报税基础知识问答

[闪亮的日子]

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噢，我可能没说清楚，是在多伦多的同仁堂买的。中医开的药算不算处方药？中药能不能报啊？

自己去买的药肯定不能报。至于中医开的药行不行，看看官方的说法：

Prescription drugs and medications that can lawfully be acquired for use by the patient only if prescribed by a medical practitioner. Also, the drugs or medications must be recorded by a pharmacist. You cannot claim over-the-counter medications, vitamins, or supplements, even if prescribed by a medical practitioner.

 

[闪亮的日子]

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非常有用的贴子，明白了很多以前不理解的税务事情。
有个问题请教各位大神。一直没有将同住的父母（均超65岁）作为我们的Dependent进行报税，请问：
可以补回过去多少年的Dependent?
要填什么表，还是可以直接可以在电子报税软件中填写就可以？
如何操作，有什么需要注意的？
先谢谢！

可以申请调整最多十年的税表，每年要分开填一份T1-ADJ。父母中只能申报一个caregiver amount，不过也能顶600多刀的税呢。可能CRA会要求你提供你和父母同住的证据。

要调整税表的时候，CRA通常都会要纳税人提供证据，比如说忘了报孩子学钢琴的费用，要求调整的时候CRA通常会来信让给寄收据。

 

[njshgz]

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我用Ufile2012,有一大项是capital gains & ABIL,里面有很多小项的，其中有stock,mutual and other non depreciable property.
另外有一大项是Foreign income & property中同样有上面的小项。这小项里面要填报股票名称，数量，购入日期，卖出日期等空格，这两项中填报了都会归到127行的。到底应该填在那里才正确？按那里的表，可是要每次交易都要填啊，难道可以自己累计一个总数填上去就成了？

我去UFILE上试了试，因为UFILE上把海外收入与T1135表挂钩了，所以才会有不同的地方。

那么根据你的情况，确实是需要每一笔都填上去啊。每个都很细致的，股票名称，哪天买进，哪天卖出，等等。。。。

这个好像也没有办法累计吧？

 

[njshgz]

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闪亮终于回来咯。。。

我实在是顶不住啦。。问的问题越来越难了，很多都超出了我的知识范围了

 

[闪亮的日子]

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四只小猪同学，辛苦你啦！貌似你的ID是南京上海广州的意思？

 

[njshgz]

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四只小猪同学，辛苦你啦！貌似你的ID是南京上海广州的意思？

四只小猪的16只猪脚全都朝天了，也回答不了同学们的众多问题啊，猪脑子太笨了，没办法了

恩恩，就是那个意思。因为我在这3个地方都战斗生活过

 

[The pacific]

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我去UFILE上试了试，因为UFILE上把海外收入与T1135表挂钩了，所以才会有不同的地方。

那么根据你的情况，确实是需要每一笔都填上去啊。每个都很细致的，股票名称，哪天买进，哪天卖出，等等。。。。

这个好像也没有办法累计吧？

谢谢！
逐笔记上去可以，但这垃圾软件却好象没有自动将它分到二人共有户口时的各人名下，真是晕倒。
有个好奇的问题，如果自己算好填个总数上去，或者在另外一个capital gain里填写好，最后总表的结果是一样的，电子申报后，税局看得到明细吗？算不算欺骗？手工报税的要填报明细吗？

 

[The pacific]

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可以申请调整最多十年的税表，每年要分开填一份T1-ADJ。父母中只能申报一个caregiver amount，不过也能顶600多刀的税呢。可能CRA会要求你提供你和父母同住的证据。

要调整税表的时候，CRA通常都会要纳税人提供证据，比如说忘了报孩子学钢琴的费用，要求调整的时候CRA通常会来信让给寄收据。

谢谢！
是每年都只能申报一个caregiver amount，还是指调整税表的那些年只能申报一个？

 

[闪亮的日子]

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四只小猪的16只猪脚全都朝天了，也回答不了同学们的众多问题啊，猪脑子太笨了，没办法了

恩恩，就是那个意思。因为我在这3个地方都战斗生活过

握手握手~
我也在GZ战斗生活过，海珠、东山、天河都居住过，算是“战友”哈。

 

[闪亮的日子]

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谢谢！
是每年都只能申报一个caregiver amount，还是指调整税表的那些年只能申报一个？

哦，是指每年。试着调整一下吧，如果有税可抵，还真不少钱呢。

 

[从零开始]

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谢谢闪亮的日子，据说只有考试机构（就是说收钱的）在加拿大境内的才有税务优惠，是这样吗？

examination fee确实是可以作为TUITION FEE，是不是今年开始的不清楚。

联邦的要求如下：（可能各省会在此基础上略有不同）
Licensing examination fees

For examination taken in 2011 and subsequent years, the budget proposes to include examination fees paid to an educational institution, professional association, provincial ministry or other similar institution, to take an occupational, trade or professional examination that is required to obtain a professional status recognized by federal or provincial statute, or to be licensed or certified as a tradesperson, to allow you to practice the profession or trade in Canada.

You should receive, or ask for, a receipt to substantiate your eligible examination fees. Do not include the receipts when you file your income tax and benefit return. However, keep the receipts in case we ask for them to verify your claim. The receipt should contain the following information:

name of institution
name of examination
name of student
date of examination
amount paid as examination fee
signature of authorized officer

尤其注意的是These amendments will not apply to fees in respect of examinations taken in order to begin study in a profession or field, such as a medical college admission test.

考试费和其他学费一样，填写在SCHEDULE 11中。

 

[njshgz]

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谢谢！
逐笔记上去可以，但这垃圾软件却好象没有自动将它分到二人共有户口时的各人名下，真是晕倒。
有个好奇的问题，如果自己算好填个总数上去，或者在另外一个capital gain里填写好，最后总表的结果是一样的，电子申报后，税局看得到明细吗？算不算欺骗？手工报税的要填报明细吗？

我去看了纸质的那个附表，好像也是一笔一笔分开的。估计也得分开填。

当然，如果你电子报表自己按照实际情况算好总数填上去，我估计税务局也不会那么无聊说因为没有每行分开，就是欺骗吧。因为他们实际关心的也只是总数而已。

但是，请注意的是，如果是加拿大的股票交易，所有的SLIP税局都有副本。但如果是境外，加拿大可是没有记录的，所以就不可能有总数能核对。所以所有的支持文件请务必好好保存啊。

 

[njshgz]

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谢谢闪亮的日子，据说只有考试机构（就是说收钱的）在加拿大境内的才有税务优惠，是这样吗？

to allow you to practice the profession or trade in Canada.

这个地方的in canada修饰的是前面的allow you to practice the profession or trade。但不见得这个机构是在加拿大的。

比如最常见的会计金融等等的协会，都不在加拿大吧。。。

 

[njshgz]

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握手握手~
我也在GZ战斗生活过，海珠、东山、天河都居住过，算是“战友”哈。

严重考虑中。到底应该伸出哪只猪手与你握手呢？真是难题啊？

 

[闪亮的日子]

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严重考虑中。到底应该伸出哪只猪手与你握手呢？真是难题啊？

哈哈，哪只都可以，只要不是咸猪手就行

看到你那么认真回答问题，有些同学却“谢谢闪亮的日子”，不公平哈。

话说回来，咱们都是免费和义务滴为同学们回答问题，提供的是tax information，而不是tax advice，贵在探讨和学习，如果有同学从我们这个帖子里学到东西，觉得有用，那就无悖于我的初衷了。

 

[ampamp]

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继续和闪亮探讨：

我认为自用财产无论有多少都不必申报的理解是正确的。但是，一旦超过$100,000自用财产（1，产生租金、利息等收入；2，被变现）后，就要纳税了。仅有一个特例，对于房产而言，只有被你指定为主要居所的这一套自用房屋出售后才不用按capital gain交税。

所以我不同意你说的“只要是自用，出售后的收益不需要按capital gain交税”。

基于这个理解，我才提醒国内还有房产的同学不要轻易申请OEPTC，因为一旦拿到OEPTC，你的主要居所就是这里的房产或公寓了，国内的房子变为非主要居所的自用房产，将来如果出售，就必须按capital gain交税了。跟OEPTC相比，这个数额可能会更大，毕竟国内房价还在涨。

我觉得，“主要居所”的概念远比“自用资产”更重要，一定要好好利用，莫要因小失大。

（当然了，差额税在国内卖房也要向中国税务局交，到时候加拿大或许可以exempt掉一部分，这个就没有深入研究过了，估计还要公证什么的，比较麻烦。远不如指定为主要居所来得省心）

关于海外资产，只要是personal use的财产，都可以不申报的，比如说vacation property。T1135的填表说明上有很清楚的解释。我个人的理解是，这类财产出售后的收益不需要按capital gain交税。

 

[xiaowa1975]

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谢谢ampamp的重要信息。搞了半天，原来新移民第一次报税还是得邮寄到以下地址：

International Tax Services Office
Post Office Box 9769, Station T
Ottawa ON K1G 3Y4
CANADA

记得去年有些同学寄错了地方，虽然后来还是给转到了International office，收到退税的时间还是晚了一些。

哇，这个信息很重要哦。就是说CRA网站上提供的那些TAX Center不是为第一次报税的同学的啊？我们从邮局那里拿的信封，就是给我们这些地址。我们在安省伦敦，就让我们寄去Winnipeg.
http://www.cra-arc.gc.ca/cntct/t1ddr-eng.html

是不是第一次报税都要寄去渥太华这个地址啊？？
老老实实的当一本T4055看看很重要！

 

[njshgz]

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哈哈，哪只都可以，只要不是咸猪手就行

看到你那么认真回答问题，有些同学却“谢谢闪亮的日子”，不公平哈。

话说回来，咱们都是免费和义务滴为同学们回答问题，提供的是tax information，而不是tax advice，贵在探讨和学习，如果有同学从我们这个帖子里学到东西，觉得有用，那就无悖于我的初衷了。

我的咸猪手隐藏的这么好也被你发现啦，汗～～～

感谢谁都没有关系啦。最关键的是希望能够给大家提供正确的信息，不要误导了大家才好。另外也是自己学习的过程嘛。

那天我家领导难得视察我的工作，我答说早就报完了。之后不久，他见我又在看CRA的网站，还问，不是报完了吗？我说我要查资料回答别人的问题呐。很自豪省得说～～

 

[njshgz]

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继续和闪亮探讨：

我认为自用财产无论有多少都不必申报的理解是正确的。但是，一旦超过$100,000自用财产（1，产生租金、利息等收入；2，被变现）后，就要纳税了。仅有一个特例，对于房产而言，只有被你指定为主要居所的这一套自用房屋出售后才不用按capital gain交税。

所以我不同意你说的“只要是自用，出售后的收益不需要按capital gain交税”。

基于这个理解，我才提醒国内还有房产的同学不要轻易申请OEPTC，因为一旦拿到OEPTC，你的主要居所就是这里的房产或公寓了，国内的房子变为非主要居所的自用房产，将来如果出售，就必须按capital gain交税了。跟OEPTC相比，这个数额可能会更大，毕竟国内房价还在涨。

我觉得，“主要居所”的概念远比“自用资产”更重要，一定要好好利用，莫要因小失大。

（当然了，差额税在国内卖房也要向中国税务局交，到时候加拿大或许可以exempt掉一部分，这个就没有深入研究过了，估计还要公证什么的，比较麻烦。远不如指定为主要居所来得省心）

主要居所是任何一个时间节点上只能有一个。比如你在国内有两套房子，加拿大有一套，在任何一个时刻，只可能是三个当中的一个是你的主要居所。当然也可能一个都不是。比如3套都是出租房，自己另外租房住。而被你指定成为主要居所的那个的CAPITAL GAIN不用缴税。

但是当你售出当时是你主要居所的房产之后，你的主要居所又是哪一个呢？

 

[ampamp]

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主要居所是任何一个时间节点上只能有一个。比如你在国内有两套房子，加拿大有一套，在任何一个时刻，只可能是三个当中的一个是你的主要居所。当然也可能一个都不是。比如3套都是出租房，自己另外租房住。而被你指定成为主要居所的那个的CAPITAL GAIN不用缴税。

但是当你售出当时是你主要居所的房产之后，你的主要居所又是哪一个呢？

同意你的意见。先售出国内主要居所房产，再把钱汇到加拿大购房付首付，如果已售出的国内主要居所房产是全球唯一住房，那么在加拿大购房还可以享受税收优惠。所以理所当然把在加拿大新买的房指定为主要居所了