教楼主，在单位买的医疗保险自己付的保险金部分，是否可以作为medical expenses 抵税？另外，如果可以的话，是否可以把它放到夫妻双方收入较低的一方中去申报较好？感谢。

susann : 2013-02-27#127

回复: 报税基础知识问答

引用:
作者: helen2856

njshgz 说:
帮LZ回答一下。报税的那些表格不在手边。

学费不管用不用的到，都要填schedule 11
schedule 1应该是那个worksheet吧。如果你有收入需要用到学费的抵扣，就填上需要的金额。如果当年没有什么应税收入，也就不需要用抵扣。最后税务局给你的NOA就会告诉你能有多少学费可以带入下一年度使用。

谢谢，我也有疑问。以前报税孩子学费有一部分额度(5000)父母用了,有没有用完部分，从来没有收到税务局的通知，看来我是忘记填了，不知是否可以要回来？。另外，如果孩子有收入，是否要抵扣打工后才可以申请学费抵税？

送花花和声望~~~

sherryshi : 2013-02-27#128

回复: 报税基础知识问答

Mark

keaidtutu : 2013-02-27#129

回复: 报税基础知识问答

又有问题请教楼主和小米南瓜了:
一直以为2012年1月和2月的rrsp是报在2012年的，所以去年没有报在2011年里
请问可以报在今年的报税里吗还是得填一份2011ADJUSTMENT啊？

闪亮的日子 : 2013-02-27#130

回复: 报税基础知识问答

今天实在太忙，没能及时回答各位同学的问题，请大家谅解。

虽然后面几位同学的问题比较好回答，我还是本着公平的原则，First come, first served哈。

荆棘鸟 : 2013-02-27#131

回复: 报税基础知识问答

多出来的部分不能超过第二年的配额。

闪亮的日子说:
这个问题我还不太确定，待我得空了给你查查。也请知道的同学参与讨论。

我记得上课的时候是说一定要报全部的，只是不能减全部，多出来的部分以后再抵减。如果仅仅是多出几百块，是不用交罚款的，只有多出超过2000刀的部分才要交罚款，这一条适用于超过19岁的taxpayer，19岁以下的就没有这个2000刀的“cushion”了。

闪亮的日子 : 2013-02-27#132

回复: 报税基础知识问答

大温小雯说:
这个Refundable medical expense supplement 是什么？为什么你说有可能拿到？具体看什么决定？

laoliufawei 说:
药费大于申报人收入的3%，超出部分的15%可以抵税。是抵不是退。下面是官网给的例子：这家庭药费花费2860

Pauline’s net income on line 236 of her return is $32,000.
She calculates 3% of that amount as $960. Because the result
is less than $2,109, she enters $960 on the line below line 330
of Schedule 1 and subtracts it from $4,300. The difference
is $3,340, which is the amount (C) above line 331.
Richard’s net income on line 236 of his return is $48,000. He
calculates 3% of that amount as $1,440. Because the result is
less than $2,109, he enters $1,440 on the line below line 330
and subtracts it from $4,300. The difference is $2,860.
In this case, Pauline and Richard have found it is better for
Pauline to claim all the expenses for them and their

daughter, Jen.

大家看我理解的对吗？今年是第一次仔细研究报税

这个refundable medical expenses supplement实际是政府给医药费较高但收入比较低的家庭的一个可返还的医药费补助，就是说尽管你无税可退了，只要你的医药费支出超过收入的3%，而且你的收入在税法要求的范畴（大概在3000多到40000多刀），就可以拿到这个补助，在T1税表的Line 452。有兴趣的同学可以看看这个材料：http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/rtrn/cmpltng/ddctns/lns409-485/452-eng.html。

谢谢老刘发威同学所介绍一般的抵扣医药费的做法。

闪亮的日子 : 2013-02-27#133

回复: 报税基础知识问答

suofeiy 说:
想问问：到哪儿可以下载到免费的报税软件？多谢，多谢！

这是CRA网站上介绍的软件：http://netfile.gc.ca/sftwr-eng.html，有些是没有收入限制的，有些会有限制。

juanajuana : 2013-02-27#134

回复: 报税基础知识问答

小米南瓜说:
“退税”通常是把已经交的税退回来。如果四千刀左右的收入，雇主没有扣税或者扣很少的税，是拿不了多少退税的，只能把雇主扣的部分退回来。

[FONT=宋体]关于WITB，lz讲过啦，“除非你是在[/FONT]1[FONT=宋体]月[/FONT]1[FONT=宋体]日登陆的，否则不能拿到[/FONT]WITB[FONT=宋体]。要领取[/FONT]WITB[FONT=宋体]，必须要满足几个条件，其中两个条件是：整个年度的加拿大居民；工作收入在[/FONT]3000[FONT=宋体]刀以上。[/FONT]” 你2012年9月登陆，2012年是没有WITB的

其中两个条件是：整个年度的加拿大居民；工作收入在3000[FONT=宋体]刀以上。[/FONT]”请问这个工作如果是在中国，在加拿大没有工作的话，算不算呢？谢谢

闪亮的日子 : 2013-02-27#135

回复: 报税基础知识问答

laoliufawei 说:
我用的是UFILE ONLINE，不用下载在网上填就行。最后软件生成PDF文件，你上传至税务局。自己留一份，家庭收入2万以下免费

这个不错，家庭收入2万以下的好多online填报的免费，比如H&R Block的也是，直接登陆他们的网站，注册了以后直接follow instruction step by step就可以了，最后会生成PDF文件，你自己可以打印出来，也可以保存在自己电脑，还生成一个几kb的netfile文件，按照指示上传给CRA就可以了。

唯一的缺点可能是等到下年报税的时候，不能把这一年的return直接导入。

Kartzchen : 2013-02-28#136

回复: 报税基础知识问答

juanajuana 说:
请问这个工作如果是在中国，在加拿大没有工作的话，算不算呢？谢谢

不算

juanajuana : 2013-02-28#137

回复: 报税基础知识问答

Kartzchen 说:
不算

啊，明白了。就是说一定是在加拿大挣的钱啊。谢谢

闪亮的日子 : 2013-02-28#138

回复: 报税基础知识问答

kelly... 说:
line 369 home huyer's amount,是不是首次购房者就填5000上去就行啦？收入高的一方claim比较好？

laoliufawei 说:
当然收入高的申报，或者说需要缴税多的一方申报。这个是抵税项目。

两个人都可以claim，合起来不超过5000就可以了。

kelly... 说:
上一年租金支出申报后，说是12年每个月paid，怎么我好像没有收到呢？
今年填ON-BEN 也是同样的说will be paid monthly,求解？

现在这个Ontario Energy & Property Tax Credit, Ontario Sales Tax Credit和Northern Ontario Energy Credit合并成Ontario Trillium Benefit了，是每月发放的。你如果没收到的话，可能是收入太高了。

闪亮的日子 : 2013-02-28#139

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
不知道LZ有什么高见？

我觉得是不是可以将父母报成CAREGIVER DEPENDENT比较好？好像有4千多CREDIT

同意，不过只能报一个Caregiver。

闪亮的日子 : 2013-02-28#140

回复: 报税基础知识问答

imready 说:
请教LZ或小米：夫妻两人其中一方是公民，另一方是居民，去年六月刚登陆，从来没有工作过，一直在在读书，这样该怎么报税呢？

1.登陆不满一年没有收入（居民），要不要报呢？

2.如果要报的话，是一个人报还是夫妻两人一起报？

3.因其中一方是刚登陆九个月，这样是否一定要用纸质的来报呢？

先谢过。

小米南瓜说:
1. 不管有没有收入，都可以报税。而且没有收入或者收入低的家庭报税可以拿到福利，反而更应该报税。

2. 两个人报两张税单

3. 今年报税没说net file不适用于第一次报税。你用net file的时候可以看到有个选项是“I am filing an income tax return with the CRA for the first time.”

谢谢小米的回答！我还以为新移民第一次报税还是要打印出来寄到渥太华呢。

闪亮的日子 : 2013-02-28#141

回复: 报税基础知识问答

可爱淑女说:
小米，好挂住你啊，你终于出现了，顶！

继续来学知识。

哈，可爱淑女你是广东人吗？我记得去年你有时候用可爱公主（好像是你表姐）的ID啊。真系趣致 :wdb6:

！

闪亮的日子 : 2013-02-28#142

回复: 报税基础知识问答

helen2856 说:
如果需要carry forward，该如何操作？我的理解是：肯定要在schedule 11填好"transfer or carryforward of unused amount"部分，但在schedule 1 怎么反映？要在323栏填上吗？那最后算累加的335栏要不要把carryforward的学费也加进去？谢谢指点！

njshgz 说:
帮LZ回答一下。报税的那些表格不在手边。

学费不管用不用的到，都要填schedule 11
schedule 1应该是那个worksheet吧。如果你有收入需要用到学费的抵扣，就填上需要的金额。如果当年没有什么应税收入，也就不需要用抵扣。最后税务局给你的NOA就会告诉你能有多少学费可以带入下一年度使用。

建议helen同学还是用软件报税吧，免得有些东西自己搞不清楚填错了。除了联邦的schedule 11，还有省的呢。

在你孩子的税表上，填到schedule 1- Line 323的应该是本年度要claim的amount。如果他有学费transfer给你，要填在你的sch 1的324栏。335栏不要把carryforward的加进去，carryforward的意思就是留到以后用的。

闪亮的日子 : 2013-02-28#143

回复: 报税基础知识问答

kelly... 说:
请问买rrsp最后一天是3月1日还是2月28日啊？

今年的好像是3月1日midnight。你自己查证下哈~

闪亮的日子 : 2013-02-28#144

回复: 报税基础知识问答

自由云飞说:
俺也请教一个问题：股票没有卖掉，分红是否需要报税在Line 121？
谢谢先！

不是Line 121呢，是Line 120。要填一个schedule 4。

闪亮的日子 : 2013-02-28#145

回复: 报税基础知识问答

卷筒粉+老友粉说:
请教楼主，在单位买的医疗保险自己付的保险金部分，是否可以作为medical expenses 抵税？另外，如果可以的话，是否可以把它放到夫妻双方收入较低的一方中去申报较好？感谢。

是的。要看低收入方能不能吸收这部分费用了。

闪亮的日子 : 2013-02-28#146

回复: 报税基础知识问答

北京范德彪说:
楼主是否提供有偿报税服务

彪哥有什么需要可以私信我哈。

大温小雯 : 2013-02-28#147

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
这个例子是全家全年的医疗费用5300，其中有1000是发生在一个19岁的孩子身上（这个另外填在331行）。330行只能填4300。扣除起步费（2109或者236行收入的3%当中比较小的）（以pauline的收入32000计算，扣除960）得到3340，可以获得这个3340的15%的tax credit

应该是15%federal+5.06%provicial的退税

lily5108 : 2013-02-28#148

回复: 报税基础知识问答

你好，我想问下我们是2012年12月登陆的，两个大人一个3岁的小孩。一个月后就回北京了。到了2013年4月之前我们在北京的收入是否需要报税？如果报税应该怎样操作？谢谢！

大温小雯 : 2013-02-28#149

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
这个refundable medical expenses supplement实际是政府给医药费较高但收入比较低的家庭的一个可返还的医药费补助，就是说尽管你无税可退了，只要你的医药费支出超过收入的3%，而且你的收入在税法要求的范畴（大概在3000多到40000多刀），就可以拿到这个补助，在T1税表的Line 452。有兴趣的同学可以看看这个材料：http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/rtrn/cmpltng/ddctns/lns409-485/452-eng.html。

谢谢老刘发威同学所介绍一般的抵扣医药费的做法。

谢谢还真是第一次听到这个。用studio tax报上medical expense应该就自动算

自由云飞 : 2013-02-28#150

回复: 报税基础知识问答

自由云飞说:
俺也请教一个问题：股票没有卖掉，分红是否需要报税在Line 121？
谢谢先！

闪亮的日子说:
不是Line 121呢，是Line 120。要填一个schedule 4。

谢谢！没有说清楚，是美国的股票，个人认为是非from Canadian Corporation，所以应在在Line121吧？

mango088 : 2013-02-28#151

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
这个WITB你家不一定会有的，如果你在安省，非单身的话，超过$27,489的family net income就拿不到了；在BC省的话超过$28,061就拿不到了。

楼上，去年我打工了半年，收入1万3不到一点，tax交了1200多点，我老婆在家，我们都是全年的税务居民，这次报税能拿到多少WITB呢？

多谢了！

卷筒粉+老友粉 : 2013-02-28#152

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
是的。要看低收入方能不能吸收这部分费用了。

怎么样低收入方才能吸收这部分费用呢？这个保险是保全家的。

闪亮的日子 : 2013-02-28#153

回复: 报税基础知识问答

自由云飞说:
谢谢！没有说清楚，是美国的股票，个人认为是非from Canadian Corporation，所以应在在Line121吧？

哦，是这样啊，还是要填sch4，在第II部分有一栏Income from Foreign sources，最后会去到Line 121。

闪亮的日子 : 2013-02-28#154

回复: 报税基础知识问答

towerx 说:
我去年忘记了申请WITB，还可以补回来吗？在bc省

对不起哈，把你的问题给漏了。如果确实有机会可以拿到的了，就填个T1Adj。你可以直接进入到税局网站的my account里改，也可以填好了寄过去。

闪亮的日子 : 2013-02-28#155

回复: 报税基础知识问答

susann 说:
引用:

谢谢，我也有疑问。以前报税孩子学费有一部分额度(5000)父母用了,有没有用完部分，从来没有收到税务局的通知，看来我是忘记填了，不知是否可以要回来？。另外，如果孩子有收入，是否要抵扣打工后才可以申请学费抵税？

送花花和声望~~~

真的吗？如果有carryforwad的应该会出现在你孩子的NOA上面，不是你的。

如果想调整以前的return的话，填T1Adj。

孩子的学费先抵扣他自己的税，用不上了才会转给父母或留到以后。无论如何都要填Schedule 11的。

闪亮的日子 : 2013-02-28#156

回复: 报税基础知识问答

keaidtutu 说:
又有问题请教楼主和小米南瓜了:
一直以为2012年1月和2月的rrsp是报在2012年的，所以去年没有报在2011年里
请问可以报在今年的报税里吗还是得填一份2011ADJUSTMENT啊？

不能报在今年的税表里呢，要填T1Adj，在CRA的my account里填最方便。参见这篇文章：http://www.taxtips.ca/filing/rrspnotclaimed.htm

闪亮的日子 : 2013-02-28#157

回复: 报税基础知识问答

oly 说:
楼主很认真。可是本人以前从没接触过报税，感觉无从下手

报税是一门功课，非一日之工能成也。我花了很多时间学习，也才达到了今天这个初级水平。

闪亮的日子 : 2013-02-28#158

回复: 报税基础知识问答

fengjingyilu 说:
好贴！
往年的报税指导上都说：首次报税，一定要用纸质的。今年没有说首次报是否需要纸质，是不是因为今年电子报税时不需要code了，所以改了？

可能是的，新年新气象啊。

可爱淑女 : 2013-02-28#159

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
哈，可爱淑女你是广东人吗？我记得去年你有时候用可爱公主（好像是你表姐）的ID啊。真系趣致！

哈...这是可爱之处呀!
我是广东人,你也是?
你与小米南瓜的税务知识贴真是好贴, :wdb19:

太受欢迎了。

向你们学习，很想能有一天好像你们一样。 :wdb6:

闪亮的日子 : 2013-02-28#160

回复: 报税基础知识问答

juanajuana 说:
其中两个条件是：整个年度的加拿大居民；工作收入在3000[FONT=宋体]刀以上。[/FONT]”请问这个工作如果是在中国，在加拿大没有工作的话，算不算呢？谢谢

Kartzchen 说:
不算

juanajuana 说:
啊，明白了。就是说一定是在加拿大挣的钱啊。谢谢

我看官方网站上并没有说一定要在加拿大挣的钱呢。只是“You are a resident of Canada for income tax purposes throughout the year."这句话挺考人的，就看CRA怎么judge了。

闪亮的日子 : 2013-02-28#161

回复: 报税基础知识问答

lily5108 说:
你好，我想问下我们是2012年12月登陆的，两个大人一个3岁的小孩。一个月后就回北京了。到了2013年4月之前我们在北京的收入是否需要报税？如果报税应该怎样操作？谢谢！

像你们这种情况可以不报税，以后长登了再申请GST/HST Tax Credit和Child Tax Benefit就行了，长登的第二年报税季节再报税。

闪亮的日子 : 2013-02-28#162

回复: 报税基础知识问答

大温小雯说:
谢谢还真是第一次听到这个。用studio tax报上medical expense应该就自动算

不清楚studio tax会不会自动算，这个软件不是太智能化的，有些表格不会自动生成。

queensky : 2013-02-28#163

回复: 报税基础知识问答

学习了，多谢

闪亮的日子 : 2013-02-28#164

回复: 报税基础知识问答

mango088 说:
楼上，去年我打工了半年，收入1万3不到一点，tax交了1200多点，我老婆在家，我们都是全年的税务居民，这次报税能拿到多少WITB呢？

多谢了！

芒果同学，你这个收入能拿到的WITB是最多的，大概会有1700左右吧。加上退的税，差不多3000大刀哦，可以好好到外面犒劳自己和家人一顿了 :wdb6:

！

自由云飞 : 2013-02-28#165

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
哦，是这样啊，还是要填sch4，在第II部分有一栏Income from Foreign sources，最后会去到Line 121。

多谢！

这两天正在研究T5008#RL-18，第一次报这个表

闪亮的日子 : 2013-02-28#166

回复: 报税基础知识问答

可爱淑女说:
哈...这是可爱之处呀!
我是广东人,你也是?
你与小米南瓜的税务知识贴真是好贴,太受欢迎了。
向你们学习，很想能有一天好像你们一样。

哈，我不是广东人，但是在广州生活过十多年，广州就是我的第二故乡，说广州话也是没问题滴！

我看你回答其他同学的问题，已经很专业了呢 :wdb17:

闪亮的日子 : 2013-02-28#167

回复: 报税基础知识问答

终于回答完同学们的问题了，希望没有漏掉谁。回答问题的过程也是一个学习的过程，很多我不确定的都需要去查证。愿借此机会让自己越来越knowledgeable :wdb9:

mango088 : 2013-02-28#168

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
芒果同学，你这个收入能拿到的WITB是最多的，大概会有1700左右吧。加上退的税，差不多3000大刀哦，可以好好到外面犒劳自己和家人一顿了！

啊！还有这种喜事啊？
我原先都没有想到交的1200多的税都能退了，这下还能拿1700多的WITB。。。
加拿大，我爱你哦！！！！ :wdb6:

非常感谢楼上同学，想给你送朵花

闪亮的日子 : 2013-02-28#169

回复: 报税基础知识问答

自由云飞说:
多谢！
这两天正在研究T5008#RL-18，第一次报这个表

有你这种研究精神，报税不怕DIY :wdb45:

.
Note that Form T5008 does not show the amount to be included in the taxpayer's income. This amount must be calculated by subtracting the cost of acquisition from the proceeds of disposition.

闪亮的日子 : 2013-02-28#170

回复: 报税基础知识问答

queensky 说:
学习了，多谢

一起学习，共同进步

闪亮的日子 : 2013-02-28#171

回复: 报税基础知识问答

mango088 说:
啊！还有这种喜事啊？
我原先都没有想到交的1200多的税都能退了，这下还能拿1700多的WITB。。。
加拿大，我爱你哦！！！！

非常感谢楼上同学，想给你送朵花

被你的欢喜感染得我都想唱起歌来了哈 :wdb6:

赶紧在网上报税吧，你这个收入UFILE和H&R Block都是免费的。报完了很快就有钱到账了。到时别忘了来报喜哈。

自由云飞 : 2013-02-28#172

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
有你这种研究精神，报税不怕DIY.
Note that Form T5008 does not show the amount to be included in the taxpayer's income. This amount must be calculated by subtracting the cost of acquisition from the proceeds of disposition.

谢谢！

闪亮的日子 : 2013-02-28#173

回复: 报税基础知识问答

“24 小时内您已经进行了太多声望评价，请过段时间再试。” :wdb7:

感谢各位同学的参与，分分已经加到118楼，各位进来参与的同学都会收到分分的 :wdb23:

jenesaispas : 2013-02-28#174

回复: 报税基础知识问答

最欣赏言之有物的帖子，必须顶

可爱淑女 : 2013-02-28#175

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
哈，我不是广东人，但是在广州生活过十多年，广州就是我的第二故乡，说广州话也是没问题滴！

我看你回答其他同学的问题，已经很专业了呢

也可以说是同乡呢，握手，多多请教！ :wdb6:

我只懂一点点当专家，见笑，哈...!

闪亮的日子 : 2013-02-28#176

回复: 报税基础知识问答

jenesaispas 说:
最欣赏言之有物的帖子，必须顶

呵呵，“Je ne sais pas”就是“I don't know ”的意思吧。You never forget you are here to learn…… :wdb29:

jenesaispas : 2013-02-28#177

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
呵呵，“Je ne sais pas”就是“I don't know ”的意思吧。You never forget you are here to learn……

是，我不知道的意思，

在这的确学到很多，比如园艺，报税，车险，房产，职场，邻里，etc，

也是时常回来看看的原因

imready : 2013-02-28#178

回复: 报税基础知识问答

小米南瓜说:
1. 不管有没有收入，都可以报税。而且没有收入或者收入低的家庭报税可以拿到福利，反而更应该报税。

2. 两个人报两张税单

3. 今年报税没说net file不适用于第一次报税。你用net file的时候可以看到有个选项是“I am filing an income tax return with the CRA for the first time.”

明白了，谢谢你

闪亮的日子 : 2013-02-28#179

回复: 报税基础知识问答

:wdb32:

有点时间，继续偶的报税基础知识问答。

闪亮的日子 : 2013-02-28#180

回复: 报税基础知识问答

Q7: [FONT=宋体]单亲父亲或母亲在申报个人所得税时有没有什么优待？[/FONT]

A7[FONT=宋体]：[/FONT]Single parent[FONT=宋体]抚养[/FONT]18[FONT=宋体]岁以下小孩的，可以抵扣[/FONT]amount for an eligible dependent [FONT=宋体]，这个数额等同于个人或配偶基本免税额，今年是[/FONT]$10,822[FONT=宋体]。[/FONT]

towerx : 2013-02-28#181

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
对不起哈，把你的问题给漏了。如果确实有机会可以拿到的了，就填个T1Adj。你可以直接进入到税局网站的my account里改，也可以填好了寄过去。

可是我今天怎么就是进不到我my account里，现在应该怎么进啊？原来挺好进的，可现在不知怎么进了

闪亮的日子 : 2013-02-28#182

回复: 报税基础知识问答

towerx 说:
可是我今天怎么就是进不到我my account里，现在应该怎么进啊？原来挺好进的，可现在不知怎么进了

进得了啊，我今天刚进去过呢。

闪亮的日子 : 2013-02-28#183

回复: 报税基础知识问答

Q8[FONT=宋体]：我看到税表上有一栏[/FONT]moving expenses[FONT=宋体]，要符合什么条件才能抵扣搬家费？可以抵扣哪些搬家的费用呢？[/FONT]

A8[FONT=宋体]：要抵扣搬家费用须符合以下条件：[/FONT]

[FONT=宋体]第一，新家和新的办公地点或是学校。即便是同一家公司，如果是公司搬到了新的地点办公，也是可以的。[/FONT]

[FONT=宋体]第二，要满足新家比旧家离原来的办公地点或学校最少近[/FONT]40[FONT=宋体]公里的条件。[/FONT]

[FONT=宋体]下列费用是可以抵扣的：[/FONT]

1）搬家的费用，包括[FONT=宋体]付给搬家公司的费用、打包费、保险费、租车费等；[/FONT]
2） [FONT=宋体]全家在路上的交通和食宿费；[/FONT]
3） [FONT=宋体]在旧家和新家附近的临时食宿费，合计最多不超过[/FONT]15[FONT=宋体]天；[/FONT]
4） [FONT=宋体]取消租约的罚金；[/FONT]
5） [FONT=宋体]更改法律文件上的地址，换领汽车牌照，开通或停开水电暖等的费用；[/FONT]
6） [FONT=宋体]搬家后维持旧居所的利息、房产税、保险、水电暖费用，合计最多不超过[/FONT]$5000[FONT=宋体]，前提是房子没有出租也没有家人在居住；[/FONT]
7） [FONT=宋体]售卖旧居所产生的费用，包括律师费、公证费、地产中介佣金、广告费以及按揭罚金等；[/FONT]
8） [FONT=宋体]购买新居所产生的律师费，产权登记和转让的税款，前提是因为搬家卖了旧房而买新房。第一次买房的不能抵扣。[/FONT]

北京范德彪 : 2013-02-28#184

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
彪哥有什么需要可以私信我哈。

在下强烈建议大伙儿今年到楼主处购买报税服务

lindally : 2013-02-28#185

回复: 报税基础知识问答

去年有小米南瓜，今年有闪亮的日子，好人好帖，感谢！

闪亮的日子 : 2013-02-28#186

回复: 报税基础知识问答

北京范德彪说:
在下强烈建议大伙儿今年到楼主处购买报税服务

谢谢彪哥的鼓励。开此帖的目的是和大伙儿一起学习和讨论税务知识，也鼓励大伙儿报税DIY。确实感到无从下手或者没时间精力研究税法的同学才建议寻求更专业的人员帮助。

eor06 : 2013-03-01#187

回复: 报税基础知识问答

请问楼主买1000刀的RRSP到底可以抵多少税？谢谢

happyvv : 2013-03-01#188

回复: 报税基础知识问答

eor06 说:
请问楼主买1000刀的RRSP到底可以抵多少税？谢谢

无解，楼主不知道你的总收入

eor06 : 2013-03-01#189

回复: 报税基础知识问答

哈哈，差不多11000刀以上多余的部分都要交税。是百分之15的税吗？如果是1000刀RRSP 可以抵150刀的税，对吗？

happyvv : 2013-03-01#190

回复: 报税基础知识问答

eor06 说:
哈哈，差不多11000刀以上多余的部分都要交税。是百分之15的税吗？如果是1000刀RRSP 可以抵150刀的税，对吗？

简单算吧，按你收入税率算，就是你多赚1刀要付几毛的税？一定不够5毛，加拿大税客连5毛都不如啊！

lily5108 : 2013-03-01#191

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
像你们这种情况可以不报税，以后长登了再申请GST/HST Tax Credit和Child Tax Benefit就行了，长登的第二年报税季节再报税。

谢谢楼主，那我就放心多啦，哈哈！还有个问题，有人说在更新枫叶卡时提供需报税单，我们这样情况只要按照5年间在加住满2年，并提供长登第二年以后的报税单就没问题了吧？

再次感谢！

闪亮的日子 : 2013-03-01#192

回复: 报税基础知识问答

eor06 说:
请问楼主买1000刀的RRSP到底可以抵多少税？谢谢

抵多少税取决于你的边际税率。有资料说，如果你的收入在$39020----- $42707之间，供款RRSP $1,000，可抵$242的税；如果你的收入在$42708---- $68719之间，供款RRSP $1,000，可抵$311的税。仅供参考。

闪亮的日子 : 2013-03-01#193

回复: 报税基础知识问答

lily5108 说:
谢谢楼主，那我就放心多啦，哈哈！还有个问题，有人说在更新枫叶卡时提供需报税单，我们这样情况只要按照5年间在加住满2年，并提供长登第二年以后的报税单就没问题了吧？

再次感谢！

是的。你们不用报税是因为你们的永久居所还不在加拿大，还不算税务居民。更新枫叶卡要求提供的文件中，报税单只是其中的一个选项，而且只是要提供最近的一份就可以了。

njshgz : 2013-03-01#194

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
抵多少税取决于你的边际税率。如果你的收入在$39020----- $42707之间，供款RRSP $1,000，可抵$242的税；如果你的收入在$42707----- $68719之间，供款RRSP $1,000，可抵$311的税。

LZ，这个算法是不是有点问题？假设收入只有$42708呢？ :wdb5:

闪亮的日子 : 2013-03-01#195

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
抵多少税取决于你的边际税率。如果你的收入在$39020----- $42707之间，供款RRSP $1,000，可抵$242的税；如果你的收入在$42707----- $68719之间，供款RRSP $1,000，可抵$311的税。

njshgz 说:
LZ，这个算法是不是有点问题？假设收入只有$42708呢？

呵呵，个人感觉这个资料也不准确，还有应该是$42708-$68719。我想这个应该是大致的estimate吧，具体情况还得具体分析呢，这个资料只能做个大致的参考。

huang90 : 2013-03-01#196

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
[FONT=宋体][FONT=宋体]首先要申明的是，偶虽然学过报税这门课，但因为税务就如同深不可测的海洋，偶仅仅是有幸接触到其中的浪花几朵，发此帖的目的只是为了给一些完全没有报税知识的同学们提供一点参考，所以请大拿们拍砖的时候手下留情。[/FONT][FONT=宋体]另外，偶住在安省，对魁省和阿省等其他省份的税法并不了解，以下所介绍的知识主要针对联邦和安省的情况。[/FONT]
[/FONT]

新手请教: 因第一次自己用studio tax 报税(之前几年都是花钱的，呵呵):因有房租收入 ,在填Statement of real estate rentals时，填完total expense，personal portion怎么计算，也就是说房租等的纯收入怎么计算，我在指导书上没有找到计算方法。多谢多谢~~

njshgz : 2013-03-01#197

回复: 报税基础知识问答

huang90 说:
新手请教: 因第一次自己用studio tax 报税(之前几年都是花钱的，呵呵):因有房租收入 ,在填Statement of real estate rentals时，填完total expense，personal portion怎么计算，也就是说房租等的纯收入怎么计算，我在指导书上没有找到计算方法。多谢多谢~~

感觉上应该是毛收入-支出=净收入

具体还请LZ大人指正

huang90 : 2013-03-01#198

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
感觉上应该是毛收入-支出=净收入

具体还请LZ大人指正

因为这个出租房是一间，它应该平摊整套房子费用的百分之几

huang90 : 2013-03-01#199

回复: 报税基础知识问答

huang90 说:
新手请教: 因第一次自己用studio tax 报税(之前几年都是花钱的，呵呵):因有房租收入 ,在填Statement of real estate rentals时，填完total expense，personal portion怎么计算，也就是说房租等的纯收入怎么计算，我在指导书上没有找到计算方法。多谢多谢~~

求教啊，闪亮的日子，被卡在这个问题上了，进行不下去了呀

njshgz : 2013-03-01#200

回复: 报税基础知识问答

huang90 说:
求教啊，闪亮的日子，被卡在这个问题上了，进行不下去了呀

只要是合理的就可以。具体可以参考以下：

Personal Portion
You can only claim an amount of expenses that relate to the rented part of a building. So if, for instance, you are renting out a room in your house, you can only claim the expenses for that portion of your house; you have to split the cost of your expenses into a rental and a personal portion. The personal portion amount of the expense that you are claiming gets entered into the Personal Portion column on the Statement of Real Estate Rentals.
You can calculate the portions of expenses you would be allowed to claim by figuring out the percentage of your property’s square metres you are renting out or estimate it according to the number of rooms in your house.
The Canada Revenue Agency leaves the method of your calculation up to you “as long as the split is reasonable”.
For example, suppose you owned a 1220 square metre duplex and you lived in one side and rented the other. Assuming both units were the same size, you would be able to deduct one hundred percent of your expenses directly related to your rental unit such as repairs, but only fifty percent of your expenses relating to the entire unit, such as the cost of insurance.
Note though, that all this is moot if you have no reasonable expectation of making a profit. If you don’t, you cannot claim expenses for renting out part of your property.

勤快银 : 2013-03-01#201

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XUEXI

闪亮的日子 : 2013-03-01#202

回复: 报税基础知识问答

huang90 说:
新手请教: 因第一次自己用studio tax 报税(之前几年都是花钱的，呵呵):因有房租收入 ,在填Statement of real estate rentals时，填完total expense，personal portion怎么计算，也就是说房租等的纯收入怎么计算，我在指导书上没有找到计算方法。多谢多谢~~

njshgz 说:
感觉上应该是毛收入-支出=净收入

具体还请LZ大人指正

huang90 说:
因为这个出租房是一间，它应该平摊整套房子费用的百分之几
?

huang90 说:
求教啊，闪亮的日子，被卡在这个问题上了，进行不下去了呀

njshgz 说:
只要是合理的就可以。具体可以参考以下：

Personal Portion
You can only claim an amount of expenses that relate to the rented part of a building. So if, for instance, you are renting out a room in your house, you can only claim the expenses for that portion of your house; you have to split the cost of your expenses into a rental and a personal portion. The personal portion amount of the expense that you are claiming gets entered into the Personal Portion column on the Statement of Real Estate Rentals.
You can calculate the portions of expenses you would be allowed to claim by figuring out the percentage of your property’s square metres you are renting out or estimate it according to the number of rooms in your house.
The Canada Revenue Agency leaves the method of your calculation up to you “as long as the split is reasonable”.
For example, suppose you owned a 1220 square metre duplex and you lived in one side and rented the other. Assuming both units were the same size, you would be able to deduct one hundred percent of your expenses directly related to your rental unit such as repairs, but only fifty percent of your expenses relating to the entire unit, such as the cost of insurance.
Note though, that all this is moot if you have no reasonable expectation of making a profit. If you don’t, you cannot claim expenses for renting out part of your property.

对不起哈，huang90同学，没能及时回答你的问题。就像njshgz同学说的，这个personal portion只要是合理的就可以了。不过很多纳税人的做法是给出出租面积占整套面积的百分比，比如说49%，那么personal portion的费用就是51%。一般来说出租面积不要超过49%，否则就不算自住房了。你只租出去一间，自己斟酌看什么比例比较合适吧，最好是沿袭往年的做法。

闪亮的日子 : 2013-03-01#203

回复: 报税基础知识问答

卷筒粉+老友粉说:
怎么样低收入方才能吸收这部分费用呢？这个保险是保全家的。

漏了回答粉粉同学的这个问题。我的意思是如果低收入方的收入低到无税可退，这个医药费就用不上了。

huang90 : 2013-03-01#204

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
对不起哈，huang90同学，没能及时回答你的问题。就像njshgz同学说的，这个personal portion只要是合理的就可以了。不过很多纳税人的做法是给出出租面积占整套面积的百分比，比如说49%，那么personal portion的费用就是51%。一般来说出租面积不要超过49%，否则就不算自住房了。你只租出去一间，自己斟酌看什么比例比较合适吧，最好是沿袭往年的做法。

谢谢你闪亮，我翻箱倒柜找出了去年专业人员给出的单子，核算了一下是personal portion

70%的比例，所以今年就也按这个数算了，应该还合理吧。
给你加分啦

闪亮的日子 : 2013-03-01#205

回复: 报税基础知识问答

huang90 说:
谢谢你闪亮，我翻箱倒柜找出了去年专业人员给出的单子，核算了一下是personal portion
70%的比例，所以今年就也按这个数算了，应该还合理吧。

给你加分啦

不客气哈，让你久等了。租一间房，这样算应该是reasonable的。

huang90 : 2013-03-01#206

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
只要是合理的就可以。具体可以参考以下：

Personal Portion
You can only claim an amount of expenses that relate to the rented part of a building. So if, for instance, you are renting out a room in your house, you can only claim the expenses for that portion of your house; you have to split the cost of your expenses into a rental and a personal portion. The personal portion amount of the expense that you are claiming gets entered into the Personal Portion column on the Statement of Real Estate Rentals.
You can calculate the portions of expenses you would be allowed to claim by figuring out the percentage of your property’s square metres you are renting out or estimate it according to the number of rooms in your house.
The Canada Revenue Agency leaves the method of your calculation up to you “as long as the split is reasonable”.
For example, suppose you owned a 1220 square metre duplex and you lived in one side and rented the other. Assuming both units were the same size, you would be able to deduct one hundred percent of your expenses directly related to your rental unit such as repairs, but only fifty percent of your expenses relating to the entire unit, such as the cost of insurance.
Note though, that all this is moot if you have no reasonable expectation of making a profit. If you don’t, you cannot claim expenses for renting out part of your property.

谢谢你给出的官方资料参考，加分分了

ethanhuang : 2013-03-01#207

回复: 报税基础知识问答

，你好，请问一下，税前税收53000，租房，单身，没买rrsp，请问有什么tax credit and deduction可以抵税吗？谢谢

闪亮的日子 : 2013-03-01#208

回复: 报税基础知识问答

ethanhuang 说:
，你好，请问一下，税前税收53000，租房，单身，没买rrsp，请问有什么tax credit and deduction可以抵税吗？谢谢

你这个收入要交的税不少呢。房租本身并不能抵税。联邦这块一般来说就Basic personal amount（$10822），你自己去年交的CPP和EI，Canada employment amount（$1095)，这些加起来最多也就15000多点，乘以15%就是你的Federal non-refundable tax credit了，这样才抵掉2200多的税。估计你一个人的医药费也不会超过net income的3%，你再看看有没有月票或慈善捐款，过去carryover的学费，搬家费、工会费或专业协会的会费啥的。

baibaitu : 2013-03-02#209

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
应该会拿到1000左右吧。

配偶必须全年都是resident才能是eligible spouse, 家庭收入两万而配偶不是eligible spouse应该拿不到什么WITB

闪亮的日子 : 2013-03-02#210

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路过繁华说:
请教：家庭报税收入合计两万，一方2012年整年都在加拿大，另一方12年中才登陆，这种情况WITB能有多少呢？

闪亮的日子说:
应该会拿到1000左右吧。

baibaitu 说:
配偶必须全年都是resident才能是eligible spouse, 家庭收入两万而配偶不是eligible spouse应该拿不到什么WITB

感谢baibaitu的回答。我刚才又仔细阅读和填写了schedule 6，像路过繁华家里的情况，一方是全年居民，另一方不是的，就只能当作没有eligible spouse的情形填了，“If you were married or living in a common-law relationship but did not have an eligible spouse or an eligible dependant, complete this schedule using the instructions as if you had neither an eligible spouse nor an eligible dependant.” 那么填这个schedule 6的时候，配偶的收入就不用填，只填一人的收入，如果adjusted net income超过$17,478，就领不到WITB了，如果路过繁华一人的收入介于$3000和$17,478之间，还是会有WITB的。

snow_le : 2013-03-02#211

回复: 报税基础知识问答

好贴，楼主热心人！

三脚猫 : 2013-03-02#212

回复: 报税基础知识问答

请问，前几天找了个报税的机构帮忙报税，提供了一些报税的信息以后，他立即就可以算出我可以退多少税，明年牛奶金金额之类的信息。但是过了两天，他打电话来说（原话：我登录的时候不知道移民局跟税局说了什么，我今年不能电子报税，要纸质报税，要我回去补签名）。我是2010年12月底短登了十几天然后回国，2012年3月长登，而且上年3月长登的时候已经报了第一次税了（就是2011年的）。有这种情况出现的吗？不是第二年报税就可以用电子了吗？

闪亮的日子 : 2013-03-02#213

回复: 报税基础知识问答

三脚猫说:
请问，前几天找了个报税的机构帮忙报税，提供了一些报税的信息以后，他立即就可以算出我可以退多少税，明年牛奶金金额之类的信息。但是过了两天，他打电话来说（原话：我登录的时候不知道移民局跟税局说了什么，我今年不能电子报税，要纸质报税，要我回去补签名）。我是2010年12月底短登了十几天然后回国，2012年3月长登，而且上年3月长登的时候已经报了第一次税了（就是2011年的）。有这种情况出现的吗？不是第二年报税就可以用电子了吗？

从今年开始第一次报税也可以电子报税了。不了解你的实际情形，去年报税是按resident报的吗？给你个链接看看哪些情形不能电子报税吧：http://www.efile.cra.gc.ca/l-xclsns-eng.html。

按我的理解，你去年不应该按resident报税的，因为你前年并没有在加拿大居住。不知道问题是不是出现在这里？

可爱淑女 : 2013-03-02#214

回复: 报税基础知识问答

三脚猫说:
请问，前几天找了个报税的机构帮忙报税，提供了一些报税的信息以后，他立即就可以算出我可以退多少税，明年牛奶金金额之类的信息。但是过了两天，他打电话来说（原话：我登录的时候不知道移民局跟税局说了什么，我今年不能电子报税，要纸质报税，要我回去补签名）。我是2010年12月底短登了十几天然后回国，2012年3月长登，而且上年3月长登的时候已经报了第一次税了（就是2011年的）。有这种情况出现的吗？不是第二年报税就可以用电子了吗？

今年开始，第一次报税的都可以电子报税了。

sunrain114 : 2013-03-02#215

回复: 报税基础知识问答

感谢楼主为我们花这么多时间精力。非常实用。花花送上。
我有个小生意在安省这里，初步算一年净收入2万左右。但是其中有部分付给国内帮忙的朋友的佣金，这个能在报税的时候报工资支出吗，因为对方不是加拿大税务居民，纯粹中国居民，我担心是不是可以列支。

闪亮的日子 : 2013-03-02#216

回复: 报税基础知识问答

sunrain114 说:
感谢楼主为我们花这么多时间精力。非常实用。花花送上。
我有个小生意在安省这里，初步算一年净收入2万左右。但是其中有部分付给国内帮忙的朋友的佣金，这个能在报税的时候报工资支出吗，因为对方不是加拿大税务居民，纯粹中国居民，我担心是不是可以列支。

我看到t4002-12e上有这么一句话"You cannot claim expenses you incur to buy capital property. However, as a rule, you can deduct any reasonable current expense you incur to earn business or professional income." 个人理解，只要你这个费用是合理的，并有据可查，应该是可以报的。保留好收据尤为重要。

ethanhuang : 2013-03-02#217

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
你这个收入要交的税不少呢。房租本身并不能抵税。联邦这块一般来说就Basic personal amount（$10822），你自己去年交的CPP和EI，Canada employment amount（$1095)，这些加起来最多也就15000多点，乘以15%就是你的Federal non-refundable tax credit了，这样才抵掉700多的税。估计你一个人的医药费也不会超过net income的3%，你再看看有没有月票或慈善捐款，过去carryover的学费，搬家费、工会费或专业协会的会费啥的。

谢谢你的答复，除了月票，你说的那些都没有，我用studio tax算了一下，给回税局123￥，那这个数合理吗？现在就不太肯定，还要不要去找会计报，还是自己报。还有就是别人的公车月票可以给我报抵税吗（非亲属）

路过繁华 : 2013-03-02#218

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
感谢baibaitu的回答。我刚才又仔细阅读和填写了schedule 6，像路过繁华家里的情况，一方是全年居民，另一方不是的，就只能当作没有eligible spouse的情形填了，“If you were married or living in a common-law relationship but did not have an eligible spouse or an eligible dependant, complete this schedule using the instructions as if you had neither an eligible spouse nor an eligible dependant.” 那么填这个schedule 6的时候，配偶的收入就不用填，只填一人的收入，如果adjusted net income超过$17,478，就领不到WITB了，如果路过繁华一人的收入介于$3000和$17,478之间，还是会有WITB的。

感谢闪亮的日子和baibaitu的热心解答！有点小疑惑，那我家2012年报税的时候不用报我配偶的收入吗？ 11年的时候，我家是报了两个人的收入，尽管她那时还没以移民身份登陆。此外，去年我们报公司税的时候，会计按照我们每人一万的工资收入申报的的费用和公司报表，那在12年个人T4申报个人收入的时候怎么申报呢？

kelly's mum : 2013-03-02#219

回复: 报税基础知识问答

请问闪亮：有没有懂美国税法和加拿大税法的人士推荐，想找人帮着报税，老公在美国上班，我们在加拿大

另外，我记得你从美国开车过来的，需要办什么手续吗？我家那位可能要搬回加拿大来

谢谢！

闪亮的日子 : 2013-03-02#220

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ethanhuang 说:
谢谢你的答复，除了月票，你说的那些都没有，我用studio tax算了一下，给回税局123￥，那这个数合理吗？现在就不太肯定，还要不要去找会计报，还是自己报。还有就是别人的公车月票可以给我报抵税吗（非亲属）

如果只用补交$123，那么你预扣的税应该过1万了吧？如果想报别人的月票，没有照片在上面的，有付款收据才好。

闪亮的日子 : 2013-03-02#221

回复: 报税基础知识问答

路过繁华说:
感谢闪亮的日子和baibaitu的热心解答！有点小疑惑，那我家2012年报税的时候不用报我配偶的收入吗？ 11年的时候，我家是报了两个人的收入，尽管她那时还没以移民身份登陆。此外，去年我们报公司税的时候，会计按照我们每人一万的工资收入申报的的费用和公司报表，那在12年个人T4申报个人收入的时候怎么申报呢？

不是说不用报配偶的收入，而是说计算WITB的时候，按单身来算。另外不明白没登陆怎么报的税。不好意思，你的情况比较复杂，已经超出我的能力范围了哈。

闪亮的日子 : 2013-03-02#222

回复: 报税基础知识问答

kelly's mum 说:
请问闪亮：有没有懂美国税法和加拿大税法的人士推荐，想找人帮着报税，老公在美国上班，我们在加拿大

另外，我记得你从美国开车过来的，需要办什么手续吗？我家那位可能要搬回加拿大来

谢谢！

我学过也报过美国税，不过今年还没研究有些什么新变化。你老公在美国上班多久了，是要按resident报税吧？我研究研究看能不能帮到你。

是的，我们是从美国开车过来的。需要办的手续还不少呢。详见：http://forum.iask.ca/showpost.php?p=6588198&postcount=64

ethanhuang : 2013-03-03#223

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闪亮的日子说:
如果只用补交$123，那么你预扣的税应该过1万了吧？如果想报别人的月票，没有照片在上面的，有付款收据才好。

已经预付1万多了，如果别人的公车票可以给我抵税，那就好了，我就不用给政府钱了，谢谢你噢

auditbreak : 2013-03-03#224

回复: 报税基础知识问答

楼主，您好！
麻烦想请问一下，我是12年拿到的visa，10月份短登，拿了SIN卡就回国了；
在12年期间没有在加拿大开户，在加没有任何收入，需要报税吗？如果需要，需要填哪个表呀？（正在加拿大税务局看的眼晕……）

Duane : 2013-03-03#225

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报税好帖!

穿靴子的猫 : 2013-03-03#226

回复: 报税基础知识问答

好贴啊~~很及时~~谢谢楼主！

穿靴子的猫 : 2013-03-03#227

回复: 报税基础知识问答

auditbreak 说:
楼主，您好！
麻烦想请问一下，我是12年拿到的visa，10月份短登，拿了SIN卡就回国了；
在12年期间没有在加拿大开户，在加没有任何收入，需要报税吗？如果需要，需要填哪个表呀？（正在加拿大税务局看的眼晕……）

搭车同问，我的情况跟这个类似，10月短登，拿了SIN卡就回国了，但是我在加拿大开了银行账户了。。。谢谢！

CanChn : 2013-03-03#228

回复: 报税基础知识问答

auditbreak 说:
楼主，您好！
麻烦想请问一下，我是12年拿到的visa，10月份短登，拿了SIN卡就回国了；
在12年期间没有在加拿大开户，在加没有任何收入，需要报税吗？如果需要，需要填哪个表呀？（正在加拿大税务局看的眼晕……）

穿靴子的猫说:
搭车同问，我的情况跟这个类似，10月短登，拿了SIN卡就回国了，但是我在加拿大开了银行账户了。。。谢谢！

你们都不需要报税，等长灯后再说吧。不管其它条件，报税的基本条件是１２年１２月３１日你要居住在加拿大的某地。
现在报了，反而给自己找麻烦，一旦根据报税要给你各种福利的话，以后都会带来潜在的问题。

kelly's mum : 2013-03-03#229

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闪亮的日子说:
我学过也报过美国税，不过今年还没研究有些什么新变化。你老公在美国上班多久了，是要按resident报税吧？我研究研究看能不能帮到你。

是的，我们是从美国开车过来的。需要办的手续还不少呢。详见：http://forum.iask.ca/showpost.php?p=6588198&postcount=64

谢谢闪亮！我家那位在美国上班一年多了，今年有可能relocate回加拿大。最近回来准备把报税这块弄利索。
等他relocation批复下来，让他好好学习你的帖子，非常感谢！

穿靴子的猫 : 2013-03-03#230

回复: 报税基础知识问答

CanChn 说:
你们都不需要报税，等长灯后再说吧。不管其它条件，报税的基本条件是１２年１２月３１日你要居住在加拿大的某地。
现在报了，反而给自己找麻烦，一旦根据报税要给你各种福利的话，以后都会带来潜在的问题。

谢谢楼主~~那对以后renew枫叶卡会有影响吗？会不会需要每一年报税的记录呢？

路过繁华 : 2013-03-03#231

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
不是说不用报配偶的收入，而是说计算WITB的时候，按单身来算。另外不明白没登陆怎么报的税。不好意思，你的情况比较复杂，已经超出我的能力范围了哈。

11年报税的时候，尽管我太太还没有登陆，但是据说是要报整个家庭的全部收入，包括world-wide income, 所以就把我太太的国内收入一起报了税。

还是非常感谢你的解答，多谢多谢！

闪亮的日子 : 2013-03-03#232

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auditbreak 说:
楼主，您好！
麻烦想请问一下，我是12年拿到的visa，10月份短登，拿了SIN卡就回国了；
在12年期间没有在加拿大开户，在加没有任何收入，需要报税吗？如果需要，需要填哪个表呀？（正在加拿大税务局看的眼晕……）

穿靴子的猫说:
搭车同问，我的情况跟这个类似，10月短登，拿了SIN卡就回国了，但是我在加拿大开了银行账户了。。。谢谢！

CanChn 说:
你们都不需要报税，等长灯后再说吧。不管其它条件，报税的基本条件是１２年１２月３１日你要居住在加拿大的某地。
现在报了，反而给自己找麻烦，一旦根据报税要给你各种福利的话，以后都会带来潜在的问题。

同意CanChn同学的意见，感谢你的热心答复！在加拿大开了银行账户只是“ties”中的一种，确定税务居民和非税务居民的首要原则还是看永久居所是在哪里。有些同学短登了以后几年都没在加拿大居住，却按税务居民来报税，领取GST/HST Tax Credit和Child Tax Benefits，这是不妥当的。

闪亮的日子 : 2013-03-03#233

回复: 报税基础知识问答

穿靴子的猫说:
谢谢楼主~~那对以后renew枫叶卡会有影响吗？会不会需要每一年报税的记录呢？

报税记录只是要提供的文件中备选的一项，而且只要提供最近的一份。详见：http://www.cic.gc.ca/english/information/applications/guides/5445ETOC.asp#5445E4

如果你确实在加拿大居住满了两年，没有必要担心这个。

huang90 : 2013-03-03#234

回复: 报税基础知识问答

你好闪亮楼主，今天遇到一个新问题，家庭报税，一方申请了

Application for the 2013 Ontario Trillium ON-BEN

Benefit and the Ontario Senior T1 General - 2012

Homeowners' Property Tax Grant中的6118，6113。那另一方还要继续填写一张一样的申请表吗?

卷筒粉+老友粉 : 2013-03-03#235

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
漏了回答粉粉同学的这个问题。我的意思是如果低收入方的收入低到无税可退，这个医药费就用不上了。

哈哈，谢谢楼主的回答。低收入方还是有税可退的，那我们就可以把这个medical expense 放到低收入那一方，还可以多退一点税。
加声望了。 :wdb6:

闪亮的日子 : 2013-03-03#236

回复: 报税基础知识问答

kelly's mum 说:
谢谢闪亮！我家那位在美国上班一年多了，今年有可能relocate回加拿大。最近回来准备把报税这块弄利索。
等他relocation批复下来，让他好好学习你的帖子，非常感谢！

不客气哈！我对你是久闻大名了，也向你的好朋友香远益清请教过一些问题呢。这边H&R Block和Liberty Tax都可报美国和加拿大税，不过收费可是不菲的。你家的情况其实也不是太复杂，如果你需要我帮忙的话，可以PM我。

勤快银 : 2013-03-03#237

回复: 报税基础知识问答

借lz的好帖，问一个问题，父母探亲，报税的时候可以作为dependants 吗？谢谢！

闪亮的日子 : 2013-03-03#238

回复: 报税基础知识问答

勤快银说:
借lz的好帖，问一个问题，父母探亲，报税的时候可以作为dependants 吗？谢谢！

这个问题似乎争议性比较大。建议打电话问一问CRA。

闪亮的日子 : 2013-03-03#239

回复: 报税基础知识问答

huang90 说:
你好闪亮楼主，今天遇到一个新问题，家庭报税，一方申请了
Application for the 2013 Ontario Trillium ON-BEN

Benefit and the Ontario Senior T1 General - 2012
Homeowners' Property Tax Grant中的6118，6113。那另一方还要继续填写一张一样的申请表吗?

一个人申请就可以了。

huang90 : 2013-03-03#240

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
一个人申请就可以了。

明白啦，谢谢~~

kelly's mum : 2013-03-03#241

回复: 报税基础知识问答

也经常听到她聊到你，就是没有机会见见哈
真佩服你带几个孩子还能为大家回答问题，我一个孩子都忙的，看到报税我就头大

闪亮的日子说:
不客气哈！我对你是久闻大名了，也向你的好朋友香远益清请教过一些问题呢。这边H&R Block和Liberty Tax都可报美国和加拿大税，不过收费可是不菲的。你家的情况其实也不是太复杂，如果你需要我帮忙的话，可以PM我。

bonawu : 2013-03-03#242

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
理论上所有的收入都应该报税的。如果只有这几千刀的收入，没有其他收入，也不用你补税是不？只是要决定是employment income还是self- employment income。如何是算自雇收入的话还可以报费用。

楼主还是心细，给了解释（以为白问了）。俺的收入都是些零星的现金或支票，想将这些收入都报税，但不知怎么报？填表格里什么栏目？麻烦能否再给俺说说。。。谢谢！

勤快银 : 2013-03-03#243

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
这个问题似乎争议性比较大。建议打电话问一问CRA。

谢谢回复，lz热心人，有谁知道这个问题吗？

Kartzchen : 2013-03-03#244

回复: 报税基础知识问答

勤快银说:
谢谢回复，lz热心人，有谁知道这个问题吗？

探亲不行，要有移民身份。
http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/rtrn/cmpltng/ddctns/lns300-350/305/lgbl-eng.html

You cannot claim this amount for a person who was only visiting you.

从报税conservative的角度来说，你不报，税务局肯定不会找你。你报的话，税务局找你，你解释不清，或者他们不认可，你要补税＋利息。

yangzhw : 2013-03-04#245

回复: 报税基础知识问答

好帖！

闪亮的日子 : 2013-03-04#246

回复: 报税基础知识问答

kelly's mum 说:
也经常听到她聊到你，就是没有机会见见哈
真佩服你带几个孩子还能为大家回答问题，我一个孩子都忙的，看到报税我就头大

兴趣是最好的老师吧，我个人对报税还比较感兴趣，在和同学们讨论的过程中我也在不断地学习和提高呢。

闪亮的日子 : 2013-03-04#247

回复: 报税基础知识问答

bonawu 说:
楼主还是心细，给了解释（以为白问了）。俺的收入都是些零星的现金或支票，想将这些收入都报税，但不知怎么报？填表格里什么栏目？麻烦能否再给俺说说。。。谢谢！

你都是给人打工呢，还是自主经营，在赚取这些收入的时候有没有产生些费用？如果是给人打工，却没收到T4，可把收入报在Line 104 other employment income。如果属自雇，要填在Line 135-143，另外要填一个T2125，这个相对复杂一些。

ying_scn : 2013-03-04#248

回复: 报税基础知识问答

mark

闪亮的日子 : 2013-03-04#249

回复: 报税基础知识问答

Kartzchen 说:
探亲不行，要有移民身份。
http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/rtrn/cmpltng/ddctns/lns300-350/305/lgbl-eng.html

You cannot claim this amount for a person who was only visiting you.

从报税conservative的角度来说，你不报，税务局肯定不会找你。你报的话，税务局找你，你解释不清，或者他们不认可，你要补税＋利息。

谢谢Kartzchen同学的热心回复。不过你给的这个链接是有关eligible dependant的，eligible dependant和dependant是两个不同的概念呢，这里指的amount for an eligible dependant一般是单亲父亲或母亲可抵扣一个等同于配偶的免税额（$10822-收入），而普通的18岁以下的孩子可抵扣的只是$2191。

hankilo : 2013-03-04#250

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好帖

baibaitu : 2013-03-04#251

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
感谢baibaitu的回答。我刚才又仔细阅读和填写了schedule 6，像路过繁华家里的情况，一方是全年居民，另一方不是的，就只能当作没有eligible spouse的情形填了，“If you were married or living in a common-law relationship but did not have an eligible spouse or an eligible dependant, complete this schedule using the instructions as if you had neither an eligible spouse nor an eligible dependant.” 那么填这个schedule 6的时候，配偶的收入就不用填，只填一人的收入，如果adjusted net income超过$17,478，就领不到WITB了，如果路过繁华一人的收入介于$3000和$17,478之间，还是会有WITB的。

谢谢闪亮，以下和你商榷：
我觉得加拿大所有福利的基础都是基于family income。在这个case里，虽然在申请WITB时配偶不是eligible spouse，但仍需填写配偶收入，这也就是为何拿不到WITB

闪亮的日子 : 2013-03-04#252

回复: 报税基础知识问答

baibaitu 说:
谢谢闪亮，以下和你商榷：
我觉得加拿大所有福利的基础都是基于family income。在这个case里，虽然在申请WITB时配偶不是eligible spouse，但仍需填写配偶收入，这也就是为何拿不到WITB

谢谢你的热心回复呢。不知小米南瓜同学有什么看法呢？

njshgz : 2013-03-04#253

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
谢谢你的热心回复呢。不知小米南瓜同学有什么看法呢？

LZ.

在SCHEDULE 6, PART A WORKING INCOME下，COLUMN 1是本人收入，而COLUMN 2注明了是YOUR ELIGIBLE SPOUSE.

如果在上面STEP 1中经过判定ELIGIBLE SPOUSE是NO的话，这里自然也就不存在COLUMN 2中的收入了。

闪亮的日子 : 2013-03-04#254

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
LZ.

在SCHEDULE 6, PART A WORKING INCOME下，COLUMN 1是本人收入，而COLUMN 2注明了是YOUR ELIGIBLE SPOUSE.

如果在上面STEP 1中经过判定ELIGIBLE SPOUSE是NO的话，这里自然也就不存在COLUMN 2中的收入了。

感谢支持！这也是偶基于schedule 6上面的instruction所做的判断。不过任何讨论偶都表示欢迎和鼓励哈 :wdb10:

金刚锦鲤 : 2013-03-04#255

回复: 报税基础知识问答

mark,back up

dancegirl : 2013-03-04#256

回复: 报税基础知识问答

好帖，要用心学习

leo_wu : 2013-03-04#257

回复: 报税基础知识问答

kelly's mum 说:
谢谢闪亮！我家那位在美国上班一年多了，今年有可能relocate回加拿大。最近回来准备把报税这块弄利索。
等他relocation批复下来，让他好好学习你的帖子，非常感谢！

relocation从美国到加是不是不能算在moving expense里的？lump sum pkg和用公司搬家服务哪种更好？lump sum有没有办法抵税？

sunshine7993 : 2013-03-04#258

回复: 报税基础知识问答

请问闪亮，我的情况如下
2012年5月登陆多伦多，申请孩子牛奶金的时候已经报了2012年1-5月国内收入。我现在居住在加拿大，但是为中国公司工作，收入是人民币。今年我报税的时候，收入是不是就报2012年5月登陆加拿大之后的国际收入，之前的就不需要报了？谢谢。

njshgz : 2013-03-04#259

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
感谢支持！这也是偶基于schedule 6上面的instruction所做的判断。不过任何讨论偶都表示欢迎和鼓励哈~

感谢LZ不辞辛苦一一回答问题哈，好人呐！！ :wdb19:

通过您的帖子，由学习了不少税务知识。继续关注ING

csc : 2013-03-04#260

回复: 报税基础知识问答

请问闪亮，我在2011年买卖股票，买A，卖A；买B，卖B；买C；C股票一直持有；2012年一直持有C股票。请问2011买卖股票要报税？请问2012买卖股票要报税？如果2011买卖股票要报税， 2012年可否补报2011买卖股票报税？怎样做？谢谢！

自由云飞 : 2013-03-04#261

回复: 报税基础知识问答

勤快银说:
借lz的好帖，问一个问题，父母探亲，报税的时候可以作为dependants 吗？谢谢！

俺月初电话CRA，被告知不可以，理由是他们非加拿大居民。
也许你的Case比较特殊，建议勤快一点给CRA电话确认。

自由云飞 : 2013-03-04#262

回复: 报税基础知识问答

csc 说:
请问闪亮，我在2011年买卖股票，买A，卖A；买B，卖B；买C；C股票一直持有；2012年一直持有C股票。请问2011买卖股票要报税？请问2012买卖股票要报税？如果2011买卖股票要报税， 2012年可否补报2011买卖股票报税？怎样做？谢谢！

个人理解，请LZ给予指正呀，因为我也面临需要调整去年报税的情形。
2011年的税务调整需要填写T1-ADJ表格邮寄给CAR，所以2011年买卖的股票如果有收益，是必须要报税的，如果有亏损，最好报税以抵消往年及将来的盈利。至于2012年没有交易，就不要理他了，但是如果有分红、利息等收入的话，是需要报税的。

Ronger-fan : 2013-03-04#263

回复: 报税基础知识问答

先谢楼主！楼主是热心人！

happyvv : 2013-03-04#264

回复: 报税基础知识问答

我有几个利率不一样的贷款，我可以选择最高利息那个用来投资抵税吗。

但资金搬动很麻烦，而实际我是将利率低的直接转到投资账户，如果要证据我就提供不了，所以才有这样一问。

liyanying : 2013-03-04#265

回复: 报税基础知识问答

求问，留学生除了学费能退税，其他消费的交的税都能退么

路过繁华 : 2013-03-04#266

回复: 报税基础知识问答

baibaitu 说:
谢谢闪亮，以下和你商榷：
我觉得加拿大所有福利的基础都是基于family income。在这个case里，虽然在申请WITB时配偶不是eligible spouse，但仍需填写配偶收入，这也就是为何拿不到WITB

再次谢谢楼主和baibaitu及各位的经验分享! 学习了！去年开始请一家CA帮我家报个税和公司税，一个白人老头，但总感觉他的细心程度有限，11年报税资料，被我检查出很多错误。很多东西自己要先明白一些的好。也许我该考虑换一家会计了。

yaoyao617 : 2013-03-04#267

回复: 报税基础知识问答

好心得楼主，您好。我的情况是老公是公民，我是2011年1月彩虹桥登陆，之后两人于2011年4月回国至今，2012年3月报了2011年的税，但是没有任何退税获得。今年4月我还需要报税么？是不是因为住在加境外所以就没有退税，万分感谢您的回答！ :wdb17:

njshgz : 2013-03-04#268

回复: 报税基础知识问答

liyanying 说:
求问，留学生除了学费能退税，其他消费的交的税都能退么

首先留学生的收入也很简单吧，主要是奖学金以及可能有些打工的收入。奖学金还不计入联邦收入，所以你可能本来就无税需要交

那么你的学费并不能退税，只是能带到以后年度等你有收入时抵应税部分。

至于消费退税，是根据家庭收入来政府来帮你计算的。在你提交税表时，你并不知道能退多少

自由云飞 : 2013-03-04#269

回复: 报税基础知识问答

请教LZ两个问题：
1、HBP未还款信息怎么没有显示出来？还是CRA根据数据库记录自动更新？
2、2011年度Capital Loss（2011 Notice of Assessment上有此数据）怎么在填2012的表时也没有用上？
谢谢先！

happyvv : 2013-03-04#270

回复: 报税基础知识问答

自由云飞说:
请教LZ两个问题：
1、HBP未还款信息怎么没有显示出来？还是CRA根据数据库记录自动更新？
2、2011年度Capital Loss（2011 Notice of Assessment上有此数据）怎么在填2012的表时也没有用上？
谢谢先！

Capital Loss只能抵扣capital gain（照旧算50%的），不能抵扣一般收入

kelly's mum : 2013-03-04#271

回复: 报税基础知识问答

我家还没有发生Relocation的费用，不知道呀

leo_wu 说:
relocation从美国到加是不是不能算在moving expense里的？lump sum pkg和用公司搬家服务哪种更好？lump sum有没有办法抵税？

kelly's mum : 2013-03-04#272

回复: 报税基础知识问答

我家刚来的那年报了10月以前的收入，后来报税的时候就把后面两个月的收入报上就行了

sunshine7993 说:
请问闪亮，我的情况如下
2012年5月登陆多伦多，申请孩子牛奶金的时候已经报了2012年1-5月国内收入。我现在居住在加拿大，但是为中国公司工作，收入是人民币。今年我报税的时候，收入是不是就报2012年5月登陆加拿大之后的国际收入，之前的就不需要报了？谢谢。

闪亮的日子 : 2013-03-04#273

回复: 报税基础知识问答

楼上各位同学的问题偶都看到了，问题比较多，有些需要查证。等偶把孩子们整睡着了再回复各位哈。

sunrain114 : 2013-03-04#274

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闪亮的日子说:
我看到t4002-12e上有这么一句话"You cannot claim expenses you incur to buy capital property. However, as a rule, you can deduct any reasonable current expense you incur to earn business or professional income." 个人理解，只要你这个费用是合理的，并有据可查，应该是可以报的。保留好收据尤为重要。

夕柳琳 : 2013-03-04#275

回复: 报税基础知识问答

Mark

闪亮的日子 : 2013-03-05#276

回复: 报税基础知识问答

sunshine7993 说:
请问闪亮，我的情况如下
2012年5月登陆多伦多，申请孩子牛奶金的时候已经报了2012年1-5月国内收入。我现在居住在加拿大，但是为中国公司工作，收入是人民币。今年我报税的时候，收入是不是就报2012年5月登陆加拿大之后的国际收入，之前的就不需要报了？谢谢。

kelly's mum 说:
我家刚来的那年报了10月以前的收入，后来报税的时候就把后面两个月的收入报上就行了

谢谢kelly's mum的回答。是的，只要报登陆后的收入就可以了。

闪亮的日子 : 2013-03-05#277

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
感谢LZ不辞辛苦一一回答问题哈，好人呐！！

通过您的帖子，由学习了不少税务知识。继续关注ING

大家一起学习，共同进步哈！ :wdb6:

闪亮的日子 : 2013-03-05#278

回复: 报税基础知识问答

dancegirl 说:
好帖，要用心学习

跳舞女孩的第一帖啊！感谢支持！看看你的声望是不是有7000多了？

闪亮的日子 : 2013-03-05#279

回复: 报税基础知识问答

leo_wu 说:
relocation从美国到加是不是不能算在moving expense里的？lump sum pkg和用公司搬家服务哪种更好？lump sum有没有办法抵税？

我的课本上和我上课的老师说只有在加拿大境内的搬家才能抵税的。可是我到CRA网站上一查证，发现还是有一些特例的：（看来真是尽信书不如无书啊）

Did you move from Canada?

Provided you met all conditions and requirements (read "Who can claim moving expenses?"), you can claim eligible expenses for a move from Canada if:

you are a full-time student (including a co-operative student), or a factual or deemed resident; and
you moved from the place where you ordinarily resided to live in another place where you ordinarily reside.

You cannot claim moving expenses if you rent an apartment in another country where you are working temporarily and you maintain residential ties in Canada (for example, your spouse and children remain in your home in Canada), because your home in Canada is where we consider you to ordinarily reside.

Did you move to Canada?

Provided you met all conditions and requirements (read "Who can claim moving expenses?"), you can claim eligible expenses for a move to Canada if you are a full-time student (including a co-operative student), or a factual or deemed resident.

Did you move between two locations outside Canada?

Provided you met all conditions and requirements (read "Who can claim moving expenses?"), you can claim eligible expenses for a move between two locations outside Canada if you are a factual or deemed resident.

按照上面的解释，像kelly's mum的LG的情况，relocation的搬家费应该是可以抵扣的。不过我不清楚leo同学说的lump sum pkg是什么东东，请知道的同学说说好吗？

闪亮的日子 : 2013-03-05#280

回复: 报税基础知识问答

csc 说:
请问闪亮，我在2011年买卖股票，买A，卖A；买B，卖B；买C；C股票一直持有；2012年一直持有C股票。请问2011买卖股票要报税？请问2012买卖股票要报税？如果2011买卖股票要报税， 2012年可否补报2011买卖股票报税？怎样做？谢谢！

自由云飞说:
个人理解，请LZ给予指正呀，因为我也面临需要调整去年报税的情形。
2011年的税务调整需要填写T1-ADJ表格邮寄给CAR，所以2011年买卖的股票如果有收益，是必须要报税的，如果有亏损，最好报税以抵消往年及将来的盈利。至于2012年没有交易，就不要理他了，但是如果有分红、利息等收入的话，是需要报税的。

同意云飞兄的意见

。不过调整报税也不一定要填表，如果是前两年的税表，只要进入CRA的my account，到change return里去做就可以了。

happyvv : 2013-03-05#281

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
我的课本上和我上课的老师说只有在加拿大境内的搬家才能抵税的。可是我到CRA网站上一查证，发现还是有一些特例的：（看来真是尽信书不如无书啊）

Did you move from Canada?

Provided you met all conditions and requirements (read "Who can claim moving expenses?"), you can claim eligible expenses for a move from Canada if:

you are a full-time student (including a co-operative student), or a factual or deemed resident; and

you moved from the place where you ordinarily resided to live in another place where you ordinarily reside.

You cannot claim moving expenses if you rent an apartment in another country where you are working temporarily and you maintain residential ties in Canada (for example, your spouse and children remain in your home in Canada), because your home in Canada is where we consider you to ordinarily reside.

Did you move to Canada?

Provided you met all conditions and requirements (read "Who can claim moving expenses?"), you can claim eligible expenses for a move to Canada if you are a full-time student (including a co-operative student), or a factual or deemed resident.

Did you move between two locations outside Canada?

Provided you met all conditions and requirements (read "Who can claim moving expenses?"), you can claim eligible expenses for a move between two locations outside Canada if you are a factual or deemed resident.

按照上面的解释，像kelly's mum的LG的情况，relocation的搬家费应该是可以抵扣的。不过我不清楚leo同学说的lump sum pkg是什么东东，请知道的同学说说好吗？

lump sum就是一次过给5k（可变）搬家费

闪亮的日子 : 2013-03-05#282

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happyvv 说:
我有几个利率不一样的贷款，我可以选择最高利息那个用来投资抵税吗。

但资金搬动很麻烦，而实际我是将利率低的直接转到投资账户，如果要证据我就提供不了，所以才有这样一问。

如果提供不了证据，还是不要做的好，免得惹麻烦。

happyvv : 2013-03-05#283

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
如果提供不了证据，还是不要做的好，免得惹麻烦。

算了，没几个钱，懒得转钱的

Kartzchen : 2013-03-05#284

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闪亮的日子说:
谢谢Kartzchen同学的热心回复。不过你给的这个链接是有关eligible dependant的，eligible dependant和dependant是两个不同的概念呢，这里指的amount for an eligible dependant一般是单亲父亲或母亲可抵扣一个等同于配偶的免税额（$10822-收入），而普通的18岁以下的孩子可抵扣的只是$2191。

如果没有结婚和父母同住，可以申请父或者母之一作为dependent.
这个问题已经有人回答了。
http://forum.iask.ca/showthread.php?t=624249

auditbreak : 2013-03-05#285

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多谢楼主大人热心回答^_^

闪亮的日子 : 2013-03-05#286

回复: 报税基础知识问答

Kartzchen 说:
如果没有结婚和父母同住，可以申请父或者母之一作为dependent.
这个问题已经有人回答了。
http://forum.iask.ca/showthread.php?t=624249

是的，没结婚或离了婚或分居的都行，反正是要单身的，都可以claim an amount for an eligible dependant（就是我前面说的$10822-收入），这个eligible dependant可以是自己或前妻的祖父或祖母、父或母，18岁以下的子或女、弟或妹、孙子或孙女，前提是要住一起（学生的话例外），要support他/她。

不过您提到的这个帖子有人明确回答了visitor是不可以的。

liyanying : 2013-03-05#287

回复: 报税基础知识问答

学费不能退税？？我听他们说能退啊。。。没有家庭收入的怎么算？用提供买东西交税的小票么？

njshgz 说:
首先留学生的收入也很简单吧，主要是奖学金以及可能有些打工的收入。奖学金还不计入联邦收入，所以你可能本来就无税需要交

那么你的学费并不能退税，只是能带到以后年度等你有收入时抵应税部分。

至于消费退税，是根据家庭收入来政府来帮你计算的。在你提交税表时，你并不知道能退多少

TPI : 2013-03-05#288

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如果去年除了工资还有一点点自雇收入的话，该怎么报呢？另外，这部分收入是怎么征税的？跪求指点，多谢！

闪亮的日子 : 2013-03-05#289

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liyanying 说:
求问，留学生除了学费能退税，其他消费的交的税都能退么

首先要决定你是税务居民还是非税务居民。如果你是税务居民，在报税的时候跟其他居民可以抵和退的税就是一样的。能退多少税取决于你的收入和所预扣的税，如果你没有收入和交税，也就无税可退，但是你报上去的学费可以留到以后有足够收入的时候抵扣。你也可以申请GST/HST Tax Credit和Ontario Trillium Benefit。

闪亮的日子 : 2013-03-05#290

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路过繁华说:
再次谢谢楼主和baibaitu及各位的经验分享! 学习了！去年开始请一家CA帮我家报个税和公司税，一个白人老头，但总感觉他的细心程度有限，11年报税资料，被我检查出很多错误。很多东西自己要先明白一些的好。也许我该考虑换一家会计了。

呵呵，不要迷信CA，也不要迷信白人哈。作为纳税人，自己了解一些税务知识是必要的。

闪亮的日子 : 2013-03-05#291

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yaoyao617 说:
好心得楼主，您好。我的情况是老公是公民，我是2011年1月彩虹桥登陆，之后两人于2011年4月回国至今，2012年3月报了2011年的税，但是没有任何退税获得。今年4月我还需要报税么？是不是因为住在加境外所以就没有退税，万分感谢您的回答！

加拿大报税是根据“residency” 而不是“citizenship”。决定residency的首要条件是看你在加拿大的residential ties。不知你们是按resident还是non-resident报的税呢？你们在加拿大有无收入，有没有交税？如果没交税就不会有退税。我个人认为，你去年全年都不在加拿大，如果没有收入，也没有交税，可以不报税。

njshgz : 2013-03-05#292

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liyanying 说:
学费不能退税？？我听他们说能退啊。。。没有家庭收入的怎么算？用提供买东西交税的小票么？

所谓的税是根据收入来征收的。你是学生，假设没有收入的话，就压根没有交过税，何来退税之说呢？只能说学费可以留待日后有收入时抵税。（打个简单的比方说，你工作之后第一年有3万的年收入，但同时你有之前没有积攒下来的1万学费，那么这个1万学费可以抵你一万的收入使用。）

消费退税是根据家庭收入算的，没有收入的就是家庭收入为0喽。收入越低退税越高，收入高到一定程度就一点退税也没有了。所以不用担心。

购物小票没有必要什么都留，医药费，交通费等等的留着可以用。

njshgz : 2013-03-05#293

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闪亮的日子说:
呵呵，不要迷信CA，也不要迷信白人哈。作为纳税人，自己了解一些税务知识是必要的。

确实。没人是一出生就了解税法的不是？都是慢慢学习起来的。不敢说学习了就能成专家了，但最起码要有些基本概念。遇到不明白的情况最好第一步先自己去CRA找资料学习，之后可以再讨论。

:wdb23:

njshgz : 2013-03-05#294

回复: 报税基础知识问答

TPI 说:
如果去年除了工资还有一点点自雇收入的话，该怎么报呢？另外，这部分收入是怎么征税的？跪求指点，多谢！

先帮LZ回答一下。如果有错误还请闪亮指正。

自雇收入应该填入135-143行（净收入）和162-170行（毛收入）。

自雇的净收入和工作收入一样计入总收入。但可以将一些合理支出冲抵自雇的毛收入，从而达到降低净收入的作用。

闪亮的日子 : 2013-03-05#295

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自由云飞说:
请教LZ两个问题：
1、HBP未还款信息怎么没有显示出来？还是CRA根据数据库记录自动更新？
2、2011年度Capital Loss（2011 Notice of Assessment上有此数据）怎么在填2012的表时也没有用上？
谢谢先！

happyvv 说:
Capital Loss只能抵扣capital gain（照旧算50%的），不能抵扣一般收入

1. 云飞兄说的这个HBP未还款信息没显示出来是指在哪没显示出来啊？是指NOA吗？你是哪年买的房啊？如果是2010年买的，好像是要在2012年的NOA上才会说你要在2013年还给RRSP多少钱（这是你要付的第一次还款）。

2. 第二个问题Happyvv同学说的应该是正确的。

njshgz : 2013-03-05#296

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
1. 云飞兄说的这个HBP未还款信息没显示出来是指在哪没显示出来啊？是指NOA吗？你是哪年买的房啊？如果是2010年买的，好像是要在2012年的NOA上才会说你要在2013年还给RRSP多少钱（这是你要付的第一次还款）。

2. 第二个问题Happyvv同学说的应该是正确的。

云飞，如果你2012年度没有capital gain的，也可以向前回溯。我记得是向前3年或向后4年。

闪亮的日子 : 2013-03-05#297

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leo_wu 说:
relocation从美国到加是不是不能算在moving expense里的？lump sum pkg和用公司搬家服务哪种更好？lump sum有没有办法抵税？

happyvv 说:
lump sum就是一次过给5k（可变）搬家费

哦，是这样啊。个人认为，如果这个lump sum pkg金额可观，当然是这个更好啦。如果你的实际发生的搬家费用大于这个lump sum的金额，还是可以抵扣的。

happyvv : 2013-03-05#298

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
云飞，如果你2012年度没有capital gain的，也可以向前回溯。我记得是向前3年或向后4年。

他2011时如果可以回溯就不会等到现在，估计是一直都亏本吧 :wdb14:

闪亮的日子 : 2013-03-05#299

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njshgz 说:
所谓的税是根据收入来征收的。你是学生，假设没有收入的话，就压根没有交过税，何来退税之说呢？只能说学费可以留待日后有收入时抵税。（打个简单的比方说，你工作之后第一年有3万的年收入，但同时你有之前没有积攒下来的1万学费，那么这个1万学费可以抵你一万的收入使用。）

消费退税是根据家庭收入算的，没有收入的就是家庭收入为0喽。收入越低退税越高，收入高到一定程度就一点退税也没有了。所以不用担心。

购物小票没有必要什么都留，医药费，交通费等等的留着可以用。

回答正确

。接下来几天比较忙，这里就由你来主持大局了哈 :wdb10:

闪亮的日子 : 2013-03-05#300

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
先帮LZ回答一下。如果有错误还请闪亮指正。

自雇收入应该填入135-143行（净收入）和162-170行（毛收入）。

自雇的净收入和工作收入一样计入总收入。但可以将一些合理支出冲抵自雇的毛收入，从而达到降低净收入的作用。

没错啊

，要填一个T2125表。

闪亮的日子 : 2013-03-05#301

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njshgz 说:
云飞，如果你2012年度没有capital gain的，也可以向前回溯。我记得是向前3年或向后4年。

是往前回溯3年，往后carryover是无限期的。

自由云飞 : 2013-03-06#302

回复: 报税基础知识问答

happyvv 说:
Capital Loss只能抵扣capital gain（照旧算50%的），不能抵扣一般收入

闪亮的日子说:
1. 云飞兄说的这个HBP未还款信息没显示出来是指在哪没显示出来啊？是指NOA吗？你是哪年买的房啊？如果是2010年买的，好像是要在2012年的NOA上才会说你要在2013年还给RRSP多少钱（这是你要付的第一次还款）。

2. 第二个问题Happyvv同学说的应该是正确的。

njshgz 说:
云飞，如果你2012年度没有capital gain的，也可以向前回溯。我记得是向前3年或向后4年。

闪亮的日子说:
是往前回溯3年，往后carryover是无限期的。

谢谢各位，学习了。

自由云飞 : 2013-03-06#303

回复: 报税基础知识问答

happyvv 说:
他2011时如果可以回溯就不会等到现在，估计是一直都亏本吧

哈，言之正确。

2011年赎回基金，2012年开始卖出股票，都在亏呀 :wdb5:

TPI : 2013-03-06#304

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njshgz 说:
先帮LZ回答一下。如果有错误还请闪亮指正。

自雇收入应该填入135-143行（净收入）和162-170行（毛收入）。

自雇的净收入和工作收入一样计入总收入。但可以将一些合理支出冲抵自雇的毛收入，从而达到降低净收入的作用。

多谢

njshgz : 2013-03-06#305

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
回答正确。接下来几天比较忙，这里就由你来主持大局了哈

感谢闪亮这么看得起。

无奈才疏学浅的很，也是来了之后每年报着一本联邦GUIDE一本魁省GUIDE慢慢读，慢慢了解一些的。继续学习中。。。

njshgz : 2013-03-06#306

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happyvv 说:
他2011时如果可以回溯就不会等到现在，估计是一直都亏本吧

这倒也是啊，我怎么就没想到呢？ :wdb5:

sunrain114 : 2013-03-06#307

回复: 报税基础知识问答

请教，公司注册在家里，有些费用如房屋维护、水电等费用可折算比例抵扣，那么抵扣基数是当时支付的含税总金额还是去税金额？比如，买个割草机价格300，税款39，是以339还是300为抵扣基数？ :wdb2:

先谢谢了！

勤快银 : 2013-03-06#308

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闪亮的日子说:
谢谢Kartzchen同学的热心回复。不过你给的这个链接是有关eligible dependant的，eligible dependant和dependant是两个不同的概念呢，这里指的amount for an eligible dependant一般是单亲父亲或母亲可抵扣一个等同于配偶的免税额（$10822-收入），而普通的18岁以下的孩子可抵扣的只是$2191。

谢谢Kartzchen和闪亮的热心回复，不过有点confuse了，，，

Sunnyworld : 2013-03-07#309

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闪亮的日子说:
同意CanChn同学的意见，感谢你的热心答复！在加拿大开了银行账户只是“ties”中的一种，确定税务居民和非税务居民的首要原则还是看永久居所是在哪里。有些同学短登了以后几年都没在加拿大居住，却按税务居民来报税，领取GST/HST Tax Credit和Child Tax Benefits，这是不妥当的。

楼主和“闪亮”，两位好，请问我的情况是： 2012年1月中旬到3月中旬短登2个月，期间拿到了枫叶卡，开了银行账户和信用卡，通过驾照笔试。然后回国了，准备2013年春天再长登。但2012年转到加国的银行存款有400多加元的利息收入，银行寄出了T5表格。这种情况下需报2012年的税吗？期待并预谢您的答复。

sunrain114 : 2013-03-07#310

回复: 报税基础知识问答

Sunnyworld 说:
楼主和“闪亮”，两位好，请问我的情况是： 2012年1月中旬到3月中旬短登2个月，期间拿到了枫叶卡，开了银行账户和信用卡，通过驾照笔试。然后回国了，准备2013年春天再长登。但2012年转到加国的银行存款有400多加元的利息收入，银行寄出了T5表格。这种情况下需报2012年的税吗？期待并预谢您的答复。

菜鸟试着回答一下，请前辈们指正。理论上，你是非税务居民，需要报加拿大境内收入，也就是400利息。但这个收入不在起征点上，而且非税居民拿不到退税什么的，所以也没必要报。

mmddxcc : 2013-03-07#311

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fengjingyilu 说:
好贴！
往年的报税指导上都说：首次报税，一定要用纸质的。今年没有说首次报是否需要纸质，是不是因为今年电子报税时不需要code了，所以改了？

Yes. I called CRA and confirmed. you can fill tax return electronically no matter what.

mmddxcc : 2013-03-07#312

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闪亮的日子说:
我的课本上和我上课的老师说只有在加拿大境内的搬家才能抵税的。可是我到CRA网站上一查证，发现还是有一些特例的：（看来真是尽信书不如无书啊）
Did you move to Canada?
Provided you met all conditions and requirements (read "Who can claim moving expenses?"), you can claim eligible expenses for a move to Canada if you are a full-time student (including a co-operative student), or a factual or deemed resident.

感谢楼主热情实用贴. 已声望!

我们是回流中国几年后2012回到加拿大的.期间没有报税. 所以2012半年中国收入,半年加拿大收入. 那中间跨国搬家的费用可不可以报?如果可以机票是父母各自报自己的,还是可以把孩子的报了? 孩子的报的话,要自己报还是父母比如各报一半? 其他费用是一定夫妻分摊还是可以看合适就放在一个人身上? 非常感谢.

njshgz : 2013-03-07#313

回复: 报税基础知识问答

mmddxcc 说:
感谢楼主热情实用贴. 已声望!

我们是回流中国几年后2012回到加拿大的.期间没有报税. 所以2012半年中国收入,半年加拿大收入. 那中间跨国搬家的费用可不可以报?如果可以机票是父母各自报自己的,还是可以把孩子的报了? 孩子的报的话,要自己报还是父母比如各报一半? 其他费用是一定夫妻分摊还是可以看合适就放在一个人身上? 非常感谢.

这个问题有点棘手哈。尝试回答一下。待闪亮空点了，请来检查是否正确。

首先，你回流之后在中国的时间你都没有报税，那么就是你自己判定认为你们已经不再是加拿大税务意义上的居民了2012年再次回到加拿大并且居住在这里半年。这样的话，你是从再次登陆加拿大之日起，又重新作为加拿大的税务居民。

从身份上说，根据税务局的说明，搬家至加拿大只有全日制学生/事实居民/deemed resident可以。通过以上分析，在你重新成为加拿大的税务居民之前发生的搬家费用不可以报。

从目的上说，搬家费用只有是为了工作/生意/全日制学习才可以。而且必须提供恰当的说明，比如录用，学校的admission等等

njshgz : 2013-03-07#314

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Sunnyworld 说:
楼主和“闪亮”，两位好，请问我的情况是： 2012年1月中旬到3月中旬短登2个月，期间拿到了枫叶卡，开了银行账户和信用卡，通过驾照笔试。然后回国了，准备2013年春天再长登。但2012年转到加国的银行存款有400多加元的利息收入，银行寄出了T5表格。这种情况下需报2012年的税吗？期待并预谢您的答复。

哈哈，楼主就是闪亮了呀！

银行怎么能寄T5给你呢？你只是短登的话，应该没有固定住址的吧。估计你是留了朋友的住址，代为接收信件？不知是否？

类似你的情况，你其实应该就给银行修改地址到中国，那么你就是税务非居民。而个人非居民由加拿大公司获得的利息收入，预扣税率是0。也就是说这400块的利息收入，不用交税。而你的其他中国的收入更是合加拿大税务局一点关系也没有。

njshgz : 2013-03-07#315

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sunrain114 说:
请教，公司注册在家里，有些费用如房屋维护、水电等费用可折算比例抵扣，那么抵扣基数是当时支付的含税总金额还是去税金额？比如，买个割草机价格300，税款39，是以339还是300为抵扣基数？
先谢谢了！

个人理解是全款。消费税也是你的支出不是？只要时支出就是费用不是？

kelly's mum : 2013-03-07#316

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我想问一下，2011年别人帮报税的时候没有将孩子的艺术和运动退税报上，也能在今年补上吗？

闪亮的日子说:
同意云飞兄的意见。不过调整报税也不一定要填表，如果是前两年的税表，只要进入CRA的my account，到change return里去做就可以了。

爱斯基摩人 : 2013-03-07#317

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先藏起来，谢谢！

Sunnyworld : 2013-03-07#318

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
哈哈，楼主就是闪亮了呀！

银行怎么能寄T5给你呢？你只是短登的话，应该没有固定住址的吧。估计你是留了朋友的住址，代为接收信件？不知是否？

类似你的情况，你其实应该就给银行修改地址到中国，那么你就是税务非居民。而个人非居民由加拿大公司获得的利息收入，预扣税率是0。也就是说这400块的利息收入，不用交税。而你的其他中国的收入更是合加拿大税务局一点关系也没有。

呵呵，“闪亮”的楼主，谢谢。您猜的对，12年1到3月待了2个月，的确是留了朋友家的住址，而且离开前后一直也没有通知银行修改。还有几个细节问题请教： 1）既然已经如此，T5表格税局也收到了，是不是也只能报税了？还是不需要理会？。。。如果需要报：2） T1 GENERAL的ENTRY时间就写去年1月的短登入关时间？3）回来后忙活长登的各种准备，也没再去正式的应职工作，除了这个400多加元的利息，一切国内外收入报0吗? 4）另外，T1上又问2012年有无10万加元以上的海外资产，（客观上有，是房产为主），需要现在第一次报税就上报吗？据说可以第二年再报，那么第一年在T1就此回答NO,是否有矛盾和冲突？5)税局是否也默认了我朋友家的那个地址是我的联系地址？T1上的地址信息能否换掉？。。。谢谢您的一一解惑！

njshgz : 2013-03-07#319

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kelly's mum 说:
我想问一下，2011年别人帮报税的时候没有将孩子的艺术和运动退税报上，也能在今年补上吗？

可以啊，无论是提交纸质的调整单或者电子调整都是可以的。

njshgz : 2013-03-07#320

回复: 报税基础知识问答

Sunnyworld 说:
呵呵，“闪亮”的楼主，谢谢。您猜的对，12年1到3月待了2个月，的确是留了朋友家的住址，而且离开前后一直也没有通知银行修改。还有几个细节问题请教： 1）既然已经如此，T5表格税局也收到了，是不是也只能报税了？还是不需要理会？。。。如果需要报：2） T1 GENERAL的ENTRY时间就写去年1月的短登入关时间？3）回来后忙活长登的各种准备，也没再去正式的应职工作，除了这个400多加元的利息，一切国内外收入报0吗? 4）另外，T1上又问2012年有无10万加元以上的海外资产，（客观上有，是房产为主），需要现在第一次报税就上报吗？据说可以第二年再报，那么第一年在T1就此回答NO,是否有矛盾和冲突？5)税局是否也默认了我朋友家的那个地址是我的联系地址？T1上的地址信息能否换掉？。。。谢谢您的一一解惑！

问题比较多哈，能力有限，尽量回复的详细一点
1）既然已经如此，T5表格税局也收到了，是不是也只能报税了？还是不需要理会？。。。

你实际上就是税务意义上的非居民，这个是事实。而作为税务意义上的非居民，是没有主动报税的义务的，在加拿大的收入应当由支付方代扣税款。所以我觉得可以不报。但是还是需要尽快与银行联系，修改地址。这个是我个人看法，如果不放心，可以与CRA联系，确认一下你的非税务居民的身份，这样就比较保险了。

2） T1 GENERAL的ENTRY时间就写去年1月的短登入关时间？
不需要报。所以没有这个问题了。总的原则是短登你不是税务居民。而税表上显示的日期都应该是你成为税务居民的日期。也就是通俗的长登日期

3）回来后忙活长登的各种准备，也没再去正式的应职工作，除了这个400多加元的利息，一切国内外收入报0吗?
你不是税务居民时，别说没有正式工作，就是你在中国挣了10个亿，也和加拿大没有关系。收不到你的税的。

4）另外，T1上又问2012年有无10万加元以上的海外资产，（客观上有，是房产为主），需要现在第一次报税就上报吗？据说可以第二年再报，那么第一年在T1就此回答NO,是否有矛盾和冲突？
你的房产是自用的吗？如果是的话，这个本身就不计入所谓的海外资产当中。那么除了房产，之外的资产分到个人，其成本（或者按照你成为税务居民的时候的市场价格）超过10万吗？如果没有，仍然不用填。

5)税局是否也默认了我朋友家的那个地址是我的联系地址？T1上的地址信息能否换掉？

税局处你的地址应该以你报税的时候自己登记的地址为准。第一次报税过，应该就是你在CRA网站上MY ACCOUNT里的地址，你也可以自己去修改。如果你从来没有报过税的话，那么你还没有登记过任何地址。

kelly's mum : 2013-03-07#321

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
可以啊，无论是提交纸质的调整单或者电子调整都是可以的。

多谢！

闪亮的日子 : 2013-03-07#322

回复: 报税基础知识问答

感谢四只小猪（njshgz）同学不辞劳苦地回答大家的问题 :wdb10:

。这两天忙不过来，还没有时间一一回复各位的问题，请同学们谅解哈。其实有些问题，比如按税务居民还是非税务居民报税，存在一些灰色地带，我给出的意见也不一定正确。最好的办法是打电话给CRA（1-800-959-8281）询问。另外，如果对自己是居民还是非居民身份不能确定，可以填一份NR73表http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/nr73/nr73-12e.pdf寄给税局，由官方来决定。

闪亮的日子 : 2013-03-07#323

回复: 报税基础知识问答

kelly's mum 说:
我想问一下，2011年别人帮报税的时候没有将孩子的艺术和运动退税报上，也能在今年补上吗？

十年以内的报税都是可以更改的。网上改的话只能改今年和前两年的。需要说明的是，2010年的时候只有Children's fitness amount，还没有Children's art amount，这是2011年税务年度的新东东。

闪亮的日子 : 2013-03-07#324

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
感谢闪亮这么看得起。

无奈才疏学浅的很，也是来了之后每年报着一本联邦GUIDE一本魁省GUIDE慢慢读，慢慢了解一些的。继续学习中。。。

谢谢你呢。开篇的时候我已经说过了，税务就如同深不可测的大海，我们接触到的不过是其中的几朵浪花而已。我的老板干税务这行26年了，她说她接触到的还不到百分之一。

我也要继续学习呢，争取把常用的这些整明白就好了~

vancouvernewlife : 2013-03-08#325

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感谢闪亮及四只小猪同学耐心答疑解惑， :wdb17:

我也有些问题想请教各位。2012年卖了一些基金，收到T5008表，表上只有售价，没有cost。如何计算cost我有些困惑 :wdb2:

比如：（1）我2009年买基金时花了$10000
（2）这个基金是按6%分红的，直接打到我BANK ACCOUNT，但由于每年的收益率没有达到6%，分红的钱有一部分是从我本金中给的，累计这几年从我本金中的给的有$3000。当然dividend和capital gain部分每年都报税了，基金的unit quantity没变。
（3）2012年基金卖了$6000.
问题是：我今年的capital loss是4000 （即卖价6000-买价10000）还是1000（及6000+3000-10000）？？？ :wdb14:

huang90 : 2013-03-08#326

回复: 报税基础知识问答

请问闪亮:

Studio Tax自动生成的NetFile表怎么填呀

?必须要填吗?家庭报税夫妻两必须各填一份嘛?
先谢谢啦.

huang90 : 2013-03-08#327

回复: 报税基础知识问答

huang90 说:
请问闪亮:

Studio Tax自动生成的NetFile表怎么填呀

?必须要填吗?家庭报税夫妻两必须各填一份嘛?

先谢谢啦.

全称是
NetFile Additional Information

njshgz : 2013-03-08#328

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闪亮的日子说:
感谢四只小猪（njshgz）同学不辞劳苦地回答大家的问题。这两天忙不过来，还没有时间一一回复各位的问题，请同学们谅解哈。其实有些问题，比如按税务居民还是非税务居民报税，存在一些灰色地带，我给出的意见也不一定正确。最好的办法是打电话给CRA（1-800-959-8281）询问。另外，如果对自己是居民还是非居民身份不能确定，可以填一份NR73表http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/nr73/nr73-12e.pdf寄给税局，由官方来决定。

所谓
CRA说你是，你就是，不是也是
CRA说你不是，你就不是，是也不是

这是最保险的方案。

自由云飞 : 2013-03-08#329

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
所谓
CRA说你是，你就是，不是也是
CRA说你不是，你就不是，是也不是

这是最保险的方案。

并且每个人的答案都不一样 :wdb12:

njshgz : 2013-03-08#330

回复: 报税基础知识问答

自由云飞说:
并且每个人的答案都不一样

所以填表最保险，到时候CRA会给你书面答复。有据可查。

电话咨询就不同，今天接电话的说行，明天你再打进去换了个人又说不行，晕也晕死。

njshgz : 2013-03-08#331

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huang90 说:
全称是
NetFile Additional Information
[/left]

你说的是那个让你输入9909/9910/9912的那个FORM吗？

这个是你T1上121行INVESTMENT INCOME的详细信息。你可以选择跳过或者更新详细。

[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, serif]Many of these warnings are CRA requirements and may not affect your tax calculation. The software is required to encode some optional information needed by CRA. In this case the amount of line 121 may contains various sources of investment income and the software is inviting the user to specify the details using the Netfile form. At this point you can decide to ignore the warning and continue or you can exit from the wizard and provide the extra details. If you decide to exit the wizard, then you can press either "Cancel".[/FONT]

[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, serif]You can access the Netfile form by selecting the Federal Forms tab(highlighted by the bottom red circle) and then select the Netfile tab from the top tab(highlighted by the top red circle). In this case you enter the amount from line 121 to line 9909. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, serif]Restart the Netfile wizard by pressing on the NETFILE button again. Press "Next>" until you get past the warnings page. Note that even though you change line 9909 of Netfile, this particular warning will still get displayed. Ignore it the second time and continue:[/FONT]

huang90 : 2013-03-08#332

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
你说的是那个让你输入9909/9910/9912的那个FORM吗？

这个是你T1上121行INVESTMENT INCOME的详细信息。你可以选择跳过或者更新详细。

[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, serif]Many of these warnings are CRA requirements and may not affect your tax calculation. The software is required to encode some optional information needed by CRA. In this case the amount of line 121 may contains various sources of investment income and the software is inviting the user to specify the details using the Netfile form. At this point you can decide to ignore the warning and continue or you can exit from the wizard and provide the extra details. If you decide to exit the wizard, then you can press either "Cancel".[/FONT]

[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, serif]You can access the Netfile form by selecting the Federal Forms tab(highlighted by the bottom red circle) and then select the Netfile tab from the top tab(highlighted by the top red circle). In this case you enter the amount from line 121 to line 9909. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, serif]Restart the Netfile wizard by pressing on the NETFILE button again. Press "Next>" until you get past the warnings page. Note that even though you change line 9909 of Netfile, this particular warning will still get displayed. Ignore it the second time and continue:[/FONT]

哦，如果没有investment income就跳过不填了，因为我的line121也是空白的。多谢多谢。 :wdb45:

mmddxcc : 2013-03-08#333

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njshgz 说:
这个问题有点棘手哈。尝试回答一下。待闪亮空点了，请来检查是否正确。

首先，你回流之后在中国的时间你都没有报税，那么就是你自己判定认为你们已经不再是加拿大税务意义上的居民了2012年再次回到加拿大并且居住在这里半年。这样的话，你是从再次登陆加拿大之日起，又重新作为加拿大的税务居民。

从身份上说，根据税务局的说明，搬家至加拿大只有全日制学生/事实居民/deemed resident可以。通过以上分析，在你重新成为加拿大的税务居民之前发生的搬家费用不可以报。

从目的上说，搬家费用只有是为了工作/生意/全日制学习才可以。而且必须提供恰当的说明，比如录用，学校的admission等等

非常感谢njshgz的回复.加分感谢!

回来之后我问过CRA,因为我们几乎什么都没有,是可以当作费税务居民的. 现在的问题是12年年中回来加拿大, 那么12年全年报税就可以认为12年是税务居民了吧, 那么依据你的解释, 之间发生的moving(而不是之前)就可以报了吧? 另外, 我们有公司录用合同,但公司不是加拿大本地公司,可以吗?

saleplant : 2013-03-08#334

回复: 报税基础知识问答

谢谢，学习了 :wdb37:

njshgz : 2013-03-08#335

回复: 报税基础知识问答

mmddxcc 说:
非常感谢njshgz的回复.加分感谢!

回来之后我问过CRA,因为我们几乎什么都没有,是可以当作费税务居民的. 现在的问题是12年年中回来加拿大, 那么12年全年报税就可以认为12年是税务居民了吧, 那么依据你的解释, 之间发生的moving(而不是之前)就可以报了吧? 另外, 我们有公司录用合同,但公司不是加拿大本地公司,可以吗?

我的理解是，你非税务居民到税务居民的转换是在你再次登陆加拿大是发生的。也就是说前面半年，你仍然是非税务居民。

你之前的登陆，回流之后，你的情况就和新移民登陆没有什么区别，都是在登陆这天成为（对于你是重新成为）税务居民。

当然，这是个人看法。正如闪亮所言，如果不确认，最好让cra帮你确认身份。

另外，假设你说的，你12年全年都是税务居民正确的话，那么你们在国内的所有收入也都应该如实报税的哦。

njshgz : 2013-03-08#336

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vancouvernewlife 说:
感谢闪亮及四只小猪同学耐心答疑解惑，
我也有些问题想请教各位。2012年卖了一些基金，收到T5008表，表上只有售价，没有cost。如何计算cost我有些困惑
比如：（1）我2009年买基金时花了$10000
（2）这个基金是按6%分红的，直接打到我BANK ACCOUNT，但由于每年的收益率没有达到6%，分红的钱有一部分是从我本金中给的，累计这几年从我本金中的给的有$3000。当然dividend和capital gain部分每年都报税了，基金的unit quantity没变。
（3）2012年基金卖了$6000.
问题是：我今年的capital loss是4000 （即卖价6000-买价10000）还是1000（及6000+3000-10000）？？？

被你这么一描述，我也着实晕了好一会儿，半天没想明白。其实你换一个思路就简单多了
1）基金买入，成本10000
2）基金持有期间，每年分红。如果你的约定收益率是6%的话，也就是说你每年可以拿到600块分红。这是你当年的investment income。你在当年都已经按章纳税了。（虽然可能这个600块当中有部分其实是你的本金，也就是说你的实际收入少于600。但由于你的基金仍然持有，且这个600块明确说是分红收入，那么只能全部按照收入计算。）但你需要确认的是你dividend和capital gain部分每年都报税了，且报税是按照名义增值也就是600来报的。
3）基金卖出，收入6000。

那么你的投资损失是4000。

另外提醒，如果基金交易有BROKERAGE费用的话，也可以计入成本中的。

kelly's mum : 2013-03-08#337

回复: 报税基础知识问答

我2011年请人报完税后，我朋友告诉过可以将学钢琴的费用报上退50元，去年报税的时候也不知道还可以往前调整

闪亮的日子说:
十年以内的报税都是可以更改的。网上改的话只能改今年和前两年的。需要说明的是，2010年的时候只有Children's fitness amount，还没有Children's art amount，这是2011年税务年度的新东东。

闪亮的日子 : 2013-03-08#338

回复: 报税基础知识问答

kelly's mum 说:
我2011年请人报完税后，我朋友告诉过可以将学钢琴的费用报上退50元，去年报税的时候也不知道还可以往前调整

哦，是这样的，2010年安省新增了一个Ontario Children's Activity Tax Credit，这个activity包括钢琴课等艺术类活动和体育活动，16岁及以下的孩子每人最多可以claim $500（2012年是$526）乘以10%后得到的credit是$50，这个是refundable credit。联邦的2010年还不能报艺术类活动的费用，可以报体育类活动的费用。

你可以试试到网上的my account里的changer return去改，点2010年的return，要改的是ON479这个表的Line 30。

闪亮的日子 : 2013-03-08#339

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sunrain114 说:
请教，公司注册在家里，有些费用如房屋维护、水电等费用可折算比例抵扣，那么抵扣基数是当时支付的含税总金额还是去税金额？比如，买个割草机价格300，税款39，是以339还是300为抵扣基数？
先谢谢了！

njshgz 说:
个人理解是全款。消费税也是你的支出不是？只要时支出就是费用不是？

对于没有注册GST/HST账户的同学来说，自雇要抵减的费用里包括GST/HST；要是注册了GST/HST账户，Business Expenses里就不含GST/HST了。注册了GST/HST Account，就要按税局的要求定期file GST/HST return，收进来的HST和花出去的HST（这个叫Input Tax Credit）互抵，如果收的多花的少，则要把多的部分上交，花的多过收的话，政府则会退多出的部分。如果年营业额超过$30000，必须要注册GST/HST账号。

闪亮的日子 : 2013-03-08#340

回复: 报税基础知识问答

mmddxcc 说:
感谢楼主热情实用贴. 已声望!

我们是回流中国几年后2012回到加拿大的.期间没有报税. 所以2012半年中国收入,半年加拿大收入. 那中间跨国搬家的费用可不可以报?如果可以机票是父母各自报自己的,还是可以把孩子的报了? 孩子的报的话,要自己报还是父母比如各报一半? 其他费用是一定夫妻分摊还是可以看合适就放在一个人身上? 非常感谢.

njshgz 说:
这个问题有点棘手哈。尝试回答一下。待闪亮空点了，请来检查是否正确。

首先，你回流之后在中国的时间你都没有报税，那么就是你自己判定认为你们已经不再是加拿大税务意义上的居民了2012年再次回到加拿大并且居住在这里半年。这样的话，你是从再次登陆加拿大之日起，又重新作为加拿大的税务居民。

从身份上说，根据税务局的说明，搬家至加拿大只有全日制学生/事实居民/deemed resident可以。通过以上分析，在你重新成为加拿大的税务居民之前发生的搬家费用不可以报。

从目的上说，搬家费用只有是为了工作/生意/全日制学习才可以。而且必须提供恰当的说明，比如录用，学校的admission等等

谢谢四只小猪同学的回答，你的理解和我的基本一致。 :wdb45:

njshgz : 2013-03-08#341

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闪亮的日子说:
自雇要抵减的费用里不含GST/HST。如果注册了GST/HST Account，就要按税局的要求定期file GST/HST return，收进来的HST和花出去的HST（这个叫Input Tax Credit）互抵，如果收的多花的少，则要把多的部分上交，花的多过收的话，政府则会退多出的部分。如果年营业额超过$30000，必须要注册GST/HST账号。

啊噢，这个没搞清楚，出错了。惭愧惭愧。

那么如果没有注册这个GST/HST帐号的话，那岂不是所有成本里的gst/hst都没有办法报了吗？

vancouvernewlife : 2013-03-09#342

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
被你这么一描述，我也着实晕了好一会儿，半天没想明白。其实你换一个思路就简单多了
1）基金买入，成本10000
2）基金持有期间，每年分红。如果你的约定收益率是6%的话，也就是说你每年可以拿到600块分红。这是你当年的investment income。你在当年都已经按章纳税了。（虽然可能这个600块当中有部分其实是你的本金，也就是说你的实际收入少于600。但由于你的基金仍然持有，且这个600块明确说是分红收入，那么只能全部按照收入计算。）但你需要确认的是你dividend和capital gain部分每年都报税了，且报税是按照名义增值也就是600来报的。
3）基金卖出，收入6000。

那么你的投资损失是4000。

另外提醒，如果基金交易有BROKERAGE费用的话，也可以计入成本中的。

被njshgz同学这么一解释，还真清楚了很多 :wdb17:

，
想给你送花，加声望，但不知如何操作 :wdb14:

，望指点。
只是我往年的dividend和capital gain应该是按实际的收益报税的，即少于600，本金返还部分体现在BOX 42, 又仔细读了一下BOX 42的解释，应该是用于调整COST的，那么我的投资损失应该是1000。
多谢njshgz同学的指点

sunrain114 : 2013-03-09#343

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
个人理解是全款。消费税也是你的支出不是？只要时支出就是费用不是？

njshgz 说:
啊噢，这个没搞清楚，出错了。惭愧惭愧。

那么如果没有注册这个GST/HST帐号的话，那岂不是所有成本里的gst/hst都没有办法报了吗？

谢谢热心解答。正因为这些东西容易概念混淆，所以才需要讨论呀，不惭愧。

sunrain114 : 2013-03-09#344

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
自雇要抵减的费用里不含GST/HST。如果注册了GST/HST Account，就要按税局的要求定期file GST/HST return，收进来的HST和花出去的HST（这个叫Input Tax Credit）互抵，如果收的多花的少，则要把多的部分上交，花的多过收的话，政府则会退多出的部分。如果年营业额超过$30000，必须要注册GST/HST账号。

清楚了，多谢。以前为营业额过30000，注册GST/HSt账户的事情烦恼过半天（目前还没到30000呢），以为很复杂，结合你的报税说明，明白了，真心感谢！
延伸一下，营业额过30000的Small Business，报税上的区别是不是仅仅限于这个GST/Hst呀？还是连个人所得税也要按季（月？）预申报？

mmddxcc : 2013-03-09#345

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
我的理解是，你非税务居民到税务居民的转换是在你再次登陆加拿大是发生的。也就是说前面半年，你仍然是非税务居民。

你之前的登陆，回流之后，你的情况就和新移民登陆没有什么区别，都是在登陆这天成为（对于你是重新成为）税务居民。

当然，这是个人看法。正如闪亮所言，如果不确认，最好让cra帮你确认身份。

另外，假设你说的，你12年全年都是税务居民正确的话，那么你们在国内的所有收入也都应该如实报税的哦。

你说的我有些晕啦, 难道税务居民还可以是半年半年的吗? 我的理解是这一年或者是或者不是(根据居住时间). 我们12年年中间来的, 这一年全年就是税务居民了, 前半年在中国的收入和下半年在加拿大的收入都要报税(这点和你说的一致).现在的问题是那我们从中国过来的搬家费用可以报吗? 如果能的话孩子的比如机票也能算进来吗? 以一个人报还是夫妻分担报? 谢谢小猪和闪亮!

二胡MM : 2013-03-09#346

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闪亮的日子说:
只是看病不要钱，公司没有benefit的话，药费还是得自己掏的，还有些孩子整牙的费用也是可以报的。

请问到同仁堂买的中药好不好报？

sunrain114 : 2013-03-09#347

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vancouvernewlife 说:
被njshgz同学这么一解释，还真清楚了很多，
想给你送花，加声望，但不知如何操作，望指点。
只是我往年的dividend和capital gain应该是按实际的收益报税的，即少于600，本金返还部分体现在BOX 42, 又仔细读了一下BOX 42的解释，应该是用于调整COST的，那么我的投资损失应该是1000。
多谢njshgz同学的指点

我的理解，你往年照实际收益报是对的，不该报含本金退回的600.今年报1000也是对的。不明白你怎么要自己区分这些，我都是收到T表的，照抄就是了，投资机构2月份就寄来了。

sunrain114 : 2013-03-09#348

回复: 报税基础知识问答

mmddxcc 说:
你说的我有些晕啦, 难道税务居民还可以是半年半年的吗? 我的理解是这一年或者是或者不是(根据居住时间). 我们12年年中间来的, 这一年全年就是税务居民了, 前半年在中国的收入和下半年在加拿大的收入都要报税(这点和你说的一致).现在的问题是那我们从中国过来的搬家费用可以报吗? 如果能的话孩子的比如机票也能算进来吗? 以一个人报还是夫妻分担报? 谢谢小猪和闪亮!

12年是税务居民，但只针对你登陆加拿大后的全球收入征税，上半年收入只征加拿大境内的。中国过来登陆的费用不能报。你要享受加拿大退税、牛奶金等福利，会把你上半年在中国的收入也计入家庭年收入考虑福利额，但那部分不在征税之列。

sunrain114 : 2013-03-09#349

回复: 报税基础知识问答

二胡MM 说:
请问到同仁堂买的中药好不好报？

不能。境内处方药才能报。境外一般是急病的医药费才能报，而且要走预告的程序。

闪亮的日子 : 2013-03-09#350

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njshgz 说:
啊噢，这个没搞清楚，出错了。惭愧惭愧。

那么如果没有注册这个GST/HST帐号的话，那岂不是所有成本里的gst/hst都没有办法报了吗？

你又不是专门搞记账、报税的，这些东西不清楚是很正常的。开此帖的目的就是大伙儿一起学习讨论，共同进步滴 :wdb9:

闪亮的日子 : 2013-03-09#351

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sunrain114 说:
清楚了，多谢。以前为营业额过30000，注册GST/HSt账户的事情烦恼过半天（目前还没到30000呢），以为很复杂，结合你的报税说明，明白了，真心感谢！
延伸一下，营业额过30000的Small Business，报税上的区别是不是仅仅限于这个GST/Hst呀？还是连个人所得税也要按季（月？）预申报？

不客气呢，大家一起探讨哈。如果注册的不是corporation，收入放进个人所得税里申报。上年或前年欠税超过$3000的话，就要为今年预付税。corporation的情形复杂些，一般是某年交税金额超过$3000的话，就要为紧接着的下一年预交。

huang90 : 2013-03-09#352

回复: 报税基础知识问答

请问njshgz或闪亮: 今年报税的结局有balance owing，要给税务局交税，但是今年没有收到税务局寄来的空白交款单，我该怎么操作去交税好呢?网上CIBC银行又不属于税务局的联合团体，而我没有其他银行帐户，如何得了咯?

闪亮的日子 : 2013-03-09#353

回复: 报税基础知识问答

huang90 说:
请问njshgz或闪亮: 今年报税的结局有balance owing，要给税务局交税，但是今年没有收到税务局寄来的空白交款单，我该怎么操作去交税好呢?网上CIBC银行又不属于税务局的联合团体，而我没有其他银行帐户，如何得了咯?

可以进到CRA官网的my account里，点左边的request a remitance form，选T7DR，submit，10-14个工作日会收到这个表。拿着这个表就可以到你的银行去交款了。

mmddxcc : 2013-03-09#354

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sunrain114 说:
12年是税务居民，但只针对你登陆加拿大后的全球收入征税，上半年收入只征加拿大境内的。中国过来登陆的费用不能报。你要享受加拿大退税、牛奶金等福利，会把你上半年在中国的收入也计入家庭年收入考虑福利额，但那部分不在征税之列。

非常感谢太阳雨!已加声望感谢. 明白了一些,又有一个新问题,既然我们上半年在中国挣钱交税虽然在加拿大报但税在加拿大不在征税之列,那我们下半年的加拿大收入所交的税要不要考虑上半年的收入呢? 想来肯定不能把下半年的收入算做全年收入计税, 那如果中国的税率低的话, 那我们还得在下半年补交上半年中国交税的数额和同样收入如果在加拿大交税的差额吗? 或者这么问,加拿大下半年的收入税率受不受上半年收入和所交税影响谢谢回复.

njshgz : 2013-03-09#355

回复: 报税基础知识问答

mmddxcc 说:
非常感谢太阳雨!已加声望感谢. 明白了一些,又有一个新问题,既然我们上半年在中国挣钱交税虽然在加拿大报但税在加拿大不在征税之列,那我们下半年的加拿大收入所交的税要不要考虑上半年的收入呢? 想来肯定不能把下半年的收入算做全年收入计税, 那如果中国的税率低的话, 那我们还得在下半年补交上半年中国交税的数额和同样收入如果在加拿大交税的差额吗? 或者这么问,加拿大下半年的收入税率受不受上半年收入和所交税影响谢谢回复.

加拿大半年的收入税率不受上半年收入及税率的影响。

但你的福利以全年收入为考量，可能会有影响

Angela 2010 : 2013-03-09#356

回复: 报税基础知识问答

去年收入我是5700，老公45000。而孩子托儿费用大概8000.
今天用了2个软件报税，托儿费一个跟我，一个跟老公，结果是退税要差1200多，请告知这个如何应对？

枫叶国的流民 : 2013-03-10#357

回复: 报税基础知识问答

mmddxcc 说:
非常感谢太阳雨!已加声望感谢. 明白了一些,又有一个新问题,既然我们上半年在中国挣钱交税虽然在加拿大报但税在加拿大不在征税之列,那我们下半年的加拿大收入所交的税要不要考虑上半年的收入呢? 想来肯定不能把下半年的收入算做全年收入计税, 那如果中国的税率低的话, 那我们还得在下半年补交上半年中国交税的数额和同样收入如果在加拿大交税的差额吗? 或者这么问,加拿大下半年的收入税率受不受上半年收入和所交税影响谢谢回复.

建议你看下加拿大的报税指引. 我最近在研究报税的这些问题,你这个问题非常简单,有专门的解释:
报税表的第一页有一个日期, 如果你在2012年成为由非税务居民成为税务居民,或者税务居民成为非税务居民,那么要打勾,并填上日期.

新移民的情况,跟牛奶金和报税有关. 牛奶金的计算是这样的:
2009年全年收入决定2010年7月到2011年6月的牛奶金
2010年全年收入决定2011年7月到2012年6月的牛奶金
2011年全年收入决定2012年7月到2013年6月的牛奶金
所以, 如果你是2012年1月1日至2012年7月1日前来到加拿大,那么申请牛奶金,要报告三个部分收入: 2010,2011这两年全年收入, 以及2012年1月1日至2012年你登陆日前的收入.
如果你是2012年7月1日之后登录,那么你申请牛奶金,只用报告2011年的收入,以及2012年1月1日至2012年你登陆日前的收入.

2012年年度报税, 则只要报2012年1月1日至2012年你登陆日前在加拿大的收入+ 登陆日到2012年年底的收入. 免税部分则为: 免税总额除以366天,乘以2012年你在加拿大的天数.

mmddxcc : 2013-03-10#358

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njshgz 说:
加拿大半年的收入税率不受上半年收入及税率的影响。

但你的福利以全年收入为考量，可能会有影响

谢谢解答! 那就算上半年在中国没有收入,下半年在加拿大有5万收入, 已经按照折算全年10万每个月交过了,就是说也不会根据全年总收入5万退税, 还是按照全年10万的税率裁定?

csc : 2013-03-10#359

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收到 Self-Directed Retirement Savings Plan，需要报税吗？怎样报？谢谢！

vancouvernewlife : 2013-03-10#360

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sunrain114 说:
我的理解，你往年照实际收益报是对的，不该报含本金退回的600.今年报1000也是对的。不明白你怎么要自己区分这些，我都是收到T表的，照抄就是了，投资机构2月份就寄来了。

卖基金后，只收到T5008表，此表与T3,T5等不同，只有卖价和卖的UNIT数，没有COST等信息，需要自己将COST输入schedule

闪亮的日子 : 2013-03-10#361

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Angela 2010 说:
去年收入我是5700，老公45000。而孩子托儿费用大概8000.
今天用了2个软件报税，托儿费一个跟我，一个跟老公，结果是退税要差1200多，请告知这个如何应对？

托儿费只能是低收入方抵扣，除非你去年有上学，否则你孩子的托儿费用在抵税的时候根本用不上。

闪亮的日子 : 2013-03-10#362

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vancouvernewlife 说:
卖基金后，只收到T5008表，此表与T3,T5等不同，只有卖价和卖的UNIT数，没有COST等信息，需要自己将COST输入schedule

可是你往年收到dividends的时候应该是收到T3，去年卖了基金才收到T5008的吧？往年的收益你都报税了，这个跟你的cost没关系。你的cost就是你的book value，即你买入的价格。你买的时候是10000，那cost就是10000，卖价是6000，则要填的capital loss是4000。

zhangyang2008 : 2013-03-10#363

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Thanks

闪亮的日子 : 2013-03-10#364

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csc 说:
收到 Self-Directed Retirement Savings Plan，需要报税吗？怎样报？谢谢！

你这个就是RRSP的一种吧？如果是买了RRSP，就把买的金额填在Line 208。

znccz : 2013-03-10#365

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请教：前几年上学的学费credit没有转给老公，现在还有可能转过去吗？比如用修改以前税表的方法或者其他的方式？因为刚有了宝宝，要在家待几年，还有不少credit，浪费掉实在可惜了。

huang90 : 2013-03-10#366

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闪亮的日子说:
可以进到CRA官网的my account里，点左边的request a remitance form，选T7DR，submit，10-14个工作日会收到这个表。拿着这个表就可以到你的银行去交款了。

太感谢了，今年第一次学着自己报税，知道会有很多疑问，没想到在家园得到很好很多的帮助，多谢楼主的热贴,也多谢njshgz. :wdb45:

mmddxcc : 2013-03-10#367

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seankaren 说:
建议你看下加拿大的报税指引.
如果你是2012年7月1日之后登录,那么你申请牛奶金,只用报告2011年的收入,以及2012年1月1日至2012年你登陆日前的收入.

2012年年度报税, 则只要报2012年1月1日至2012年你登陆日前在加拿大的收入+ 登陆日到2012年年底的收入. 免税部分则为: 免税总额除以366天,乘以2012年你在加拿大的天数.

谢谢帅哥的准确解释. 加分感谢. 你说的保税指南是指邮局能拿到的那个本子吧? 我在网上用Ufile, 好多后面的说明点不开. 看来得好好找找了.

还有只"报2012年1月1日至2012年你登陆日前在加拿大的收入" 那难道我们前半年在中国的收入就不需要填了? 我是打算填在外国雇佣收入的,那不填的话CRA怎么来整体考虑决定当年的福利? 还是有点糊涂, 不好意思啊.

leoo : 2013-03-10#368

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请教，先谢过!

如夫妻中的一方只是短登，为非稅务居民!

而另一方长登，已长登的一方，

也是在第二年便要申报所有海外的房产等资产吗?

而且有些房产证上是未长登非税务居民的名字?

sunrain114 : 2013-03-10#369

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leoo 说:
请教，先谢过!

如夫妻中的一方只是短登，为非稅务居民!

而另一方长登，已长登的一方，

也是在第二年便要申报所有海外的房产等资产吗?

而且有些房产证上是未长登非税务居民的名字?

海外资产是到第三年报登陆第二年的税的时候才要申报。
未长登方名下的房产不要申报。也不是长登方名下的所有房产都要报。海外资产的定义是，能带给你收入的存在于加拿大境外的资产，而且是超过10万加元才要申报。房产存在，但若未出租产生收益，不在海外资产之列。

leoo : 2013-03-10#370

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sunrain114 说:
海外资产是到第三年报登陆第二年的税的时候才要申报。
未长登方名下的房产不要申报。也不是长登方名下的所有房产都要报。海外资产的定义是，能带给你收入的存在于加拿大境外的资产，而且是超过10万加元才要申报。房产存在，但若未出租产生收益，不在海外资产之列。

多谢sunrain114！

B&M : 2013-03-10#371

回复: 报税基础知识问答

LZ你好;
谢谢你百忙中能开贴答疑解惑。我想问的问题是：我先生是做自雇装修的，去年我家没有收到退税反而补交了300多，后来我了解到是养老金的东西。但是同样他的同事们都收到了退税了，难道他们不用交这个类似养老金的东西吗？不解？今年不会我们还收不到退税吧？非常羡慕别人能拿到退税的钱去shopping。

huang90 : 2013-03-10#372

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今天想把做好的报税表在网上NETFILE发送出去，可是因为是第一次操作不敢冒然乱点击，看这个软件帮助时提到必须有access code才可以从网上发送，而我没有,楼主能指导我怎样具体做才可以在线成功发送么?

njshgz : 2013-03-10#373

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znccz 说:
请教：前几年上学的学费credit没有转给老公，现在还有可能转过去吗？比如用修改以前税表的方法或者其他的方式？因为刚有了宝宝，要在家待几年，还有不少credit，浪费掉实在可惜了。

只有当年学费可以转给配偶，最高5000。如果当年没有转，之后就不能再转，但这个学费，你可以向下延递，等你有收入时使用。

njshgz : 2013-03-10#374

回复: 报税基础知识问答

B&M 说:
LZ你好;
谢谢你百忙中能开贴答疑解惑。我想问的问题是：我先生是做自雇装修的，去年我家没有收到退税反而补交了300多，后来我了解到是养老金的东西。但是同样他的同事们都收到了退税了，难道他们不用交这个类似养老金的东西吗？不解？今年不会我们还收不到退税吧？非常羡慕别人能拿到退税的钱去shopping。

影响退税的因素很多，本人当年收入，配偶当年收入，孩子，是否有其他credit等等。你提供的信息过于粗略，很抱歉无法准确分析。

大约判断，你提及的这个养老金是“注册养老金储蓄计划”RRSP。每年CRA会根据你上一年收入，给你计算一个当年可以缴今的额度，在这个额度以内，你可以向你的或者配偶的RRSP账户中存款。这部分收入就不计入应税收入了。

CanChn : 2013-03-10#375

回复: 报税基础知识问答

huang90 说:
今天想把做好的报税表在网上NETFILE发送出去，可是因为是第一次操作不敢冒然乱点击，看这个软件帮助时提到必须有access code才可以从网上发送，而我没有,楼主能指导我怎样具体做才可以在线成功发送么?

今年开始不用access code了，只需要填SIN和你的生日就行了。如果你的软件还要求access code,也许这是个过时的软件。

njshgz : 2013-03-10#376

回复: 报税基础知识问答

huang90 说:
今天想把做好的报税表在网上NETFILE发送出去，可是因为是第一次操作不敢冒然乱点击，看这个软件帮助时提到必须有access code才可以从网上发送，而我没有,楼主能指导我怎样具体做才可以在线成功发送么?

根据CRA的提示，提交netfile不需要access code啊，仅仅需要填入SIN号和出生年月日即可。具体见以下。

3. Filing your return

Go to www.netfile.gc.ca
Click on "Ready to file"
Read and Agree to the Terms and Conditions. Confirm that the CRA has your current personal information on file, then proceed with NETFILE.
In Step one of the NETFILE transmission page, enter your social insurance number and date of birth.
In Step two: Attach your ".tax" file.
In Step three: This step is not mandatory. However, if you have a balance due, please read the information.
In Step four: Read the information and select "I agree. File my return now!"

huang90 : 2013-03-10#377

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
根据CRA的提示，提交netfile不需要access code啊，仅仅需要填入SIN号和出生年月日即可。具体见以下。

3. Filing your return

Go to www.netfile.gc.ca
Click on "Ready to file"
Read and Agree to the Terms and Conditions. Confirm that the CRA has your current personal information on file, then proceed with NETFILE.
In Step one of the NETFILE transmission page, enter your social insurance number and date of birth.
In Step two: Attach your ".tax" file.
In Step three: This step is not mandatory. However, if you have a balance due, please read the information.
In Step four: Read the information and select "I agree. File my return now!"

这就是我迷惑的地方，先学习这个软件的Help，看到要access code，后来进到njshgz所说得网页又没见要什么code，所以纳闷，现在明白了，谢谢啦。
分分献上

闪亮的日子 : 2013-03-10#378

回复: 报税基础知识问答

B&M 说:
LZ你好;
谢谢你百忙中能开贴答疑解惑。我想问的问题是：我先生是做自雇装修的，去年我家没有收到退税反而补交了300多，后来我了解到是养老金的东西。但是同样他的同事们都收到了退税了，难道他们不用交这个类似养老金的东西吗？不解？今年不会我们还收不到退税吧？非常羡慕别人能拿到退税的钱去shopping。

njshgz 说:
影响退税的因素很多，本人当年收入，配偶当年收入，孩子，是否有其他credit等等。你提供的信息过于粗略，很抱歉无法准确分析。

大约判断，你提及的这个养老金是“注册养老金储蓄计划”RRSP。每年CRA会根据你上一年收入，给你计算一个当年可以缴今的额度，在这个额度以内，你可以向你的或者配偶的RRSP账户中存款。这部分收入就不计入应税收入了。

呵呵，我想叶子所指的养老金是指CPP吧，对于自雇人士，因为他们并没有预付CPP，在报税的时候如果净收入超过$3500，就要交CPP，而且是要交双份的（9.9%）。

四只小猪同学说的对，影响退税的因素很多，叶子家前年是不是交的税本来就不是很多啊，你先生自雇本来就没有预扣税吧。你去年打工交的税多一些，今年可能就不一样了。记得要把孩子学钢琴和参加体育运动的费用给报上，如果有公交月票也要报上。自雇费用方面，要做好原始票据的留存，最好专门开一个账户，生意上的支出主要从这个账户上走。

vancouvernewlife : 2013-03-11#379

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
可是你往年收到dividends的时候应该是收到T3，去年卖了基金才收到T5008的吧？往年的收益你都报税了，这个跟你的cost没关系。你的cost就是你的book value，即你买入的价格。你买的时候是10000，那cost就是10000，卖价是6000，则要填的capital loss是4000。

闪亮你好，我的情况是往年收到T3, 每年返还的分两部分，其中dividend部分都报income了，而返还的本金部分并没计入当年的income。现在我卖6000，但往年本金已累积返还了3000，所以我想我的book value是否应调整为7000，这样Capital loss即1000. :wdb2:

真不该买这基金呀，都是让投资经理给忽悠的，不光赔钱还费脑子 :wdb7:

happyvv : 2013-03-11#380

回复: 报税基础知识问答

vancouvernewlife 说:
闪亮你好，我的情况是往年收到T3, 每年返还的分两部分，其中dividend部分都报income了，而返还的本金部分并没计入当年的income。现在我卖6000，但往年本金已累积返还了3000，所以我想我的book value是否应调整为7000，这样Capital loss即1000.
真不该买这基金呀，都是让投资经理给忽悠的，不光赔钱还费脑子

当然是1000，t3 box 42就是给你提醒注意的。你一谷歌就出来答案

huang90 : 2013-03-11#381

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
根据CRA的提示，提交netfile不需要access code啊，仅仅需要填入SIN号和出生年月日即可。具体见以下。

3. Filing your return

Go to www.netfile.gc.ca
Click on "Ready to file"
Read and Agree to the Terms and Conditions. Confirm that the CRA has your current personal information on file, then proceed with NETFILE.
In Step one of the NETFILE transmission page, enter your social insurance number and date of birth.
In Step two: Attach your ".tax" file.
In Step three: This step is not mandatory. However, if you have a balance due, please read the information.
In Step four: Read the information and select "I agree. File my return now!"

按照步骤发送了，为何会出现这个提示

Missing or Incomplete Information?

njshgz : 2013-03-11#382

回复: 报税基础知识问答

huang90 说:
按照步骤发送了，为何会出现这个提示

Missing or Incomplete Information?

你是不是才第一次报税？

我估计你的情况是因为CRA系统里没有你的任何信息（好像地址等等），所以无法上传这个文件。你可以先打CRA的电话，提供你的SIN好，核对所有信息。再试一下。（同时也可以咨询一下是否出现这个问题是什么原因，一举两得了）

We need your current address before you can transmit your tax return using NETFILE. You cannot change your address or other personal information through NETFILE. If you are already registered to use the My Account online service, login and change your address prior to using NETFILE. If you are not registered, you can change your address by calling 1-800-714-7257

huang90 : 2013-03-11#383

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
你是不是才第一次报税？

我估计你的情况是因为CRA系统里没有你的任何信息（好像地址等等），所以无法上传这个文件。你可以先打CRA的电话，提供你的SIN好，核对所有信息。再试一下。（同时也可以咨询一下是否出现这个问题是什么原因，一举两得了）

We need your current address before you can transmit your tax return using NETFILE. You cannot change your address or other personal information through NETFILE. If you are already registered to use the My Account online service, login and change your address prior to using NETFILE. If you are not registered, you can change your address by calling 1-800-714-7257

是我自己第一次网上报税呀

(不想再花钱乐)，呵呵，我刚刚电话给问CRA了，是我的错，没有事先把完成的报表存成文档形式，所以不能
发送，现在我已经成功送出啦，也收到The number for my records啦，多谢啦. :wdb6:

njshgz : 2013-03-11#384

回复: 报税基础知识问答

huang90 说:
是我自己第一次网上报税呀
(不想再花钱乐)，呵呵，我刚刚电话给问CRA了，是我的错，没有事先把完成的报表存成文档形式，所以不能

发送，现在我已经成功送出啦，也收到The number for my records啦，多谢啦.

支持DIY，也是自己学习的过程。咱都在加拿大交税了，怎么着也都应该了解一下这里的税务系统吧。对自己对国家都有好处。

:wdb23:

njshgz : 2013-03-11#385

回复: 报税基础知识问答

sunrain114 说:
海外资产是到第三年报登陆第二年的税的时候才要申报。
未长登方名下的房产不要申报。也不是长登方名下的所有房产都要报。海外资产的定义是，能带给你收入的存在于加拿大境外的资产，而且是超过10万加元才要申报。房产存在，但若未出租产生收益，不在海外资产之列。

我又看了一下T1135的说明，补充几点
1。 T1主表上第2页，打勾的地方，没有提及成为居民的首次报税可以豁免。但T1135上明确有此说明。因此我的理解是，第一年报税，应当打勾但不填写并邮寄T1135至渥太华。

2。什么样的房产算，什么样的不算？首先，明确有说PERSONAL-USE PROPERTY（ie property used primarily for personal use and enjoyment, such as a vacation property used primarily as a personal residence)是不算的。而只是生意的房产也不算（property used or held exclusively in the course of acrrying on an active business)比如说厂房，仓库等等。因此说，如果你有一套房子就是出租用途的，那么哪怕今年你没有出租，出租收入为0，那么你也应当记入10万以内。

3。10万是按照成本价来核定。如果是登陆后买的，那么就是交易价格。如果是登陆前就持有的资产，那么以登陆日期的公平市场价格来定。

4。至于夫妻共同财产，没有明确解释说明。不知道是拆分更妥当还是全部放在一人名下更妥当。

sunrain114 : 2013-03-11#386

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正式开始填表，问题多多啊。家有Small Business，汽油费用是否也可一定比例摊入业务费用？还有招待费用如餐费有没金额或比例（指与营业额的比例）限制，比方超过多少就不能冲销收入？儿子上大学了，他的Grant， Bursary， Scholarship是否跟他的打工收入一起算当年收入？

sunrain114 : 2013-03-11#387

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
支持DIY，也是自己学习的过程。咱都在加拿大交税了，怎么着也都应该了解一下这里的税务系统吧。对自己对国家都有好处。

是滴是滴，求人不如求己。不过，本帖楼主和各位同学真是非常Helpful，大恩不言谢啦！

njshgz : 2013-03-11#388

回复: 报税基础知识问答

sunrain114 说:
正式开始填表，问题多多啊。家有Small Business，汽油费用是否也可一定比例摊入业务费用？还有招待费用如餐费有没金额或比例（指与营业额的比例）限制，比方超过多少就不能冲销收入？儿子上大学了，他的Grant， Bursary， Scholarship是否跟他的打工收入一起算当年收入？

business方面不懂，已经说错了好几回了，再不敢瞎指挥了，呵呵。

学生方面我知道的。学生的grant, bursary,和scholarship因为这些项目又是exemption的，所以不计算在收入里。你儿子的收入，就只需要填写打工收入一项即可。

闪亮的日子 : 2013-03-11#389

回复: 报税基础知识问答

vancouvernewlife 说:
闪亮你好，我的情况是往年收到T3, 每年返还的分两部分，其中dividend部分都报income了，而返还的本金部分并没计入当年的income。现在我卖6000，但往年本金已累积返还了3000，所以我想我的book value是否应调整为7000，这样Capital loss即1000.
真不该买这基金呀，都是让投资经理给忽悠的，不光赔钱还费脑子

happyvv 说:
当然是1000，t3 box 42就是给你提醒注意的。你一谷歌就出来答案

多谢happyvv指正。是的，box 42是返还给你的本金，你的cost base已经调整了。

vancouvernewlife : 2013-03-12#390

回复: 报税基础知识问答

happyvv 说:
当然是1000，t3 box 42就是给你提醒注意的。你一谷歌就出来答案

多谢，这样我就放心了。 :wdb19:

monk620 : 2013-03-12#391

回复: 报税基础知识问答

先加声望，确实很热心的人儿啊。
请教楼主：如果顺利，今年准备长登。钱和税的问题有些困惑。我计划把钱用于国内的理财投资，可能包括理财金（5%上下）、信托（10%上下）等。这部分收益该如何缴税？
我差了些资料，得到些信息。我需要确认是：这部分收入是按照收入税（联邦税+省税）报，还是投资收益税（收益一半缴税）？或者我的理解都不对？望楼主指正。
一些前辈建议，还是把钱都带过去，避免以后麻烦。不知道麻烦在哪里？但我觉得国内的一些理财品收益也许好过加拿大，且几乎没风险。但这些资金进出，比如本金、收益等的证据，要怎么体现才符合加拿大税局的要求呢？比如网银截屏（这个是不是傻了点）？或者国内银行出具交易明细文件？不懂。
先谢谢了

transophia : 2013-03-12#392

回复: 报税基础知识问答

下个月长登，暂时还看不懂这么高深的贴子，收藏起来先！

holly0119 : 2013-03-12#393

回复: 报税基础知识问答

请教：新移民第一年报税，如果只是收到过孩子的UCCB，无工作无收入，是不是只申报RC62就可以了。谢谢

sunrain114 : 2013-03-12#394

回复: 报税基础知识问答

monk620 说:
先加声望，确实很热心的人儿啊。
请教楼主：如果顺利，今年准备长登。钱和税的问题有些困惑。我计划把钱用于国内的理财投资，可能包括理财金（5%上下）、信托（10%上下）等。这部分收益该如何缴税？
我差了些资料，得到些信息。我需要确认是：这部分收入是按照收入税（联邦税+省税）报，还是投资收益税（收益一半缴税）？或者我的理解都不对？望楼主指正。
一些前辈建议，还是把钱都带过去，避免以后麻烦。不知道麻烦在哪里？但我觉得国内的一些理财品收益也许好过加拿大，且几乎没风险。但这些资金进出，比如本金、收益等的证据，要怎么体现才符合加拿大税局的要求呢？比如网银截屏（这个是不是傻了点）？或者国内银行出具交易明细文件？不懂。
先谢谢了

理财收入当然算是投资收入，填税表的时候你只要分栏目填好了，不会混淆的。如实报税肯定符合加拿大税局要求。网银截屏一点不傻。报税时候并不需要把这些交易明细都提供的，只是这些数据要作为资料保存以备查。你若在国内已缴税的可以扣抵这里的所得税，中加有税务协议。

sunrain114 : 2013-03-12#395

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
business方面不懂，已经说错了好几回了，再不敢瞎指挥了，呵呵。

学生方面我知道的。学生的grant, bursary,和scholarship因为这些项目又是exemption的，所以不计算在收入里。你儿子的收入，就只需要填写打工收入一项即可。

谢谢了。我收到了儿子学校寄来的T表，所以就疑惑了。儿子说，那是给报credit 用的。呵呵。
Business的事情问过身边有经验的朋友了，没有绝对限额，但要合理，免得税局核查时候解释不清。

njshgz : 2013-03-12#396

回复: 报税基础知识问答

sunrain114 说:
谢谢了。我收到了儿子学校寄来的T表，所以就疑惑了。儿子说，那是给报credit 用的。呵呵。
Business的事情问过身边有经验的朋友了，没有绝对限额，但要合理，免得税局核查时候解释不清。

你如果是用软件填的话，T4A的信息你照样输入，但最终结果你会发现INCOME是0。因为软件已经帮你判断过了这些收入不计算在内。

如果你是手工填表的话，就不需要填在105项下了。

njshgz : 2013-03-12#397

回复: 报税基础知识问答

holly0119 说:
请教：新移民第一年报税，如果只是收到过孩子的UCCB，无工作无收入，是不是只申报RC62就可以了。谢谢

不是，如果你需要明年继续享受UCCB的话，需要提交完整的T1。哪怕没有税可以交，也没有税可以退。

另外还有消费退税等等呢？福利都是要根据报税情况来核定的。

monk620 : 2013-03-12#398

回复: 报税基础知识问答

谢谢。

sunrain114 说:
理财收入当然算是投资收入，填税表的时候你只要分栏目填好了，不会混淆的。如实报税肯定符合加拿大税局要求。网银截屏一点不傻。报税时候并不需要把这些交易明细都提供的，只是这些数据要作为资料保存以备查。你若在国内已缴税的可以扣抵这里的所得税，中加有税务协议。

leo_wu : 2013-03-12#399

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
哦，是这样啊。个人认为，如果这个lump sum pkg金额可观，当然是这个更好啦。如果你的实际发生的搬家费用大于这个lump sum的金额，还是可以抵扣的。

如何区别deemed resident and factual resident?

leo_wu : 2013-03-12#400

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
我的课本上和我上课的老师说只有在加拿大境内的搬家才能抵税的。可是我到CRA网站上一查证，发现还是有一些特例的：（看来真是尽信书不如无书啊）

Did you move from Canada?

Provided you met all conditions and requirements (read "Who can claim moving expenses?"), you can claim eligible expenses for a move from Canada if:

you are a full-time student (including a co-operative student), or a factual or deemed resident; and

you moved from the place where you ordinarily resided to live in another place where you ordinarily reside.

You cannot claim moving expenses if you rent an apartment in another country where you are working temporarily and you maintain residential ties in Canada (for example, your spouse and children remain in your home in Canada), because your home in Canada is where we consider you to ordinarily reside.

Did you move to Canada?

Provided you met all conditions and requirements (read "Who can claim moving expenses?"), you can claim eligible expenses for a move to Canada if you are a full-time student (including a co-operative student), or a factual or deemed resident.

Did you move between two locations outside Canada?

Provided you met all conditions and requirements (read "Who can claim moving expenses?"), you can claim eligible expenses for a move between two locations outside Canada if you are a factual or deemed resident.

按照上面的解释，像kelly's mum的LG的情况，relocation的搬家费应该是可以抵扣的。不过我不清楚leo同学说的lump sum pkg是什么东东，请知道的同学说说好吗？

谢谢，这样子的话确实是可以抵税的，前提是you are a full-time student (including a co-operative student), or a factual or deemed resident. 就是不清楚我2013年到底算factual resident 还是 deemed resident。

njshgz : 2013-03-12#401

回复: 报税基础知识问答

monk620 说:
先加声望，确实很热心的人儿啊。
请教楼主：如果顺利，今年准备长登。钱和税的问题有些困惑。我计划把钱用于国内的理财投资，可能包括理财金（5%上下）、信托（10%上下）等。这部分收益该如何缴税？
我差了些资料，得到些信息。我需要确认是：这部分收入是按照收入税（联邦税+省税）报，还是投资收益税（收益一半缴税）？或者我的理解都不对？望楼主指正。
一些前辈建议，还是把钱都带过去，避免以后麻烦。不知道麻烦在哪里？但我觉得国内的一些理财品收益也许好过加拿大，且几乎没风险。但这些资金进出，比如本金、收益等的证据，要怎么体现才符合加拿大税局的要求呢？比如网银截屏（这个是不是傻了点）？或者国内银行出具交易明细文件？不懂。
先谢谢了

sunrain114 说:
理财收入当然算是投资收入，填税表的时候你只要分栏目填好了，不会混淆的。如实报税肯定符合加拿大税局要求。网银截屏一点不傻。报税时候并不需要把这些交易明细都提供的，只是这些数据要作为资料保存以备查。你若在国内已缴税的可以扣抵这里的所得税，中加有税务协议。

理财金收入应该是算capital gain
信托的话比较复杂，因为你的应该是NOT-RESIDENT TRUSTS，好像需要另外填T1142表
如果有股票分红，（国内好像不太流行等分红）那么是dividends。120行只能填写加拿大公司股票的分红，所以国内公司的分红的话，只能填写在121行了。

leo_wu : 2013-03-12#402

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leo_wu 说:
谢谢，这样子的话确实是可以抵税的，前提是you are a full-time student (including a co-operative student), or a factual or deemed resident. 就是不清楚我2013年到底算factual resident 还是 deemed resident。

看了，应该是加是factual resident，美是non-resident。明年报税又要头疼了 :wdb14:

monk620 : 2013-03-12#403

回复: 报税基础知识问答

谢了。我其实对投资也不太明白。国内的信托一般是：通过金融机构投一笔钱到某信托项目，到期会有个收益，也会有风险。我理解：都是和金融机构发生关系，不与项目直接对接，所以分不出分红啥的，账面体现的就是整存整取。这部分收益如何缴税？收益一半乘以边际税率吗？
有外行话，多担待

njshgz 说:
理财金收入应该是算capital gain
信托的话比较复杂，因为你的应该是NOT-RESIDENT TRUSTS，好像需要另外填T1142表
如果有股票分红，（国内好像不太流行等分红）那么是dividends。120行只能填写加拿大公司股票的分红，所以国内公司的分红的话，只能填写在121行了。

闪亮的日子 : 2013-03-12#404

回复: 报税基础知识问答

sunrain114 说:
正式开始填表，问题多多啊。家有Small Business，汽油费用是否也可一定比例摊入业务费用？还有招待费用如餐费有没金额或比例（指与营业额的比例）限制，比方超过多少就不能冲销收入？儿子上大学了，他的Grant， Bursary， Scholarship是否跟他的打工收入一起算当年收入？

汽油费用要放在汽车费用里面。餐费只允许抵扣50%，如果是手填T2125，则把50%的餐费填进去；如果用软件，直接填总数，软件会算50%。

vicky09 : 2013-03-13#405

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好贴！支持！

我的梦想我的路 : 2013-03-13#406

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标记下

慢慢看

njshgz : 2013-03-13#407

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monk620 说:
先加声望，确实很热心的人儿啊。
请教楼主：如果顺利，今年准备长登。钱和税的问题有些困惑。我计划把钱用于国内的理财投资，可能包括理财金（5%上下）、信托（10%上下）等。这部分收益该如何缴税？
我差了些资料，得到些信息。我需要确认是：这部分收入是按照收入税（联邦税+省税）报，还是投资收益税（收益一半缴税）？或者我的理解都不对？望楼主指正。
一些前辈建议，还是把钱都带过去，避免以后麻烦。不知道麻烦在哪里？但我觉得国内的一些理财品收益也许好过加拿大，且几乎没风险。但这些资金进出，比如本金、收益等的证据，要怎么体现才符合加拿大税局的要求呢？比如网银截屏（这个是不是傻了点）？或者国内银行出具交易明细文件？不懂。
先谢谢了

monk620 说:
谢了。我其实对投资也不太明白。国内的信托一般是：通过金融机构投一笔钱到某信托项目，到期会有个收益，也会有风险。我理解：都是和金融机构发生关系，不与项目直接对接，所以分不出分红啥的，账面体现的就是整存整取。这部分收益如何缴税？收益一半乘以边际税率吗？
有外行话，多担待

我又仔细看了一下MONK620童鞋的提问。首先要说明的是，你长登以后，无论是在国内的哪种收入，都记入总收入中，都需要报联邦和省税。

而现在的问题是，你说的这两项，到底应该算哪种income，放在税表中的哪一行。有两种可能性
121行利息和投资收入对应schedule 4
127行应税资本所得对应schedule 3

不知道你说的理财产品是什么概念。如果性质上类似GIC （guaranteed investment certificates）的话，期限固定，收益固定，无风险。那么我认为应当放在投资收入当中。如果类似于基金，那么是资本所得。

如果是资本所得，那么根据schedule 3，所有gain或者loss都是50%以后代入T1的127行。也就是你说的收益一半缴税。

capital gain这部分比较复杂，推荐去看一下CRA的专门手册t4037.

http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/t4037/t4037-12e.pdf

不知道闪亮怎么看这个问题？

sunrain114 : 2013-03-13#408

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我觉得要是手工填表的话，难度太大了，真要把税法全部读懂，而且年年跟踪才行，恐怕大部分报税师都未必做得到。推荐同学们用软件报税，相当一部分可以傻瓜化。

xxddpp : 2013-03-13#409

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前年通过一中介公司为一业主公司工作，对业主公司来说是contractor性质。中介公司发工资给我，我有公司号，但没有公司银行账号，所以工资是发到我的个人账户，中介公司工资单上有扣CPP和 EI，工作前年年底结束，但前年最后一次（2011年12月）的工资是去年1月发的，中介在本月发我了T4 表。后来去年3月后成为另一家公司staff 到现在。
请问去年我年初从中介公司来的收入如何报税？那些费用可以抵扣？是和后来的收入一起报吗？谢谢。

capello : 2013-03-13#410

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请教：新移民明年报税的话，今年除了公交月票、捐款可以做免税证明，其他还有什么收据是需要保留的？如果购买医疗器材，比如助听器之类的，算不算医药费？

njshgz : 2013-03-13#411

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capello 说:
请教：新移民明年报税的话，今年除了公交月票、捐款可以做免税证明，其他还有什么收据是需要保留的？如果购买医疗器材，比如助听器之类的，算不算医药费？

孩子的艺术课，体育课的收据以及和医药费用相关的收据建议保留。但医药费到时候能不能用得上报税很难说。

首先，如果没有收入，那么医药费报上也不起作用。

还有，对医药费的判定也比较复杂。如果是注册的医生，牙医，护士等等这些地方的应该没有问题，医疗保险费用这个一般也没有问题。助听器的话，估计需要有处方才可以。

不过助听器魁省的医疗计划里好像是包括的理论上符合要求的人配助听器是不用花钱的，我记得。具体你可以再查一查

capello : 2013-03-13#412

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njshgz 说:
孩子的艺术课，体育课的收据以及和医药费用相关的收据建议保留。但医药费到时候能不能用得上报税很难说。

首先，如果没有收入，那么医药费报上也不起作用。

还有，对医药费的判定也比较复杂。如果是注册的医生，牙医，护士等等这些地方的应该没有问题，医疗保险费用这个一般也没有问题。助听器的话，估计需要有处方才可以。

不过助听器魁省的医疗计划里好像是包括的理论上符合要求的人配助听器是不用花钱的，我记得。具体你可以再查一查

安省也有补贴，不过有限额，超出的部分要自付。看来这些票据我还是留着吧。

njshgz : 2013-03-13#413

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capello 说:
安省也有补贴，不过有限额，超出的部分要自付。看来这些票据我还是留着吧。

留着总没有错。还有孩子看牙医的费用，不是小数目。注意保留。医疗费可以选择连续12个月中发生的，所以到时候还可以选择对自己最有利的12个月。

leo_wu : 2013-03-13#414

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
留着总没有错。还有孩子看牙医的费用，不是小数目。注意保留。医疗费可以选择连续12个月中发生的，所以到时候还可以选择对自己最有利的12个月。

这些税务材料要留几年？

njshgz : 2013-03-13#415

回复: 报税基础知识问答

leo_wu 说:
这些税务材料要留几年？

按照CRA的说明，报税的原始资料需要保存至少6年备查。

leo_wu : 2013-03-13#416

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
按照CRA的说明，报税的原始资料需要保存至少6年备查。

比米国还BT

happyvv : 2013-03-13#417

回复: 报税基础知识问答

leo_wu 说:
比米国还BT

不會查以前的衹要你今年不出事

unbsj : 2013-03-13#418

回复: 报税基础知识问答

请问：我买美国股票的收入是美元，这汇率按哪一天的标准，我不可能去查买卖这一天的汇率吧

闪亮的日子 : 2013-03-13#419

回复: 报税基础知识问答

最近比较忙，不能一一回复各位同学的问题。衷心感谢四只小猪同学的热心回复！近期我只能用很有限的时间回复一些比较简单的问题，只好打破first come, first served的原则了，不好意思哈~

闪亮的日子 : 2013-03-13#420

回复: 报税基础知识问答

unbsj 说:
请问：我买美国股票的收入是美元，这汇率按哪一天的标准，我不可能去查买卖这一天的汇率吧

要按当年的平均汇率，参见：http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/fq/xchng_rt-eng.html

闪亮的日子 : 2013-03-13#421

回复: 报税基础知识问答

xxddpp 说:
前年通过一中介公司为一业主公司工作，对业主公司来说是contractor性质。中介公司发工资给我，我有公司号，但没有公司银行账号，所以工资是发到我的个人账户，中介公司工资单上有扣CPP和 EI，工作前年年底结束，但前年最后一次（2011年12月）的工资是去年1月发的，中介在本月发我了T4 表。后来去年3月后成为另一家公司staff 到现在。
请问去年我年初从中介公司来的收入如何报税？那些费用可以抵扣？是和后来的收入一起报吗？谢谢。

请问你去年是按自雇报的税吗？今年收到的T4和去年的有什么不同？收入是显示在Box 14还是Box 81?如果是在Box 81，要按自雇报，要填T2125表。你后来在另一家公司上班的按employment income报。

闪亮的日子 : 2013-03-13#422

回复: 报税基础知识问答

sunrain114 说:
我觉得要是手工填表的话，难度太大了，真要把税法全部读懂，而且年年跟踪才行，恐怕大部分报税师都未必做得到。推荐同学们用软件报税，相当一部分可以傻瓜化。

是啊，一份T1衍生出来的表格实在是太多了。另外，用什么软件也有讲究呢。看到其他帖子有同学在争论免费软件和付费软件的差别，我个人的体会是，有些免费软件并不能根据家庭情况自动优化你的credit，使用者要有比较多的税务知识，才知道要填些什么表，在哪里打钩。

lili000 : 2013-03-14#423

回复: 报税基础知识问答

留印!

浮出水面 : 2013-03-14#424

回复: 报税基础知识问答

好人啊，最近刚刚在家园里得到了一点帮助，这个是发的帖子链接：http://forum.iask.ca/showthread.php?t=632485
不过还是想再请教一下，不知道moccom的回答是否正确？谢谢！

monk620 : 2013-03-14#425

回复: 报税基础知识问答

再谢过。税确实是个大问题。不知闪亮兄的看法如何？
说明：
理财金：比如3个月，预期收益率5%。把钱投进去，基本没风险。到时候，钱和收益一并回到卡里。
信托：比如一个项目，成立信托，期限2年，预期年化收益10%左右。应该是要签约的，然后就钱来钱往了吧。这个我是连做都没做过，但有关注。
当然，所有投资都有风险。我只是把表面的情况说说。幕后的事情，我更不懂了

njshgz 说:
我又仔细看了一下MONK620童鞋的提问。首先要说明的是，你长登以后，无论是在国内的哪种收入，都记入总收入中，都需要报联邦和省税。

而现在的问题是，你说的这两项，到底应该算哪种income，放在税表中的哪一行。有两种可能性
121行利息和投资收入对应schedule 4
127行应税资本所得对应schedule 3

不知道你说的理财产品是什么概念。如果性质上类似GIC （guaranteed investment certificates）的话，期限固定，收益固定，无风险。那么我认为应当放在投资收入当中。如果类似于基金，那么是资本所得。

如果是资本所得，那么根据schedule 3，所有gain或者loss都是50%以后代入T1的127行。也就是你说的收益一半缴税。

capital gain这部分比较复杂，推荐去看一下CRA的专门手册t4037.

http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/t4037/t4037-12e.pdf

不知道闪亮怎么看这个问题？

monk620 : 2013-03-14#426

回复: 报税基础知识问答

Some common types of capital property include:
■ cottages;
■ securities, such as stocks, bonds, and units of a mutual
fund trust; and
■ land, buildings, and equipment you use in a business or
a rental operation

这个 units of a mutual fund trust 是不是可以理解为国内的信托投资项目呢？

monk620 说:
再谢过。税确实是个大问题。不知闪亮兄的看法如何？
说明：
理财金：比如3个月，预期收益率5%。把钱投进去，基本没风险。到时候，钱和收益一并回到卡里。
信托：比如一个项目，成立信托，期限2年，预期年化收益10%左右。应该是要签约的，然后就钱来钱往了吧。这个我是连做都没做过，但有关注。
当然，所有投资都有风险。我只是把表面的情况说说。幕后的事情，我更不懂了

monk620 : 2013-03-14#427

回复: 报税基础知识问答

Foreign exchange gains and losses

Foreign exchange gains or losses from capital transactions
in foreign currencies are considered to be capital gains or
losses. However, you only have to report the amount of
your net gain or loss for the year that is more than $200. If
the net amount is $200 or less, there is no capital gain or
loss and you do not have to report it on your income tax
and benefit return.
Report your net gain or loss in Canadian dollars. Use the
exchange rate that was in effect on the day of the
transaction. If there were transactions at various times
throughout the year, you can visit the Bank of Canada
Web site at www.bankofcanada.ca, or go to
www.cra.gc.ca/exchangerates to get an average annual rate.

monk620 说:
Some common types of capital property include:
■ cottages;
■ securities, such as stocks, bonds, and units of a mutual
fund trust; and
■ land, buildings, and equipment you use in a business or
a rental operation

这个 units of a mutual fund trust 是不是可以理解为国内的信托投资项目呢？

njshgz : 2013-03-14#428

回复: 报税基础知识问答

浮出水面说:
好人啊，最近刚刚在家园里得到了一点帮助，这个是发的帖子链接：http://forum.iask.ca/showthread.php?t=632485
不过还是想再请教一下，不知道moccom的回答是否正确？谢谢！

MOCCOM童鞋回答的是正确的。

至于你说的软件里没有这两个附表，不知道你用的是哪个软件。如果是STUDIO TAX的话，你需要首先在T1LINE 104双击，新窗口中“FOREIGN EMPLOYMENT INCOME”下填写收入，再去FORM里找，就有这两张表了。

其他软件可以再讨论

njshgz : 2013-03-14#429

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
最近比较忙，不能一一回复各位同学的问题。衷心感谢四只小猪同学的热心回复！近期我只能用很有限的时间回复一些比较简单的问题，只好打破first come, first served的原则了，不好意思哈~

报告闪亮楼主，我只能捡些容易的回答了先，有些不懂临时去找找资料看看，凑合也回答了，剩下的都是些难啃的骨头，实在能力有限。我还等这楼主啥时候有空来传道授业解惑呢。

njshgz : 2013-03-14#430

回复: 报税基础知识问答

monk620 说:
Some common types of capital property include:
■ cottages;
■ securities, such as stocks, bonds, and units of a mutual
fund trust; and
■ land, buildings, and equipment you use in a business or
a rental operation

这个 units of a mutual fund trust 是不是可以理解为国内的信托投资项目呢？

我觉得根据你的描述，应该比较接近这个MUTUAL FUND TRUST.

但理财金是更接近GIC呢还是别的什么？GIC相当于国内的定期存款，约定利率，到期支付。完全没有风险。当然通货膨胀除外。但你说的是“基本没有风险”。

这个问题，我也比较关注，期待等闪亮这段日子忙好了以后解惑一下。

xxddpp : 2013-03-14#431

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
请问你去年是按自雇报的税吗？今年收到的T4和去年的有什么不同？收入是显示在Box 14还是Box 81?如果是在Box 81，要按自雇报，要填T2125表。你后来在另一家公司上班的按employment income报。

感谢！
去年因工作原因卖房跨省搬家，卖房佣金可抵税吗？

闪亮的日子 : 2013-03-14#432

回复: 报税基础知识问答

xxddpp 说:
感谢！
去年因工作原因卖房跨省搬家，卖房佣金可抵税吗？

You are welcome!

卖房佣金以及与卖房相关的广告费、律师费、公证费，提前付清房贷的罚款等都可作为moving expenses抵减总收入。

lindally : 2013-03-14#433

回复: 报税基础知识问答

想请教一下，我是10天前上传的我俩的文件，老公有钱退，我需要补钱。今天老公的退款已经打到帐上了，但是我的状态还是RECEIVED。我想起来了，可能是我在上传我的文件时第三步，开始没太看懂，误选YES，就是这步：
Step 3 - Balance due

我现在该怎么办呢？之前我不欠钱。

kelly's mum : 2013-03-14#434

回复: 报税基础知识问答

闪亮, 我给孩子在美国报的Camp, 在加拿大能申请退税吗？

njshgz : 2013-03-14#435

回复: 报税基础知识问答

lindally 说:
想请教一下，我是10天前上传的我俩的文件，老公有钱退，我需要补钱。今天老公的退款已经打到帐上了，但是我的状态还是RECEIVED。我想起来了，可能是我在上传我的文件时第三步，开始没太看懂，误选YES，就是这步：
Step 3 - Balance due

我现在该怎么办呢？之前我不欠钱。

根据你的描述，第3步提示你有欠款，应该系统问你打算如何支付，但你只说你选了YES,但你是对什么选了YES呢？是寄支票去，还是网上支付，这个我就不知道了。

你看看有没保存报税的回执，仔细看看你到底选择了什么支付方式，然后尽快把欠款付了。

ztsxp : 2013-03-14#436

回复: 报税基础知识问答

谢谢，支持一下

lindally : 2013-03-14#437

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
根据你的描述，第3步提示你有欠款，应该系统问你打算如何支付，但你只说你选了YES,但你是对什么选了YES呢？是寄支票去，还是网上支付，这个我就不知道了。

你看看有没保存报税的回执，仔细看看你到底选择了什么支付方式，然后尽快把欠款付了。

谢谢你的回复，我上传后就说成功了，有个号码，我没留。没有给回执啊！你说的欠款是指之前的欠款还是指这次应补的税？之前我没有欠款，但这次应补的税是以我计算的数还是等政府评估以后呢？

mollyxchen : 2013-03-14#438

回复: 报税基础知识问答

那个yes我记得是在几个工作日内支付税款。好像是5个工作日。然后还有个说明说不确定什么时候付的话，可以不钩。

monk620 : 2013-03-15#439

回复: 报税基础知识问答

根据银行产品说明，提到了“投资有风险，入市需谨慎”一类的提示。收益率根据国内法律，这类投资品不能承诺收益率，只能叫“预期”年化收益率。时间上确实有固定期限：一个月的，三个月的，182天，366天等等。
谢谢回答，得到了很多信息。咱们再听听闪亮老师的意见。

njshgz 说:
我觉得根据你的描述，应该比较接近这个MUTUAL FUND TRUST.

但理财金是更接近GIC呢还是别的什么？GIC相当于国内的定期存款，约定利率，到期支付。完全没有风险。当然通货膨胀除外。但你说的是“基本没有风险”。

这个问题，我也比较关注，期待等闪亮这段日子忙好了以后解惑一下。

njshgz : 2013-03-15#440

回复: 报税基础知识问答

lindally 说:
谢谢你的回复，我上传后就说成功了，有个号码，我没留。没有给回执啊！你说的欠款是指之前的欠款还是指这次应补的税？之前我没有欠款，但这次应补的税是以我计算的数还是等政府评估以后呢？

欠款是说你这次报税时的应付款，就是balance owing。要补的税你需要先按照你自己计算的支付。可以用支票，也可以上网用网银支付。

www.cra.gc.ca/mypayment

maplegulf : 2013-03-15#441

回复: 报税基础知识问答

mark

lindally : 2013-03-15#442

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
欠款是说你这次报税时的应付款，就是balance owing。要补的税你需要先按照你自己计算的支付。可以用支票，也可以上网用网银支付。

www.cra.gc.ca/mypayment

再次感谢回复，我已经在网上银行申请PAYEE支付了，但是CRA网站上没有反应，MY ACCOUNT里也没有显示有这笔钱，希望钱不会丢。选PAYEE时有三个选项，一个是支付2012及之前年份的欠款，一个是2012年的PAYMENT ON FILLING RETURN，还有一个是2013年的INSTALLMENT，我选的第二个。但愿这次没有再犯错。

闪亮的日子 : 2013-03-16#443

回复: 报税基础知识问答

kelly's mum 说:
闪亮, 我给孩子在美国报的Camp, 在加拿大能申请退税吗？

我查了税法有关child care expenses的相关条款（http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tp/it495r3/it495r3-e.pdf）：

The definition of child care expense in subsection 63(3) requires that the expense be incurred for child care services provided in Canada by a resident of Canada.

However, there are two exceptions to this rule:

• Under section 64.1, a taxpayer who is, throughout all or a
part of a taxation year, not physically present in Canada,
but who nevertheless continues to be resident in Canada
for income tax purposes (i.e., a factual or a deemed
resident of Canada), is not subject to the “in Canada”
requirement. Accordingly, such a taxpayer is allowed to
deduct payments for child care services provided outside
Canada by a non-resident if the other requirements in
section 63 are met.

我的理解是，你老公是a factual resident of Canada，你女儿上camp的费用理论上是可能抵扣的。不过如果你请专业人员或是自己报税的话，最好打电话给CRA核实一下为好。

闪亮的日子 : 2013-03-16#444

回复: 报税基础知识问答

monk620 说:
先加声望，确实很热心的人儿啊。
请教楼主：如果顺利，今年准备长登。钱和税的问题有些困惑。我计划把钱用于国内的理财投资，可能包括理财金（5%上下）、信托（10%上下）等。这部分收益该如何缴税？
我差了些资料，得到些信息。我需要确认是：这部分收入是按照收入税（联邦税+省税）报，还是投资收益税（收益一半缴税）？或者我的理解都不对？望楼主指正。
一些前辈建议，还是把钱都带过去，避免以后麻烦。不知道麻烦在哪里？但我觉得国内的一些理财品收益也许好过加拿大，且几乎没风险。但这些资金进出，比如本金、收益等的证据，要怎么体现才符合加拿大税局的要求呢？比如网银截屏（这个是不是傻了点）？或者国内银行出具交易明细文件？不懂。
先谢谢了

monk620 说:
再谢过。税确实是个大问题。不知闪亮兄的看法如何？
说明：
理财金：比如3个月，预期收益率5%。把钱投进去，基本没风险。到时候，钱和收益一并回到卡里。
信托：比如一个项目，成立信托，期限2年，预期年化收益10%左右。应该是要签约的，然后就钱来钱往了吧。这个我是连做都没做过，但有关注。
当然，所有投资都有风险。我只是把表面的情况说说。幕后的事情，我更不懂了

njshgz 说:
我又仔细看了一下MONK620童鞋的提问。首先要说明的是，你长登以后，无论是在国内的哪种收入，都记入总收入中，都需要报联邦和省税。

而现在的问题是，你说的这两项，到底应该算哪种income，放在税表中的哪一行。有两种可能性
121行利息和投资收入对应schedule 4
127行应税资本所得对应schedule 3

不知道你说的理财产品是什么概念。如果性质上类似GIC （guaranteed investment certificates）的话，期限固定，收益固定，无风险。那么我认为应当放在投资收入当中。如果类似于基金，那么是资本所得。

如果是资本所得，那么根据schedule 3，所有gain或者loss都是50%以后代入T1的127行。也就是你说的收益一半缴税。

capital gain这部分比较复杂，推荐去看一下CRA的专门手册t4037.

http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/t4037/t4037-12e.pdf

不知道闪亮怎么看这个问题？

说实话，我个人对投资这部分也不是很熟悉，所以在抽不出时间来调查研究的情况下，我也不敢轻言妄断。可以肯定的是，理财金和信托收入都是投资收入。不过有一点要指出的是，个人的投资收益也是放在个人的收入里报税的。另外，不是所有的投资都是按收益一半缴税，像理财金和信托收入就跟存款利息一样都不属于capital gain，都按收益的全部缴税。

证据的留存确实很重要，银行的账单或交易明细都是很好的证据。

如果在中国的投资收益已经交过税，在加拿大还可以申报foreign tax credit。

BTW，闪亮同学是小女子一枚哈。虽是好学之人，无奈功夫还不够深，再加上家有孩子数名，时间精力也有限，回复如有不当之处，请各位光临此帖的朋友们海涵。

闪亮的日子 : 2013-03-17#445

回复: 报税基础知识问答

monk620 说:
Foreign exchange gains and losses

Foreign exchange gains or losses from capital transactions
in foreign currencies are considered to be capital gains or
losses. However, you only have to report the amount of
your net gain or loss for the year that is more than $200. If
the net amount is $200 or less, there is no capital gain or
loss and you do not have to report it on your income tax
and benefit return.
Report your net gain or loss in Canadian dollars. Use the
exchange rate that was in effect on the day of the
transaction. If there were transactions at various times
throughout the year, you can visit the Bank of Canada
Web site at www.bankofcanada.ca, or go to
www.cra.gc.ca/exchangerates to get an average annual rate.

monk620同学这里说的是由于汇率波动产生的收益或损失，一般在公司做账的时候要考虑这个问题，和投资收益是两码事呢。

walleye : 2013-03-17#446

回复: 报税基础知识问答

kelly's mum 说:
请问闪亮：有没有懂美国税法和加拿大税法的人士推荐，想找人帮着报税，老公在美国上班，我们在加拿大

另外，我记得你从美国开车过来的，需要办什么手续吗？我家那位可能要搬回加拿大来

谢谢！

不会是找我的吧，怎么这么像那？你要先报美国的税（4月15为截至期），然后再报加拿大的税，美国的税算作加拿大的credit，交给加拿大的部分为两者之差。19岁以下的孩子即使不在美国，也有孩子的credit，美国的报税可以选head of household的税表。

开车过来从美国进入加拿大时就要向边境官员说要import汽车，他们会立马征收GST的，信用卡可以用；然后再向RIV报告，交费，通过Fed检验，改装，通过provincial检验，交pst，上保险，然后就可以上牌了，基本过程就是这个。

闪亮的日子 : 2013-03-17#447

回复: 报税基础知识问答

walleye 说:
不会是找我的吧，怎么这么像那？你要先报美国的税（4月15为截至期），然后再报加拿大的税，美国的税算作加拿大的credit，交给加拿大的部分为两者之差。19岁以下的孩子即使不在美国，也有孩子的credit，美国的报税可以选head of household的税表。

开车过来从美国进入加拿大时就要向边境官员说要import汽车，他们会立马征收GST的，信用卡可以用；然后再向RIV报告，交费，通过Fed检验，改装，通过provincial检验，交pst，上保险，然后就可以上牌了，基本过程就是这个。

我的理解：税表都是一样的1040，只是在Head of household那一个filing status上打钩罢了。孩子可以作为dependant，如果没有SSN的话，要填W-7申请TIN。

两年前我们进口汽车的经验是，进口汽车之前要从生产厂家那里取得Recall Clearance Letter，要提前至少72小时将车的Title传真给美国海关。那时我们已经不用交pst了。Kelly's dad到时要进口汽车也许又会有什么新规则，要提前查证为好。

walleye : 2013-03-17#448

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
我的理解：税表都是一样的1040，只是在Head of household那一个filing status上打钩罢了。孩子可以作为dependant，如果没有SSN的话，要填W-7申请TIN。

两年前我们进口汽车的经验是，进口汽车之前要从生产厂家那里取得Recall Clearance Letter，要提前至少72小时将车的Title传真给美国海关。那时我们已经不用交pst了。Kelly's dad到时要进口汽车也许又会有什么新规则，要提前查证为好。

你说的对，不同选项最后交给irs的税额是不一样的。不像加拿大，都是一样的税表。进口汽车还有最为重要的一点是切记所进口的车子必须在RIV的名单之上，否则无法上照或须巨额改装费。CTV就曾报道过加拿大人买了车子因不符合RIV的要求而进退两难的。

monk620 : 2013-03-17#449

回复: 报税基础知识问答

那就别兄台的叫了。改称闪亮姊姊吧。谢谢你的回答。
“像理财金和信托收入就跟存款利息一样都不属于capital gain，都按收益的全部缴税。”这么肯定啦？那岂不是要争20%多的税了？
capital gain的定义是啥啊。怎么理解呢？我看着挺像理财金或信托的啊。 :wdb2:

闪亮的日子说:
说实话，我个人对投资这部分也不是很熟悉，所以在抽不出时间来调查研究的情况下，我也不敢轻言妄断。可以肯定的是，理财金和信托收入都是投资收入。不过有一点要指出的是，个人的投资收益也是放在个人的收入里报税的。另外，不是所有的投资都是按收益一半缴税，像理财金和信托收入就跟存款利息一样都不属于capital gain，都按收益的全部缴税。

证据的留存确实很重要，银行的账单或交易明细都是很好的证据。

如果在中国的投资收益已经交过税，在加拿大还可以申报foreign tax credit。

BTW，闪亮同学是小女子一枚哈。虽是好学之人，无奈功夫还不够深，再加上家有孩子数名，时间精力也有限，回复如有不当之处，请各位光临此帖的朋友们海涵。

njshgz : 2013-03-17#450

回复: 报税基础知识问答

monk620 说:
那就别兄台的叫了。改称闪亮姊姊吧。谢谢你的回答。
“像理财金和信托收入就跟存款利息一样都不属于capital gain，都按收益的全部缴税。”这么肯定啦？那岂不是要争20%多的税了？
capital gain的定义是啥啊。怎么理解呢？我看着挺像理财金或信托的啊。

MONK620兄，我看到闪亮楼主的答复后，也有点迷惑。后来又咨询了一下学习会计的朋友，才知道所谓的“CAPITAL GAIN/LOSS”在会计里是有明确定义的，因此很容易与INVESTMENT INCOME区分。原话引用不来，但我的理解是：（绝对外行的看法）

只有买/卖价差的盈利才能算做CAPITAL GAIN/LOSS。比如房产买卖，股票买卖，基金买卖。不是这种途径获得的收益都不能算。

最典型的例子就是股票的分红。如果在你持有股票期间，公司有分红，那么分红算做INVESTMENT INCOME，但你买卖股票的收益算做CAPITAL GAIN/LOSS

按照我的这种外行理解，你的理财金以及信托，都不涉及买/卖价差，因此就只能算做INVESTMENT INCOME。

如果是在加国的投资，年底都会有各种TAX SLIP，按照各个SLIP的说明去对号入座，简单一点。由于你的投资不在加国，就只能自己去判断了。

kelly's mum : 2013-03-17#451

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
我的理解：税表都是一样的1040，只是在Head of household那一个filing status上打钩罢了。孩子可以作为dependant，如果没有SSN的话，要填W-7申请TIN。
--My child stayed with me in Canada. She had been in US only 1 month in the last whole year. I'm not sure she can apply TIN or not.

两年前我们进口汽车的经验是，进口汽车之前要从生产厂家那里取得Recall Clearance Letter，要提前至少72小时将车的Title传真给美国海关。那时我们已经不用交pst了。Kelly's dad到时要进口汽车也许又会有什么新规则，要提前查证为好。

walleye 说:
你说的对，不同选项最后交给irs的税额是不一样的。不像加拿大，都是一样的税表。进口汽车还有最为重要的一点是切记所进口的车子必须在RIV的名单之上，否则无法上照或须巨额改装费。CTV就曾报道过加拿大人买了车子因不符合RIV的要求而进退两难的。

--Thanks you two. It's much clearer. (Sorry.I don't know why I can't type Chinese today.)

PS: Walleye, are you neighbour of Yu?

walleye : 2013-03-17#452

回复: 报税基础知识问答

kelly's mum 说:
--Thanks you two. It's much clearer. (Sorry.I don't know why I can't type Chinese today.)

PS: Walleye, are you neighbour of Yu?

Your daughter still qualifies for the child credits and even she doesn't need to stay in the States with you. I used to call IRS on this question because you support her in terms of finance.

I am not the neighbour of Yu, but my wife's first name is Yu :wdb19:

ampamp : 2013-03-18#453

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今天研究了一下The Ontario energy and property tax credit (OEPTC)的申请，发现指南里特别强调了主要居所（principal residence）一词。我记得，每人在同一时间只能指定一个主要居所，那么国内还有房产的同学就要注意了，如果你申请到了OEPTC，你国内的房产就不能再被指定为主要居所了，转让时要按规定交差额税了。不知道上面的理解是否正确，和闪亮及其他同学们探讨

qq716 : 2013-03-18#454

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大虾啊，双方父母来探亲，是否可以抵扣税啊？看了cra的网站，还是不得所以

冬季蝴蝶 : 2013-03-18#455

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
[FONT=宋体][FONT=宋体]首先要申明的是，偶虽然学过报税这门课，但因为税务就如同深不可测的海洋，偶仅仅是有幸接触到其中的浪花几朵，发此帖的目的只是为了给一些完全没有报税知识的同学们提供一点参考，所以请大拿们拍砖的时候手下留情。[/FONT][FONT=宋体]另外，偶住在安省，对魁省和阿省等其他省份的税法并不了解，以下所介绍的知识主要针对联邦和安省的情况。[/FONT]
[/FONT]

最近好吗？
我们搬家啦，去NEWMARKET了呢。

liujing1975 : 2013-03-18#456

回复: 报税基础知识问答

mark.

monk620 : 2013-03-19#457

回复: 报税基础知识问答

谢谢。看来20%的税是跑不掉了 :wdb7:

njshgz 说:
MONK620兄，我看到闪亮楼主的答复后，也有点迷惑。后来又咨询了一下学习会计的朋友，才知道所谓的“CAPITAL GAIN/LOSS”在会计里是有明确定义的，因此很容易与INVESTMENT INCOME区分。原话引用不来，但我的理解是：（绝对外行的看法）

只有买/卖价差的盈利才能算做CAPITAL GAIN/LOSS。比如房产买卖，股票买卖，基金买卖。不是这种途径获得的收益都不能算。

最典型的例子就是股票的分红。如果在你持有股票期间，公司有分红，那么分红算做INVESTMENT INCOME，但你买卖股票的收益算做CAPITAL GAIN/LOSS

按照我的这种外行理解，你的理财金以及信托，都不涉及买/卖价差，因此就只能算做INVESTMENT INCOME。

如果是在加国的投资，年底都会有各种TAX SLIP，按照各个SLIP的说明去对号入座，简单一点。由于你的投资不在加国，就只能自己去判断了。

xiaowa1975 : 2013-03-20#458

回复: 报税基础知识问答

楼主的帖子太有用了！送鲜花！送分分！！

有个问题要请教大家，我们是去年来的新移民，刚用Ufile报税产生了PDF文件。不过网站还是不让用Netfile.
请问有没有同学今年是第一次报税成功生成.TAX文档，然后成功上载去Netfile的？感觉还是必须邮寄啊。
谢谢各位啦！

xiaowa1975 : 2013-03-20#459

回复: 报税基础知识问答

还有一个问题。因为还有两个小孩（一个2岁，一个7岁），用Ufile加入家庭成员后，他们两个也各生成了PDF文件。如果我们邮寄的话，要把两个孩子的PDF也打印出来邮寄吗？都放入父亲的信封吗？（我们报税以先生为Family Head）

谢谢指教！

ampamp : 2013-03-20#460

回复: 报税基础知识问答

1. 看T4055第10页最后一段，The electronic filing options are not available to newcomers to Canada for the 2012 tax year. 新移民必须邮寄，并且注意，新移民的邮寄地址不是申请牛奶金和HST/HST那个Sudbury，而是渥太华的International Tax Service Office

2. 每个人分开报，18岁以下不报

xiaowa1975 : 2013-03-20#461

回复: 报税基础知识问答

ampamp 说:
1. 看T4055第10页最后一段，The electronic filing options are not available to newcomers to Canada for the 2012 tax year. 新移民必须邮寄，并且注意，新移民的邮寄地址不是申请牛奶金和HST/HST那个Sudbury，而是渥太华的International Tax Service Office

2. 每个人分开报，18岁以下不报

谢谢回复！那两个孩子的PDF表格就不用寄了是吧。

sxmou : 2013-03-20#462

回复: 报税基础知识问答

这帖子对我们这些新手真是太有用了。麻烦请问一下，我和我太太还有两个不到十岁的小孩都是去年刚来的新移民，只有点房租和牛奶金收入。刚刚尝试着用Ｕｆｉｌｅ报税。填完我的之后，Ｕｆｉｌｅ提醒我再填写太太的情况。最后生成了两份PDF文件。
那么HST/GST退税数额是不是跟小孩子也有关系呢？怎么样才能在报税的时候体现出我们还有两个小孩呢？在Ｕｆｉｌｅ里面通过添加Family Member 作为Ｄｅｐｅｄｅｎｔ么？这样最后生成了4份PDF文件。
说得有点啰嗦，还请大家指点。多谢大家。

ampamp : 2013-03-20#463

回复: 报税基础知识问答

当然是有关系的，在StudioTax里面加入Dependant之后，HST/GST会自动更新。Ufile就不清楚了

sxmou 说:
这帖子对我们这些新手真是太有用了。麻烦请问一下，我和我太太还有两个不到十岁的小孩都是去年刚来的新移民，只有点房租和牛奶金收入。刚刚尝试着用Ｕｆｉｌｅ报税。填完我的之后，Ｕｆｉｌｅ提醒我再填写太太的情况。最后生成了两份PDF文件。
那么HST/GST退税数额是不是跟小孩子也有关系呢？怎么样才能在报税的时候体现出我们还有两个小孩呢？在Ｕｆｉｌｅ里面通过添加Family Member 作为Ｄｅｐｅｄｅｎｔ么？这样最后生成了4份PDF文件。
说得有点啰嗦，还请大家指点。多谢大家。

从零开始 : 2013-03-20#464

回复: 报税基础知识问答

请问闪亮的日子，在其他的地方看到从2012年开始，考试费，专业证书的年费也有税务优惠，是真的吗？如果是，对考试，专业证书有啥具体的要求，怎么填税表？谢谢了先

njshgz : 2013-03-20#465

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从零开始说:
请问闪亮的日子，在其他的地方看到从2012年开始，考试费，专业证书的年费也有税务优惠，是真的吗？如果是，对考试，专业证书有啥具体的要求，怎么填税表？谢谢了先

examination fee确实是可以作为TUITION FEE，是不是今年开始的不清楚。

联邦的要求如下：（可能各省会在此基础上略有不同）
Licensing examination fees

For examination taken in 2011 and subsequent years, the budget proposes to include examination fees paid to an educational institution, professional association, provincial ministry or other similar institution, to take an occupational, trade or professional examination that is required to obtain a professional status recognized by federal or provincial statute, or to be licensed or certified as a tradesperson, to allow you to practice the profession or trade in Canada.

You should receive, or ask for, a receipt to substantiate your eligible examination fees. Do not include the receipts when you file your income tax and benefit return. However, keep the receipts in case we ask for them to verify your claim. The receipt should contain the following information:

name of institution
name of examination
name of student
date of examination
amount paid as examination fee
signature of authorized officer

尤其注意的是These amendments will not apply to fees in respect of examinations taken in order to begin study in a profession or field, such as a medical college admission test.

考试费和其他学费一样，填写在SCHEDULE 11中。

二胡MM : 2013-03-20#466

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sunrain114 说:
不能。境内处方药才能报。境外一般是急病的医药费才能报，而且要走预告的程序。

噢，我可能没说清楚，是在多伦多的同仁堂买的。中医开的药算不算处方药？中药能不能报啊？

njshgz : 2013-03-20#467

回复: 报税基础知识问答

二胡MM 说:
噢，我可能没说清楚，是在多伦多的同仁堂买的。中医开的药算不算处方药？中药能不能报啊？

关键要看这位中医有没有这里的处方资格，我查了查，安省是承认自然疗法的(包括中医）的，如果这个医生有资格，那么这种治疗应当是算medical expenses的

lulu0123 : 2013-03-20#468

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mark :wdb17:

The pacific : 2013-03-21#469

回复: 报税基础知识问答

非常有用的贴子，明白了很多以前不理解的税务事情。
有个问题请教各位大神。一直没有将同住的父母（均超65岁）作为我们的Dependent进行报税，请问：
可以补回过去多少年的Dependent?
要填什么表，还是可以直接可以在电子报税软件中填写就可以？
如何操作，有什么需要注意的？
先谢谢！

风间 : 2013-03-21#470

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现在正好在报税，好好学习一下，谢谢楼主了！

vancouvernewlife : 2013-03-21#471

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请问有人知道今年T1135表的邮寄地址吗？我用Turbo报税，往年报完后都有提示该表的邮寄地址，今年不知为什么没有了，请知道的童鞋告诉一下。
谢谢！

njshgz : 2013-03-21#472

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vancouvernewlife 说:
请问有人知道今年T1135表的邮寄地址吗？我用Turbo报税，往年报完后都有提示该表的邮寄地址，今年不知为什么没有了，请知道的童鞋告诉一下。
谢谢！

邮寄地址在T1135表格上就有啊。第二页

Filing this statement to

Ottawa Technology Centre
Data Assessment and Evaluations Program
Foreign Reporting Unit
875 Heron Road
Ottawa ON K1A 1A2

The pacific : 2013-03-21#473

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请问通过bmo买卖美国股票所得是申报在外国的capital gain 还是当本国的capital gain申报。
另外看了相关的填写栏，好象要逐笔填报，是否可以和如何将算出的总收益进行填报？
谢谢！

vancouvernewlife : 2013-03-21#474

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
邮寄地址在T1135表格上就有啊。第二页

Filing this statement to

Ottawa Technology Centre
Data Assessment and Evaluations Program
Foreign Reporting Unit
875 Heron Road
Ottawa ON K1A 1A2

原来都只看报税软件中的表格，通常只有一页。经你指点上CRA网站GOOGLE了一下空白表格，才发现后边还有几页的说明。 :wdb17:

多谢njshgz童鞋的耐心指点 :wdb45:

njshgz : 2013-03-21#475

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vancouvernewlife 说:
原来都只看报税软件中的表格，通常只有一页。经你指点上CRA网站GOOGLE了一下空白表格，才发现后边还有几页的说明。
多谢njshgz童鞋的耐心指点

不客气哈。

其实那个表格很简单，无非就填个数，后面画N个0.(具体需要画几个请自行斟酌）

但后面的说明才是重中之重，哪些算哪些不算，举例1/2/3/4，详尽之极啊。主表只有一页，说明倒是有3页，不研究是绝对不行滴。

njshgz : 2013-03-21#476

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The pacific 说:
请问通过bmo买卖美国股票所得是申报在外国的capital gain 还是当本国的capital gain申报。
另外看了相关的填写栏，好象要逐笔填报，是否可以和如何将算出的总收益进行填报？
谢谢！

CAPITAL GAIN好像只有一栏，不分外国本国的吧，统统是127行啊。

The pacific : 2013-03-21#477

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njshgz 说:
CAPITAL GAIN好像只有一栏，不分外国本国的吧，统统是127行啊。

我用Ufile2012,有一大项是capital gains & ABIL,里面有很多小项的，其中有stock,mutual and other non depreciable property.
另外有一大项是Foreign income & property中同样有上面的小项。这小项里面要填报股票名称，数量，购入日期，卖出日期等空格，这两项中填报了都会归到127行的。到底应该填在那里才正确？按那里的表，可是要每次交易都要填啊，难道可以自己累计一个总数填上去就成了？

闪亮的日子 : 2013-03-21#478

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ampamp 说:
1. 看T4055第10页最后一段，The electronic filing options are not available to newcomers to Canada for the 2012 tax year. 新移民必须邮寄，并且注意，新移民的邮寄地址不是申请牛奶金和HST/HST那个Sudbury，而是渥太华的International Tax Service Office

2. 每个人分开报，18岁以下不报

谢谢ampamp的重要信息。搞了半天，原来新移民第一次报税还是得邮寄到以下地址：

International Tax Services Office
Post Office Box 9769, Station T
Ottawa ON K1G 3Y4
CANADA

记得去年有些同学寄错了地方，虽然后来还是给转到了International office，收到退税的时间还是晚了一些。

闪亮的日子 : 2013-03-21#479

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ampamp 说:
今天研究了一下The Ontario energy and property tax credit (OEPTC)的申请，发现指南里特别强调了主要居所（principal residence）一词。我记得，每人在同一时间只能指定一个主要居所，那么国内还有房产的同学就要注意了，如果你申请到了OEPTC，你国内的房产就不能再被指定为主要居所了，转让时要按规定交差额税了。不知道上面的理解是否正确，和闪亮及其他同学们探讨

关于海外资产，只要是personal use的财产，都可以不申报的，比如说vacation property。T1135的填表说明上有很清楚的解释。我个人的理解是，这类财产出售后的收益不需要按capital gain交税。

闪亮的日子 : 2013-03-21#480

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qq716 说:
大虾啊，双方父母来探亲，是否可以抵扣税啊？看了cra的网站，还是不得所以

有的人说住够183天就可以视为deemed resident，有的人说不可以。打电话给CRA问问看如何？

闪亮的日子 : 2013-03-21#481

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二胡MM 说:
噢，我可能没说清楚，是在多伦多的同仁堂买的。中医开的药算不算处方药？中药能不能报啊？

自己去买的药肯定不能报。至于中医开的药行不行，看看官方的说法：

Prescription drugs and medications that can lawfully be acquired for use by the patient only if prescribed by a medical practitioner. Also, the drugs or medications must be recorded by a pharmacist. You cannot claim over-the-counter medications, vitamins, or supplements, even if prescribed by a medical practitioner.

闪亮的日子 : 2013-03-21#482

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The pacific 说:
非常有用的贴子，明白了很多以前不理解的税务事情。
有个问题请教各位大神。一直没有将同住的父母（均超65岁）作为我们的Dependent进行报税，请问：
可以补回过去多少年的Dependent?
要填什么表，还是可以直接可以在电子报税软件中填写就可以？
如何操作，有什么需要注意的？
先谢谢！

可以申请调整最多十年的税表，每年要分开填一份T1-ADJ。父母中只能申报一个caregiver amount，不过也能顶600多刀的税呢。可能CRA会要求你提供你和父母同住的证据。

要调整税表的时候，CRA通常都会要纳税人提供证据，比如说忘了报孩子学钢琴的费用，要求调整的时候CRA通常会来信让给寄收据。

njshgz : 2013-03-21#483

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The pacific 说:
我用Ufile2012,有一大项是capital gains & ABIL,里面有很多小项的，其中有stock,mutual and other non depreciable property.
另外有一大项是Foreign income & property中同样有上面的小项。这小项里面要填报股票名称，数量，购入日期，卖出日期等空格，这两项中填报了都会归到127行的。到底应该填在那里才正确？按那里的表，可是要每次交易都要填啊，难道可以自己累计一个总数填上去就成了？

我去UFILE上试了试，因为UFILE上把海外收入与T1135表挂钩了，所以才会有不同的地方。

那么根据你的情况，确实是需要每一笔都填上去啊。每个都很细致的，股票名称，哪天买进，哪天卖出，等等。。。。

这个好像也没有办法累计吧？

njshgz : 2013-03-21#484

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闪亮终于回来咯。。。

我实在是顶不住啦。。问的问题越来越难了，很多都超出了我的知识范围了

:wdb7:

闪亮的日子 : 2013-03-21#485

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四只小猪同学，辛苦你啦！貌似你的ID是南京上海广州的意思？

njshgz : 2013-03-21#486

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闪亮的日子说:
四只小猪同学，辛苦你啦！貌似你的ID是南京上海广州的意思？

四只小猪的16只猪脚全都朝天了，也回答不了同学们的众多问题啊，猪脑子太笨了，没办法了

恩恩，就是那个意思。因为我在这3个地方都战斗生活过

:wdb23:

The pacific : 2013-03-21#487

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njshgz 说:
我去UFILE上试了试，因为UFILE上把海外收入与T1135表挂钩了，所以才会有不同的地方。

那么根据你的情况，确实是需要每一笔都填上去啊。每个都很细致的，股票名称，哪天买进，哪天卖出，等等。。。。

这个好像也没有办法累计吧？

谢谢！
逐笔记上去可以，但这垃圾软件却好象没有自动将它分到二人共有户口时的各人名下，真是晕倒。
有个好奇的问题，如果自己算好填个总数上去，或者在另外一个capital gain里填写好，最后总表的结果是一样的，电子申报后，税局看得到明细吗？算不算欺骗？手工报税的要填报明细吗？

The pacific : 2013-03-21#488

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
可以申请调整最多十年的税表，每年要分开填一份T1-ADJ。父母中只能申报一个caregiver amount，不过也能顶600多刀的税呢。可能CRA会要求你提供你和父母同住的证据。

要调整税表的时候，CRA通常都会要纳税人提供证据，比如说忘了报孩子学钢琴的费用，要求调整的时候CRA通常会来信让给寄收据。

谢谢！
是每年都只能申报一个caregiver amount，还是指调整税表的那些年只能申报一个？

闪亮的日子 : 2013-03-21#489

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
四只小猪的16只猪脚全都朝天了，也回答不了同学们的众多问题啊，猪脑子太笨了，没办法了

恩恩，就是那个意思。因为我在这3个地方都战斗生活过

握手握手~
我也在GZ战斗生活过，海珠、东山、天河都居住过，算是“战友”哈。 :wdb6:

闪亮的日子 : 2013-03-21#490

回复: 报税基础知识问答

The pacific 说:
谢谢！
是每年都只能申报一个caregiver amount，还是指调整税表的那些年只能申报一个？

哦，是指每年。试着调整一下吧，如果有税可抵，还真不少钱呢。

从零开始 : 2013-03-21#491

回复: 报税基础知识问答

谢谢闪亮的日子，据说只有考试机构（就是说收钱的）在加拿大境内的才有税务优惠，是这样吗？

njshgz 说:
examination fee确实是可以作为TUITION FEE，是不是今年开始的不清楚。

联邦的要求如下：（可能各省会在此基础上略有不同）
Licensing examination fees

For examination taken in 2011 and subsequent years, the budget proposes to include examination fees paid to an educational institution, professional association, provincial ministry or other similar institution, to take an occupational, trade or professional examination that is required to obtain a professional status recognized by federal or provincial statute, or to be licensed or certified as a tradesperson, to allow you to practice the profession or trade in Canada.

You should receive, or ask for, a receipt to substantiate your eligible examination fees. Do not include the receipts when you file your income tax and benefit return. However, keep the receipts in case we ask for them to verify your claim. The receipt should contain the following information:

name of institution
name of examination
name of student
date of examination
amount paid as examination fee
signature of authorized officer

尤其注意的是These amendments will not apply to fees in respect of examinations taken in order to begin study in a profession or field, such as a medical college admission test.

考试费和其他学费一样，填写在SCHEDULE 11中。

njshgz : 2013-03-21#492

回复: 报税基础知识问答

The pacific 说:
谢谢！
逐笔记上去可以，但这垃圾软件却好象没有自动将它分到二人共有户口时的各人名下，真是晕倒。
有个好奇的问题，如果自己算好填个总数上去，或者在另外一个capital gain里填写好，最后总表的结果是一样的，电子申报后，税局看得到明细吗？算不算欺骗？手工报税的要填报明细吗？

我去看了纸质的那个附表，好像也是一笔一笔分开的。估计也得分开填。

当然，如果你电子报表自己按照实际情况算好总数填上去，我估计税务局也不会那么无聊说因为没有每行分开，就是欺骗吧。因为他们实际关心的也只是总数而已。

但是，请注意的是，如果是加拿大的股票交易，所有的SLIP税局都有副本。但如果是境外，加拿大可是没有记录的，所以就不可能有总数能核对。所以所有的支持文件请务必好好保存啊。

njshgz : 2013-03-21#493

回复: 报税基础知识问答

从零开始说:
谢谢闪亮的日子，据说只有考试机构（就是说收钱的）在加拿大境内的才有税务优惠，是这样吗？

to allow you to practice the profession or trade in Canada.

这个地方的in canada修饰的是前面的allow you to practice the profession or trade。但不见得这个机构是在加拿大的。

比如最常见的会计金融等等的协会，都不在加拿大吧。。。

njshgz : 2013-03-21#494

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
握手握手~
我也在GZ战斗生活过，海珠、东山、天河都居住过，算是“战友”哈。

严重考虑中。到底应该伸出哪只猪手与你握手呢？真是难题啊？

闪亮的日子 : 2013-03-21#495

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
严重考虑中。到底应该伸出哪只猪手与你握手呢？真是难题啊？

哈哈，哪只都可以，只要不是咸猪手就行

看到你那么认真回答问题，有些同学却“谢谢闪亮的日子”，不公平哈。

话说回来，咱们都是免费和义务滴为同学们回答问题，提供的是tax information，而不是tax advice，贵在探讨和学习，如果有同学从我们这个帖子里学到东西，觉得有用，那就无悖于我的初衷了。

ampamp : 2013-03-21#496

回复: 报税基础知识问答

继续和闪亮探讨：

我认为自用财产无论有多少都不必申报的理解是正确的。但是，一旦超过$100,000自用财产（1，产生租金、利息等收入；2，被变现）后，就要纳税了。仅有一个特例，对于房产而言，只有被你指定为主要居所的这一套自用房屋出售后才不用按capital gain交税。

所以我不同意你说的“只要是自用，出售后的收益不需要按capital gain交税”。

基于这个理解，我才提醒国内还有房产的同学不要轻易申请OEPTC，因为一旦拿到OEPTC，你的主要居所就是这里的房产或公寓了，国内的房子变为非主要居所的自用房产，将来如果出售，就必须按capital gain交税了。跟OEPTC相比，这个数额可能会更大，毕竟国内房价还在涨。

我觉得，“主要居所”的概念远比“自用资产”更重要，一定要好好利用，莫要因小失大。

（当然了，差额税在国内卖房也要向中国税务局交，到时候加拿大或许可以exempt掉一部分，这个就没有深入研究过了，估计还要公证什么的，比较麻烦。远不如指定为主要居所来得省心）

闪亮的日子说:
关于海外资产，只要是personal use的财产，都可以不申报的，比如说vacation property。T1135的填表说明上有很清楚的解释。我个人的理解是，这类财产出售后的收益不需要按capital gain交税。

xiaowa1975 : 2013-03-21#497

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
谢谢ampamp的重要信息。搞了半天，原来新移民第一次报税还是得邮寄到以下地址：

International Tax Services Office
Post Office Box 9769, Station T
Ottawa ON K1G 3Y4
CANADA

记得去年有些同学寄错了地方，虽然后来还是给转到了International office，收到退税的时间还是晚了一些。

哇，这个信息很重要哦。就是说CRA网站上提供的那些TAX Center不是为第一次报税的同学的啊？我们从邮局那里拿的信封，就是给我们这些地址。我们在安省伦敦，就让我们寄去Winnipeg.
http://www.cra-arc.gc.ca/cntct/t1ddr-eng.html

是不是第一次报税都要寄去渥太华这个地址啊？？ :wdb26:

老老实实的当一本T4055看看很重要！

njshgz : 2013-03-22#498

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
哈哈，哪只都可以，只要不是咸猪手就行

看到你那么认真回答问题，有些同学却“谢谢闪亮的日子”，不公平哈。

话说回来，咱们都是免费和义务滴为同学们回答问题，提供的是tax information，而不是tax advice，贵在探讨和学习，如果有同学从我们这个帖子里学到东西，觉得有用，那就无悖于我的初衷了。

我的咸猪手隐藏的这么好也被你发现啦，汗～～～

感谢谁都没有关系啦。最关键的是希望能够给大家提供正确的信息，不要误导了大家才好。另外也是自己学习的过程嘛。

那天我家领导难得视察我的工作，我答说早就报完了。之后不久，他见我又在看CRA的网站，还问，不是报完了吗？我说我要查资料回答别人的问题呐。很自豪省得说～～

njshgz : 2013-03-22#499

回复: 报税基础知识问答

ampamp 说:
继续和闪亮探讨：

我认为自用财产无论有多少都不必申报的理解是正确的。但是，一旦超过$100,000自用财产（1，产生租金、利息等收入；2，被变现）后，就要纳税了。仅有一个特例，对于房产而言，只有被你指定为主要居所的这一套自用房屋出售后才不用按capital gain交税。

所以我不同意你说的“只要是自用，出售后的收益不需要按capital gain交税”。

基于这个理解，我才提醒国内还有房产的同学不要轻易申请OEPTC，因为一旦拿到OEPTC，你的主要居所就是这里的房产或公寓了，国内的房子变为非主要居所的自用房产，将来如果出售，就必须按capital gain交税了。跟OEPTC相比，这个数额可能会更大，毕竟国内房价还在涨。

我觉得，“主要居所”的概念远比“自用资产”更重要，一定要好好利用，莫要因小失大。

（当然了，差额税在国内卖房也要向中国税务局交，到时候加拿大或许可以exempt掉一部分，这个就没有深入研究过了，估计还要公证什么的，比较麻烦。远不如指定为主要居所来得省心）

主要居所是任何一个时间节点上只能有一个。比如你在国内有两套房子，加拿大有一套，在任何一个时刻，只可能是三个当中的一个是你的主要居所。当然也可能一个都不是。比如3套都是出租房，自己另外租房住。而被你指定成为主要居所的那个的CAPITAL GAIN不用缴税。

但是当你售出当时是你主要居所的房产之后，你的主要居所又是哪一个呢？

ampamp : 2013-03-22#500

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njshgz 说:
主要居所是任何一个时间节点上只能有一个。比如你在国内有两套房子，加拿大有一套，在任何一个时刻，只可能是三个当中的一个是你的主要居所。当然也可能一个都不是。比如3套都是出租房，自己另外租房住。而被你指定成为主要居所的那个的CAPITAL GAIN不用缴税。

但是当你售出当时是你主要居所的房产之后，你的主要居所又是哪一个呢？

同意你的意见。先售出国内主要居所房产，再把钱汇到加拿大购房付首付，如果已售出的国内主要居所房产是全球唯一住房，那么在加拿大购房还可以享受税收优惠。所以理所当然把在加拿大新买的房指定为主要居所了

weiaiweiziyou : 2013-03-22#501

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Mark

njshgz : 2013-03-22#502

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ampamp 说:
同意你的意见。先售出国内主要居所房产，再把钱汇到加拿大购房付首付，如果已售出的国内主要居所房产是全球唯一住房，那么在加拿大购房还可以享受税收优惠。所以理所当然把在加拿大新买的房指定为主要居所了

由于我不在安省啊，所以不了解这个OEPTC。不知道为什么一申请了这个，就自动帮你指定了主要居所了呢？好像魁省没有这个的说。。。

理论上这个主要居所应当是自己制定的才是。

ampamp : 2013-03-22#503

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njshgz 说:
由于我不在安省啊，所以不了解这个OEPTC。不知道为什么一申请了这个，就自动帮你指定了主要居所了呢？好像魁省没有这个的说。。。

理论上这个主要居所应当是自己制定的才是。

表格ON-BEN：
You may qualify for the OEPTC if, on December 31, 2012, you resided in Ontario, and:
rent or property tax for your principal residence was paid by or for you for 2012;
满足这个条件才能申请。不是说申请了就自动帮你指定，而是你承认这个是你的主要居所才能申请。

njshgz : 2013-03-22#504

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ampamp 说:
表格ON-BEN：
You may qualify for the OEPTC if, on December 31, 2012, you resided in Ontario, and:
rent or property tax for your principal residence was paid by or for you for 2012;
满足这个条件才能申请。不是说申请了就自动帮你指定，而是你承认这个是你的主要居所才能申请。

同样是与AMPAMP继续讨论

我去安省MINISTRY OF FINANCE上看了，这个OEPTC是包括能源以及PROPERTY两部分。在PROPERTY下，ELIGIBILITY是这样描述的

For 2012:

your rent or property tax on a principal residence in Ontario was paid by or for you, or
you lived in a designated Ontario university, college or private school residence

请注意红色部分。我个人认为这里的IN ONTARIO应作为PRINCIPAL RESIDENCE的定语，也就是说是安省内的主要居所。

另外CRA的网站上在OEPTC的说明页面也专门定义了这个PRINCIPAL RESIDENCE

8. What is a principal residence?
A principal residence is a housing unit in Ontario that you usually occupy during the year. For example, it can be a house, apartment, condominium, hotel or motel room, mobile home, or rooming house.

当然了，对于在安省范围内有两套以上住房的童鞋们确实应当小心你在CLAIM这个CREDIT的时候使用的是哪一套的地税（只能使用其中一套这点确认无疑）

但是反正我也只是纸上谈兵。不知道这个TAX CREDIT与之后的CAPITAL GAIN之间到底如何关联。如果能有有经验的童鞋来说说是最好，最欢迎了

ampamp : 2013-03-22#505

回复: 报税基础知识问答

我的确是有同样的困惑，所以才提出供大家讨论的，呵呵。盼有经验的同学能出来解惑

话说回来，在国内还有房产的加拿大PR，一年只有探亲时回去住两三天，却还指定为主要居所，这在道理上也是说不通的。我理解，加拿大税务局在政策的制定上，给了新移民长达一年多的缓冲期来处理国内资产，平心而论是很讲道理的。同时，他们也希望新移民早日在加拿大安居下来，尽早把国内房产处理掉，置换成这里的房产，并对这样做的人给予购房税收的优惠以及类似OEPTC的补贴。我猜想这才是税务局的本意

njshgz 说:
同样是与AMPAMP继续讨论

我去安省MINISTRY OF FINANCE上看了，这个OEPTC是包括能源以及PROPERTY两部分。在PROPERTY下，ELIGIBILITY是这样描述的

For 2012:

your rent or property tax on a principal residence in Ontario was paid by or for you, or

you lived in a designated Ontario university, college or private school residence

请注意红色部分。我个人认为这里的IN ONTARIO应作为PRINCIPAL RESIDENCE的定语，也就是说是安省内的主要居所。

另外CRA的网站上在OEPTC的说明页面也专门定义了这个PRINCIPAL RESIDENCE

8. What is a principal residence?
A principal residence is a housing unit in Ontario that you usually occupy during the year. For example, it can be a house, apartment, condominium, hotel or motel room, mobile home, or rooming house.

当然了，对于在安省范围内有两套以上住房的童鞋们确实应当小心你在CLAIM这个CREDIT的时候使用的是哪一套的地税（只能使用其中一套这点确认无疑）

但是反正我也只是纸上谈兵。不知道这个TAX CREDIT与之后的CAPITAL GAIN之间到底如何关联。如果能有有经验的童鞋来说说是最好，最欢迎了

njshgz : 2013-03-24#506

回复: 报税基础知识问答

ampamp 说:
我的确是有同样的困惑，所以才提出供大家讨论的，呵呵。盼有经验的同学能出来解惑

话说回来，在国内还有房产的加拿大PR，一年只有探亲时回去住两三天，却还指定为主要居所，这在道理上也是说不通的。我理解，加拿大税务局在政策的制定上，给了新移民长达一年多的缓冲期来处理国内资产，平心而论是很讲道理的。同时，他们也希望新移民早日在加拿大安居下来，尽早把国内房产处理掉，置换成这里的房产，并对这样做的人给予购房税收的优惠以及类似OEPTC的补贴。我猜想这才是税务局的本意

对于那些在国内还不止有一套房子的同学来说，可能头就要更疼一些了，呵呵。

爱斯基摩人 : 2013-03-25#507

回复: 报税基础知识问答

第一次自己报税。请问，Canada Child Tax Benefit是taxable income？如果是，填在哪里？谢谢

自由云飞 : 2013-03-25#508

回复: 报税基础知识问答

爱斯基摩人说:
第一次自己报税。请问，Canada Child Tax Benefit是taxable income？如果是，填在哪里？谢谢

不需要申报

njshgz : 2013-03-25#509

回复: 报税基础知识问答

爱斯基摩人说:
第一次自己报税。请问，Canada Child Tax Benefit是taxable income？如果是，填在哪里？谢谢

CCTB是不计入收入的，说明当中第一条就是

Amounts that are not taxed

You do not have to report certain amounts as income,
including the following:

■

any GST/HST credit or CCTB payments, including those

from certain related provincial or territorial programs;

connie zhang : 2013-03-25#510

回复: 报税基础知识问答

我想问楼主，OTB是怎样的？假如房子是自己的，那是不是和地税成正比吗？一个家庭28000的话（一个小孩，2个大人），对于OTB有影响吗？谢谢

njshgz : 2013-03-25#511

回复: 报税基础知识问答

connie zhang 说:
我想问楼主，OTB是怎样的？假如房子是自己的，那是不是和地税成正比吗？一个家庭28000的话（一个小孩，2个大人），对于OTB有影响吗？谢谢

魁省的不了解OTB的说。期待闪亮或者其他童鞋作答

connie zhang : 2013-03-25#512

回复: 报税基础知识问答

connie zhang 说:
我想问楼主，OTB是怎样的？假如房子是自己的，那是不是和地税成正比吗？一个家庭28000的话（一个小孩，2个大人），对于OTB有影响吗？谢谢

我指是在安省的

njshgz : 2013-03-26#513

回复: 报税基础知识问答

connie zhang 说:
我指是在安省的

呵呵，我知道OTB是安省的，Ontario Trillium Benefit嘛。

只是因为我是魁省的，不了解这个福利。所以需要等闪亮来帮你回答了

从零开始 : 2013-03-27#514

回复: 报税基础知识问答

谢谢闪亮的日子，还有进一步的问题。
Schedule 11 中没有考试费这一项，只能填 Part time 或者 Full Time 学习的月数，根据月数来算学费。
难道就填个Part time 学习的月数，让它自动计算的学费大概等于考试费？但是这样有作假的嫌疑啊... 谢谢！

njshgz 说:
examination fee确实是可以作为TUITION FEE，是不是今年开始的不清楚。

联邦的要求如下：（可能各省会在此基础上略有不同）
Licensing examination fees

For examination taken in 2011 and subsequent years, the budget proposes to include examination fees paid to an educational institution, professional association, provincial ministry or other similar institution, to take an occupational, trade or professional examination that is required to obtain a professional status recognized by federal or provincial statute, or to be licensed or certified as a tradesperson, to allow you to practice the profession or trade in Canada.

You should receive, or ask for, a receipt to substantiate your eligible examination fees. Do not include the receipts when you file your income tax and benefit return. However, keep the receipts in case we ask for them to verify your claim. The receipt should contain the following information:

name of institution
name of examination
name of student
date of examination
amount paid as examination fee
signature of authorized officer

尤其注意的是These amendments will not apply to fees in respect of examinations taken in order to begin study in a profession or field, such as a medical college admission test.

考试费和其他学费一样，填写在SCHEDULE 11中。

njshgz : 2013-03-27#515

回复: 报税基础知识问答

从零开始说:
谢谢闪亮的日子，还有进一步的问题。
Schedule 11 中没有考试费这一项，只能填 Part time 或者 Full Time 学习的月数，根据月数来算学费。
难道就填个Part time 学习的月数，让它自动计算的学费大概等于考试费？但是这样有作假的嫌疑啊... 谢谢！

我可不是闪亮的日子噢。闪亮估计最近正忙的不可开交呢，不能保证每天都来回答童鞋们的疑问了。

填月份自动算的那个不用管它，那是政府按照月份给核准的费用。

你考试的费用有多少？直接加在学费金额上（T2202上的数字）填在SCHEDULE 11的TUITION FEE那一栏。

另外提醒，考试费一定要有收据的噢

从零开始 : 2013-03-27#516

回复: 报税基础知识问答

非常感谢，我用的StudioTax怎么没有T2202 form? :wdb2:

而Schedule 11 中的 Tuition fee 是不可编辑的。 :wdb5:

njshgz 说:
我可不是闪亮的日子噢。闪亮估计最近正忙的不可开交呢，不能保证每天都来回答童鞋们的疑问了。

填月份自动算的那个不用管它，那是政府按照月份给核准的费用。

你考试的费用有多少？直接加在学费金额上（T2202上的数字）填在SCHEDULE 11的TUITION FEE那一栏。

另外提醒，考试费一定要有收据的噢

从零开始 : 2013-03-27#517

回复: 报税基础知识问答

找到了，应该是 line 320 in Schedule 11 (Eligible Tuition Fee Paid for 2012). 谢谢！

从零开始说:
非常感谢，我用的StudioTax怎么没有T2202 form?
而Schedule 11 中的 Tuition fee 是不可编辑的。

njshgz : 2013-03-27#518

回复: 报税基础知识问答

从零开始说:
找到了，应该是 line 320 in Schedule 11 (Eligible Tuition Fee Paid for 2012). 谢谢！

是的。

T2202是学校发给你的税单，不是STUDIO TAX里的FORM

sunrain114 : 2013-03-29#519

回复: 报税基础知识问答

The pacific 说:
谢谢！
逐笔记上去可以，但这垃圾软件却好象没有自动将它分到二人共有户口时的各人名下，真是晕倒。
有个好奇的问题，如果自己算好填个总数上去，或者在另外一个capital gain里填写好，最后总表的结果是一样的，电子申报后，税局看得到明细吗？算不算欺骗？手工报税的要填报明细吗？

关键的关键是，如果你的股票是在加拿大的BMO开户买卖的，不管你买卖的加拿大股票市场的还是美国股票市场的，都跟T1135没关系，那不是海外收入或资产，直接填在Capital Gain里就结了。

luckywood : 2013-03-29#520

回复: 报税基础知识问答

ampamp 说:
今天研究了一下The Ontario energy and property tax credit (OEPTC)的申请，发现指南里特别强调了主要居所（principal residence）一词。我记得，每人在同一时间只能指定一个主要居所，那么国内还有房产的同学就要注意了，如果你申请到了OEPTC，你国内的房产就不能再被指定为主要居所了，转让时要按规定交差额税了。不知道上面的理解是否正确，和闪亮及其他同学们探讨

请教：如果国内有一处房产是配偶和孩子在，自己在加拿大租房，将来卖了转过来也要交税吗？
谢谢

callmelxylt : 2013-04-03#521

回复: 报税基础知识问答

ding ding, Thx

闪亮的日子 : 2013-04-03#522

回复: 报税基础知识问答

对非自雇人士来说，离4月30日报税截止日期只有三个多星期了。自雇人士如果不欠税的话，报税截止日期是6月15日。同学们应该大部分都报税了吧？

自由云飞 : 2013-04-03#523

回复: 报税基础知识问答

俺已经报了，等待退税中 :wdb6:

十年 : 2013-04-03#524

回复: 报税基础知识问答

请问，Ontario energy and property tax credit 中，home energy cost 填多少数呢？我买的condo收的管理费里包括水，电和气的。

njshgz : 2013-04-03#525

回复: 报税基础知识问答

报告闪亮，报了，税也退了，已经用于平信用卡的账单啦，嘿嘿

闪亮的日子 : 2013-04-03#526

回复: 报税基础知识问答

十年说:
请问，Ontario energy and property tax credit 中，home energy cost 填多少数呢？我买的condo收的管理费里包括水，电和气的。

答案是不要填。这个home energy cost是指的“home energy costs paid for your principal residence on a reserve in Ontario”，这个energy tax credit是给原住民的补贴哦。

闪亮的日子 : 2013-04-03#527

回复: 报税基础知识问答

自由云飞说:
俺已经报了，等待退税中

njshgz 说:
报告闪亮，报了，税也退了，已经用于平信用卡的账单啦，嘿嘿

呵呵，俺家的早花光了~

闪亮的日子 : 2013-04-03#528

回复: 报税基础知识问答

connie zhang 说:
我想问楼主，OTB是怎样的？假如房子是自己的，那是不是和地税成正比吗？一个家庭28000的话（一个小孩，2个大人），对于OTB有影响吗？谢谢

家庭收入对Ontario Trillium Benefit是有影响的，如果超过4w多的family net income，能拿到的补贴就很少或者归零了。这个官网上的计算器可以很快算出你家能拿到多少的benefit: http://www.fin.gov.on.ca/en/taxcredits/calculatorquestions.asp。

十年 : 2013-04-03#529

回复: 报税基础知识问答

:wdb4:

没看仔细，把自己当first nations了。谢谢回复！

unbsj : 2013-04-09#530

回复: 报税基础知识问答

本人自己用软件报税，报了国外收入，但最后总收入中没有显示出来，这是为何？

unbsj : 2013-04-09#531

回复: 报税基础知识问答

专家，请问美国股票收入如何报？是报在海外收入里面吗？

sunrain114 : 2013-04-11#532

回复: 报税基础知识问答

[FONT=宋体]没有文化真苦恼。一张[/FONT]T5013[FONT=宋体]表搞不懂了。最下方的[/FONT]other amounts and information[FONT=宋体]栏里，[/FONT]box case[FONT=宋体]有[/FONT]055 00 GBR, 055 00 DEU, 055 00 DNK, 059 00 GBR, 059 00 DNK, 070 05 DNK,080 01, 080 02. [FONT=宋体]我用的[/FONT]UFILE[FONT=宋体]，一直都是按图索骥往里一填了事，但是现在[/FONT]UFILE[FONT=宋体]的[/FONT]T5013[FONT=宋体]里面找不到这个格子啊。紧急求助！[/FONT][FONT=宋体][/FONT]

fengjingyilu : 2013-04-11#533

回复: 报税基础知识问答

请教：国内自住房出租后的收入应该填在哪几个表里？是填T1表中的第130行“other income”吗？填了T3的 foreign non-business income(other than investment)后，可反映在T1表中成了投资收入，房租不应该算投资收入吧。

泡菜坛子 : 2013-04-11#534

回复: 报税基础知识问答

感谢，慢慢研究。

david819 : 2013-04-11#535

回复: 报税基础知识问答

fengjingyilu 说:
请教：国内自住房出租后的收入应该填在哪几个表里？是填T1表中的第130行“other income”吗？填了T3的 foreign non-business income(other than investment)后，可反映在T1表中成了投资收入，房租不应该算投资收入吧。

T776

fengjingyilu : 2013-04-11#536

回复: 报税基础知识问答

david819 说:
T776

多谢答复！在加拿大出租房子是要填在这个表中，那么将中国的住房出租所得收入也填在这个T776表中吗？

jggb : 2013-04-11#537

回复: 报税基础知识问答

好帖要支持

jggb : 2013-04-12#538

回复: 报税基础知识问答

请问楼主，我用的纸表，在邮局领的信封，为什么只有一种呢？邮寄的时候联邦的和安省的是否放在一起只寄到一个地址？不需要分开吗？谢谢。

jggb : 2013-04-12#539

CanChn : 2013-04-12#540

回复: 报税基础知识问答

yes, 不需要分开

njshgz : 2013-04-12#541

回复: 报税基础知识问答

sunrain114 说:
[FONT=宋体]没有文化真苦恼。一张[/FONT]T5013[FONT=宋体]表搞不懂了。最下方的[/FONT]other amounts and information[FONT=宋体]栏里，[/FONT]box case[FONT=宋体]有[/FONT]055 00 GBR, 055 00 DEU, 055 00 DNK, 059 00 GBR, 059 00 DNK, 070 05 DNK,080 01, 080 02. [FONT=宋体]我用的[/FONT]UFILE[FONT=宋体]，一直都是按图索骥往里一填了事，但是现在[/FONT]UFILE[FONT=宋体]的[/FONT]T5013[FONT=宋体]里面找不到这个格子啊。紧急求助！[/FONT][FONT=宋体][/FONT]

我试了一下

如果是手工填写T5013的话，最后这些都是要手工写上BOX 号码。表格最下面给你预留了一些空格。

UFILE也是一样。在这里
Boxes 55, 70-5 - foreign income earned
下面有下拉框，选择BOX 55，有两个选择，不知道你应该选择哪种

njshgz : 2013-04-12#542

回复: 报税基础知识问答

fengjingyilu 说:
请教：国内自住房出租后的收入应该填在哪几个表里？是填T1表中的第130行“other income”吗？填了T3的 foreign non-business income(other than investment)后，可反映在T1表中成了投资收入，房租不应该算投资收入吧。

房租填写在LINE 126/160中，另外可填写T776扣除一些相应合理的成本。

njshgz : 2013-04-12#543

回复: 报税基础知识问答

unbsj 说:
本人自己用软件报税，报了国外收入，但最后总收入中没有显示出来，这是为何？

SORRY, 信息太少，无法帮助

jggb : 2013-04-12#544

回复: 报税基础知识问答

:wdb11:

CanChn 说:
yes, 不需要分开

zuiqingfeng : 2013-04-13#545

回复: 报税基础知识问答

楼主热心人，好贴！

fengjingyilu : 2013-04-13#546

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
房租填写在LINE 126/160中，另外可填写T776扣除一些相应合理的成本。

谢谢！加声望。麻烦再问一下，在T776的identification段落中，只需要写上承租人的姓名和承租周期即可。因为是国内的自住房，其它项不知怎么填了。

capello : 2013-04-14#547

回复: 报税基础知识问答

1.请问房租如何报税，是最后退钱还是抵税？
2.房租330，但是如果要房东开收据用来报税的话，她要另加每月20，这是否合算？

sunnyabc : 2013-04-14#548

回复: 报税基础知识问答

进来学习。
谢楼主。

闪亮的日子 : 2013-04-14#549

回复: 报税基础知识问答

capello 说:
1.请问房租如何报税，是最后退钱还是抵税？
2.房租330，但是如果要房东开收据用来报税的话，她要另加每月20，这是否合算？

房租不能抵税，只能用来计算Ontario Energy/Property Tax Credit。能拿到多少benefit取决于家庭状况（如收入高低和有无孩子）。如果你的收入比较高的话，可能拿不到任何benefit。这个官网上的计算器可以很快算出你能拿到多少的Ontario Trillium Benefit: http://www.fin.gov.on.ca/en/taxcredi...estions.asp。

capello : 2013-04-14#550

回复: 报税基础知识问答

闪亮的日子说:
房租不能抵税，只能用来计算Ontario Energy/Property Tax Credit。能拿到多少benefit取决于家庭状况（如收入高低和有无孩子）。如果你的收入比较高的话，可能拿不到任何benefit。这个官网上的计算器可以很快算出你能拿到多少的Ontario Trillium Benefit: http://www.fin.gov.on.ca/en/taxcredi...estions.asp。

多谢指导！

whitesnows : 2013-04-14#551

回复: 报税基础知识问答

很好！标记之！

wada : 2013-04-16#552

回复: 报税基础知识问答

好帖，顶起来慢慢看。

自由云飞 : 2013-04-16#553

回复: 报税基础知识问答

顶起来！
热心人一定要表扬！

binary : 2013-04-16#554

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
MOCCOM童鞋回答的是正确的。

至于你说的软件里没有这两个附表，不知道你用的是哪个软件。如果是STUDIO TAX的话，你需要首先在T1LINE 104双击，新窗口中“FOREIGN EMPLOYMENT INCOME”下填写收入，再去FORM里找，就有这两张表了。

其他软件可以再讨论

闪亮lz和大猪小猪，有问题来这里请教了，我点击了104，填写了收入，但是在form里面还是没有找到T2209和T2036这两张表，由于国内收入算下来两个月只有一千刀不到，一定要填这两张表么？不填会有什么影响么？

我用的是 STUDIO TAX 2012

谢谢 :wdb23:

再追加一个问题：
我打印后生成的pdf文件，如果是第一次报税，收入只有存款利息和少量海外劳务所得，是不是有十三页（包含了ON-BEN）？

因为第一次报税，虽然内容不多，但是总怕有遗漏

谢谢

binary : 2013-04-16#555

回复: 报税基础知识问答

另外还想再请教个问题，2012无收入，有租房支出，在填了on-ben以后，是不是没有别的地方要填了，朋友们都说可以看到refund or balance里面可以看到退回来的数字，但是我的里面全是空白，是否填错了？看了一下午，本来以为清楚了，但是好像还有点差距阿，求证实。。。

再问，两个人的报税表可以一起邮寄吗？

njshgz : 2013-04-17#556

回复: 报税基础知识问答

binary 说:
闪亮lz和大猪小猪，有问题来这里请教了，我点击了104，填写了收入，但是在form里面还是没有找到T2209和T2036这两张表，由于国内收入算下来两个月只有一千刀不到，一定要填这两张表么？不填会有什么影响么？

我用的是 STUDIO TAX 2012

谢谢

再追加一个问题：
我打印后生成的pdf文件，如果是第一次报税，收入只有存款利息和少量海外劳务所得，是不是有十三页（包含了ON-BEN）？

因为第一次报税，虽然内容不多，但是总怕有遗漏

谢谢

不可能啊。我今天又打开STUDIO TAX看了一下，FORM里有这两个表格啊。两个表格都是在FORM里FEDERAL那个列表里。但是注意，这个列表里的排列方式并不是完全按照序号顺序的，你仔细点再找找看。

按实际情况报税是义务。常常有同学问如果不这么做会怎么样？为什么大家都是根据后果的严重程度做抉择呢？这说不通。所以这个问题，没有人敢跟你说到底会怎么样。

最后生成的文件页数可能每个人都不一样的，没有一定的。由于我最后是用UFILE电子提交的，没太注意我家的文件一共多少页。如果你的税务情况比较简单，但你选择了很多没有用的SCHEDULE和FORM，也可能会有很多页。

binary : 2013-04-17#557

回复: 报税基础知识问答

OMG 看来大家都报完税了。。。

njshgz : 2013-04-17#558

回复: 报税基础知识问答

binary 说:
另外还想再请教个问题，2012无收入，有租房支出，在填了on-ben以后，是不是没有别的地方要填了，朋友们都说可以看到refund or balance里面可以看到退回来的数字，但是我的里面全是空白，是否填错了？看了一下午，本来以为清楚了，但是好像还有点差距阿，求证实。。。

再问，两个人的报税表可以一起邮寄吗？

ON-BEN不知道，得等其他TX来回答了。

两个人的税表得分开寄。

香芋 : 2013-04-17#559

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
ON-BEN不知道，得等其他TX来回答了。

两个人的税表得分开寄。

一个信封寄一家人不行吗？要寄挂号信吗？新手问题，勿怪

binary : 2013-04-17#560

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
ON-BEN不知道，得等其他TX来回答了。

两个人的税表得分开寄。

谢谢大猪小猪，我就是想知道下生成的pdf大概多少页，因为我同一个软件，有时候生成5页，有时候13页，不知道是什么原因。所以想知道第一次报税，报了海外收入、利息收入和房租支出，这样的话大概多少页的是正常的。 :wdb11:

vcetty : 2013-04-18#561

回复: 报税基础知识问答

新手几个问题请教大家
我们情况很简单，一家三口，先生一个人做博后，T4A只有box105有收入，我没有工作，去年还有一个baby。没有daycare，也没有买任何保险。
1请问报税的时候联邦税105的收入是否算收入，我试着用ufile报，给少了500块，是怎么回事呢？
2联邦税除了spouse10822跟child2191之外还有没有其他的可以claim, line 326有个amount transferred from spouse，需要用Schedule 2来算，算下来还有一个2191，请问如果算上，是不是跟已经claim了的line 367重复了? 还是说367跟326都报?
3省税里面似乎没有关于小朋友的credit，只有5812关于spouse的。是不是就这样了？
4请问我们三人收入只有3万多，全年都在加拿大，请问有什么benefit可以申请吗？
5去年先生报过税，我没有，可以今年一起efile吗？
谢谢大家。

移民新手 : 2013-04-18#562

回复: 报税基础知识问答

闪亮楼主及一盘小猪，

根据联邦税的guide，line 121： Report on line 121 amounts you received minus any part of those amounts you reported in previous years.

可是studio tax 的schedule 4直接把slips里面今年相关的项目加完，没有地方可以减去去年申报的部分。请问有什么办法可以把去年的减去？

我尝试用12年的studio tax软件打开11年的申报，希望它可以自己找到两年之间的链接，竟然打不开。

还有，貌似studio tax的表格里没有省税的work chart？那样的话像work chart401就不用单独附上，由studio tax自己算好就行了吗？

多谢啦

sunrain114 : 2013-04-18#563

回复: 报税基础知识问答

njshgz 说:
我试了一下

如果是手工填写T5013的话，最后这些都是要手工写上BOX 号码。表格最下面给你预留了一些空格。

UFILE也是一样。在这里
Boxes 55, 70-5 - foreign income earned
下面有下拉框，选择BOX 55，有两个选择，不知道你应该选择哪种

55或70-5都可以理解的。就是有055-00 GBR/DEU/DNK这些东西，不知道怎么填法。问了出表的投资机构，对方的会计师答复跟我胡乱猜的一样，说是下边三个数字加起来等于上面的55格子中的金额。GBR/DEU/DNK是不同国家的货币符号。没其他办法的情况下，只能如此理解了，也就是填写了上面55中的数字，下面不同货币符号的就当作说明，不再填入。主要是换算了一下汇率，不太对得上。不过金额不大，随它去了。
我网上找了找，许多Canadians在抱怨T5013表，貌似用不同软件的人都会碰到问题。我深感安慰，不是我一个人笨。呵呵

njshgz : 2013-04-18#564

回复: 报税基础知识问答

sunrain114 说:
55或70-5都可以理解的。就是有055-00 GBR/DEU/DNK这些东西，不知道怎么填法。问了出表的投资机构，对方的会计师答复跟我胡乱猜的一样，说是下边三个数字加起来等于上面的55格子中的金额。GBR/DEU/DNK是不同国家的货币符号。没其他办法的情况下，只能如此理解了，也就是填写了上面55中的数字，下面不同货币符号的就当作说明，不再填入。主要是换算了一下汇率，不太对得上。不过金额不大，随它去了。
我网上找了找，许多Canadians在抱怨T5013表，貌似用不同软件的人都会碰到问题。我深感安慰，不是我一个人笨。呵呵

和我估计的差不多。如果是手填的话，可以就直接填写原来的货币，分开填3项。电子表格里好像没有办法分开，只能一股脑丢在一格里了。

移民新手 : 2013-04-18#565

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各位有用过T2209的吗？如何找到相应国家的名字？

http://forum.iask.ca/showthread.php?t=640027

多谢！

zhuww1214 : 2013-04-20#566

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请教个问题，如果夫妻双方都符合Working income tax credit 的条件，是否双方都可以申请这个credit。

zhuww1214 : 2013-04-20#567

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zhuww1214 说:
请教个问题，如果夫妻双方都符合Working income tax credit 的条件，是否双方都可以申请这个credit。

自问自答：只能一个人申请。

david819 : 2013-04-20#568

回复: 报税基础知识问答

移民新手说:
各位有用过T2209的吗？如何找到相应国家的名字？

http://forum.iask.ca/showthread.php?t=640027

多谢！

里面有一栏是source of country（大概是这个名字），拉下来。选first country就可以了。昨天钢帮朋友搞定。

闪亮的日子 : 2013-04-21#569

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zhuww1214 说:
请教个问题，如果夫妻双方都符合Working income tax credit 的条件，是否双方都可以申请这个credit。

zhuww1214 说:
自问自答：只能一个人申请。

是的，一个人申请就可以了。不过你去年是不是还在college上学啊？如果超过13周是full-time student，就拿不到WITB了。

闪亮的日子 : 2013-04-21#570

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vcetty 说:
新手几个问题请教大家
我们情况很简单，一家三口，先生一个人做博后，T4A只有box105有收入，我没有工作，去年还有一个baby。没有daycare，也没有买任何保险。
1请问报税的时候联邦税105的收入是否算收入，我试着用ufile报，给少了500块，是怎么回事呢？
2联邦税除了spouse10822跟child2191之外还有没有其他的可以claim, line 326有个amount transferred from spouse，需要用Schedule 2来算，算下来还有一个2191，请问如果算上，是不是跟已经claim了的line 367重复了? 还是说367跟326都报?
3省税里面似乎没有关于小朋友的credit，只有5812关于spouse的。是不是就这样了？
4请问我们三人收入只有3万多，全年都在加拿大，请问有什么benefit可以申请吗？
5去年先生报过税，我没有，可以今年一起efile吗？
谢谢大家。

这些问题已经回复vcetty同学的悄悄话了。在这里重复一遍，供其他同学参考。

1. 你老公做博后的fellowship只有500块是免税的，这个应该没错。

2. 你老公已经claim了全额的child amount，你也没收入，没有什么要transfer的。如果是手填的话，用不着填schedule2。软件自动会生成这个表格，不用管它。

3. 省税上是没有Child Amount，估计差不多是要交那么多的税。

4. 你们全年在加，应该算作deemed residents吧？那么在benefit上也等同于税务意义上的居民。GST/HST credit是可以申请的。安省的话还有个Ontario Trillium Benefit，有房租的话或房产税的话要报上。孩子的牛奶金应该会自动给你算的。如果孩子是去年在这里生的，去年登记出生的时候就应该申请过Canada Child Benefits了。今年报税的时候会根据收入重新算。

zhuww1214 : 2013-04-21#571

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闪亮的日子说:
是的，一个人申请就可以了。不过楼主你去年是不是还在college上学啊？如果超过13周是full-time student，就拿不到WITB了。

我去年是 full-time Student，但是如果有dependant就可以申请，对吧？

闪亮的日子 : 2013-04-21#572

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zhuww1214 说:
我去年是 full-time Student，但是如果有dependant就可以申请，对吧？

哦，是的，差点误导你了。不过专业的报税软件会根据家庭情况自动算的。

zhuww1214 : 2013-04-22#573

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闪亮的日子说:
哦，是的，差点误导你了。不过专业的报税软件会根据家庭情况自动算的。

我用的是studiotax，找到Schedule6后，就自动算出来了。

zuiqingfeng : 2013-04-22#574

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爬完了这个帖子，学到了不少知识，感谢楼主和各位朋友，我现在的问题是，1、我在中国借贷给一个公司的钱每年有9千加币的收入，我是新移民第一次报税，报在外外收入的--其他--这一项中吗？还是？2、T1135我是不是今年不用填？3、RC62请问哪里可以找到。问题有点多，谢谢大家。

移民新手 : 2013-04-22#575

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david819 说:
里面有一栏是source of country（大概是这个名字），拉下来。选first country就可以了。昨天钢帮朋友搞定。

谢谢，怎么填知道啊，我是想问怎么知道自己买的fund是哪个国家啊。也就是说填哪个国家。现在问RRSP的agent，几天也没有回电话。
请问你给朋友填的是哪个国家？你是怎么找到的？

goodfella : 2013-04-24#576

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请教个问题，我们在用studiotax报税，在填写成为税务居民时间的地方有一个选项是 Check if the 90% income rule applies. 选或者不选这个要求补交的税款差别较大，请问这个选项是什么意思？我们是否需要选上这个选项？我们是去年下半年登陆的，国内还有股票分红，这次都报上了。谢谢！

goodfella : 2013-04-24#577

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又有新情况了，用studiotax生成最后的.tax文件的时候被拒绝，提示说2012年的新移民不能电子报税，只能纸件邮寄。有碰到这种情况的吗？不是说今年即使第一次也可以电子报税了吗？

ampamp : 2013-04-25#578

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看T4055第10页最后一段，The electronic filing options are not available to newcomers to Canada for the 2012 tax year. 新移民必须邮寄，并且注意，新移民的邮寄地址不是申请牛奶金和HST/HST那个Sudbury，而是渥太华的International Tax Service Office

要抓紧了，4月30号必须寄到渥太华，否则罚款了

goodfella 说:
又有新情况了，用studiotax生成最后的.tax文件的时候被拒绝，提示说2012年的新移民不能电子报税，只能纸件邮寄。有碰到这种情况的吗？不是说今年即使第一次也可以电子报税了吗？

sunshine7993 : 2013-04-25#579

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闪亮，请问个问题，税表已经寄走了，大概什么时间会寄noa给我，怎么进行查询CRA是否收到了我的报税文件那，谢谢。

yoee163 : 2013-04-28#580

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针对newcomers to Canada 2012的说明 http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/t4055/t4055-e.html#P113_8649 ，对于配偶的收入信息有如下说明：
Underneath, enter your spouse or common-law partner's net world income for the period you were a resident of Canada.

是不是说不用填配偶2012年的全年收入，只是你成为税务居民期间的配偶的全球收入？
例如我2012年4月底长登，配偶是非税务居民，配偶全球收入填2012年4月到12月的收入即可，不是填2012年1月到12月的，这样理解对吗？

zkm2009 : 2013-04-28#581

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请问闪亮同学，T1表里海外资产申报中的did you own or hold foreign property at any time in 2012 怎样理解？是指2012年中只要有任意一天拥有就要报，还是说全年的365天每天都拥有才报？

羽凌凌 : 2013-04-29#582

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请问闪亮，上周刚报完税，发现有一部分材料漏报了，怎么办呢？真着急。
不好意思，不知道前面有没有人问过，回帖太多，没法一路看下来，如果你回答过同样的问题，请千万别生气啊！

闪亮的日子 : 2013-04-30#583

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抱歉，最近实在抽不出时间来回答各位的问题。

闪亮的日子 : 2013-04-30#584

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羽凌凌说:
请问闪亮，上周刚报完税，发现有一部分材料漏报了，怎么办呢？真着急。
不好意思，不知道前面有没有人问过，回帖太多，没法一路看下来，如果你回答过同样的问题，请千万别生气啊！

呵呵，怎么会生气呢。

不用担心，都可以调整的。等这次的NOA来了以后再调整。如果注册了my account，可以进去直接改。也可以填一份T1-ADJ寄过去。

闪亮的日子 : 2013-04-30#585

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zkm2009 说:
请问闪亮同学，T1表里海外资产申报中的did you own or hold foreign property at any time in 2012 怎样理解？是指2012年中只要有任意一天拥有就要报，还是说全年的365天每天都拥有才报？

呵呵，如果有人在海外炒房，快进快出，你说要不要报呢？

闪亮的日子 : 2013-04-30#586

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yoee163 说:
针对newcomers to Canada 2012的说明 http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/t4055/t4055-e.html#P113_8649 ，对于配偶的收入信息有如下说明：
Underneath, enter your spouse or common-law partner's net world income for the period you were a resident of Canada.

是不是说不用填配偶2012年的全年收入，只是你成为税务居民期间的配偶的全球收入？
例如我2012年4月底长登，配偶是非税务居民，配偶全球收入填2012年4月到12月的收入即可，不是填2012年1月到12月的，这样理解对吗？

我的理解和你的一样。你的收入只用填长登后的收入，你太太的也是。

yaoyao617 : 2013-05-06#587

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:wdb17:

yaoyao617 : 2013-05-10#588

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闪亮的日子说:
加拿大报税是根据“residency” 而不是“citizenship”。决定residency的首要条件是看你在加拿大的residential ties。不知你们是按resident还是non-resident报的税呢？你们在加拿大有无收入，有没有交税？如果没交税就不会有退税。我个人认为，你去年全年都不在加拿大，如果没有收入，也没有交税，可以不报税。

谢谢楼主，我们全年在加拿大无收入，但是在中国有收入，是请加拿大的会计每年按时报税的，会计回复说：“你们不用交税，今年可得GST ***, OTB ***.” 虽然她回复了金额，但是我们没有拿到退税。不知道如果我们不报税会不会对以后产生影响?因为明年我们打算回加生活。

feei : 2013-06-06#589

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多谢分享

静香 : 2013-07-04#590

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Mark,

brahms_liang : 2013-07-05#591

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请问闪亮：我昨天（7月4日）收到税局第一笔GST退税。我是去年12月底登陆的，虽然去年只呆了4天，但今年4月份还是报税了，在税表上申请GST退税那里打了勾。同时，我爱人是今年3月登陆的，他填了GST退税的申请。
像我们这样的情况，这一次7月份收到的退税，是什么回事呢？我听说GST退税一年是按季度退的，但我没有收到过第一季度的退税，是不是因为这个退的是我爱人的，从他3月底来了算起的？我可以去税局要求退我本人第一季度的退税吗？
谢谢闪亮了！

ian2002 : 2014-09-04#592

闪亮的日子说:
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不能报在今年的税表里呢，要填T1Adj，在CRA的my account里填最方便。参见这篇文章：http://www.taxtips.ca/filing/rrspnotclaimed.htm

mark

lyoo : 2014-10-21#593

新人，还找不到报税表的人，学习。。

gaogao5 : 2014-10-24#594

mark

view18 : 2015-02-22#595

MARK 楼主报税贴好

fanlai : 2015-09-06#596

好贴!先顶一下.
单亲家庭独自抚养孩子(对方从没有给0.01cent孩子补贴),现在孩子大学毕业了,一直在努力找工作,但是还没有找到工作,所以本人只能继续提供抚养孩子的一切生活开支.孩子目前和我同住.请问,我可以报Caregiver amount吗?

小雷音 : 2015-09-06#597

fanlai 说:
好贴!先顶一下.
单亲家庭独自抚养孩子(对方从没有给0.01cent孩子补贴),现在孩子大学毕业了,一直在努力找工作,但是还没有找到工作,所以本人只能继续提供抚养孩子的一切生活开支.孩子目前和我同住.请问,我可以报Caregiver amount吗?

不能

大家拿卢梭 : 2015-09-07#598

yaoyao617 说:
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谢谢楼主，我们全年在加拿大无收入，但是在中国有收入，是请加拿大的会计每年按时报税的，会计回复说：“你们不用交税，今年可得GST ***, OTB ***.” 虽然她回复了金额，但是我们没有拿到退税。不知道如果我们不报税会不会对以后产生影响?因为明年我们打算回加生活。

按照你的说法，你还是按照税务居民处理的，每年都报税，那么中国收入也应当换成加币填啊，包括中国已经交的个税，然后给加拿大交收入税(差价）。

小雷音 : 2015-09-07#599

yaoyao617 说:
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谢谢楼主，我们全年在加拿大无收入，但是在中国有收入，是请加拿大的会计每年按时报税的，会计回复说：“你们不用交税，今年可得GST ***, OTB ***.” 虽然她回复了金额，但是我们没有拿到退税。不知道如果我们不报税会不会对以后产生影响?因为明年我们打算回加生活。

GST 本来就是七月开始的，如果上年报税。

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