关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

[sportsman]

首先，假设“申报”的意思是填报T1135表。然后，单凭“国内股票不超过10万刀”这么一句话，其实任何人都无法判断你是否需要为当前税务年度填报T1135表，更无法判断你是否“每年”都需要填报。如果你能回答下列问题，也许会有答案。

1. “10万刀”是市值还是成本值？

2. 如果问题1答案是市值，那么成本值是多少？

3. 如果问题1的答案是成本值，那么在2015税务年度内自1月1日至昨天的这段时间内的任何时刻，你所拥有的特定外国资产（不仅包括外国股票，还包括外国银行存款、外国房地产投资、外国债权等）的成本总值是否曾经超过10万加元，或者，在自今天至2015年12月31日这段时间内的任何时刻，你所拥有的特定外国资产的成本总值是否会超过10万加元？

4. 如果问题3的答案是yes，那么你要为2015税务年度填报T1135表。

5. 至于2015年以后的“每年”是否需要填报T1135表，必须每年单独判断，只要在一个税务年度内的任何时刻，你所拥有的特定外国资产的成本总值是否曾经超过10万加元，你就要为这个税务年度填报T1135表，否则不用；然后下个年度再重新看这个条件是否满足。

不客气。

太感谢您的专业答复, 一句话让您把各种情况都回答了。能把电话发我吗?

 

[唐人Jason]

太感谢您的专业答复, 一句话让您把各种情况都回答了。能把电话发我吗?

已经悄悄话给你。

 

[hongvan]

孩子过18岁，在上大学，如何第一次报税？父母有没有免税额度？谢谢

 

[唐人Jason]

孩子过18岁，在上大学，如何第一次报税？父母有没有免税额度？谢谢

是否必须报税，跟年龄并无关系。有的刚出生的婴儿也必须报税，而81岁的老人有的也可以不报税。无论你是1个月还是100岁，如论你是学生还是企业主，只要符合以下情形中的任何一种，你就必须报税，否则就可以选择不报：

Do you have to file a return?
You must file a return for 2014 ifanyof the following situations apply:

• You have to pay tax for 2014.

• We sent you a request to file a return.

• You and yourspouseorcommon-law partnerelected to split pension income for 2014. See lines 115,116,129, and210.

• You received working income tax benefit (WITB) advance payments in 2014.

• You disposed of capital property in 2014 (for example, if you sold real estate or shares) or you realized a taxable capital gain (for example, if a mutual fund or trust attributed amounts to you, or you are reporting a capital gains reserve you claimed on your 2013 return).

• You have to repay any of your old age security or employment insurance benefits. See line 235.

• You have not repaid all amounts withdrawn from your registered retirement savings plan (RRSP) under the Home Buyers’ Plan or the Lifelong Learning Plan. For more information, go toHome Buyers' Plan (HBP)or seeGuide RC4112, Lifelong Learning Plan (LLP) or

• You have to contribute to the Canada Pension Plan (CPP). This can apply if, for 2014, the total of your net self-employment income and pensionable employment income is more than $3,500. Seeline 222.

• You are paying employment insurance premiums on self-employment and other eligible earnings. See lines317and430.

至于如何报税，如果想DIY，下面链接是2014税务年度的报税指南供参考：

http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/5000-g/5000g-14e.pdf

如果需要帮助，找一位税务会计师就是了。

要回答“父母有没有免税额度”这个问题，先要澄清“免税额度”的定义，究竟是指：
1. 税款抵减额度？
2. 税前列支费用？还是
3. 非应税收入？

不客气。

 

[kywolf]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？



第一个问题：申报时并不需要把文件寄给税务局，但是作为你报税依据的所有文件你都必须保存在手头，如果税务局向你要有关文件，你要能立即提供。

第二个问题：当然不可以。

第三个问题：留存资本亏损是指已经实现了的但是还没有用来冲抵资本增值的资本亏损，与帐面亏损无关。

挖个老文.... 关于第一个问题，所谓“有关文件”应该没有具体的指定文件吧？一般应该也就是交易记录之类的。如果未作保留或无法提供甚至刻意不提供，难道税务就可以认定是偷税予以惩罚吗？ 印象里唐人有其他帖子提到税务局需要证明有偷税行为才能处罚，以我的理解，也就是应该“无罪推定”，也就是即使不能提供材料，也只是说明有“嫌疑”，而不能据此认定“有罪”。这个理解是否正确？

 

[唐人Jason]

挖个老文.... 关于第一个问题，所谓“有关文件”应该没有具体的指定文件吧？一般应该也就是交易记录之类的。如果未作保留或无法提供甚至刻意不提供，难道税务就可以认定是偷税予以惩罚吗？ 印象里唐人有其他帖子提到税务局需要证明有偷税行为才能处罚，以我的理解，也就是应该“无罪推定”，也就是即使不能提供材料，也只是说明有“嫌疑”，而不能据此认定“有罪”。这个理解是否正确？

1. “有关文件”即记账凭证，何为记账凭证？只有学过会计才会明白。

2. 申报所得税是居民的法定义务，而既要申报，则必须记账，记账则必须有凭证。并非只有偷税才是违法，对于与申报所得税有关的记账凭证“未作保留”这个行为也是违法的，“刻意不提供”当然也是违法的，因为“保留”和“提供”记账凭证都是你的法定义务的一部分。即使由非主观原因造成”无法提供”，纳税人也并不享有一定被原谅的权利。

3. 偷税是违法行为，甚至可能触犯刑律，当然是谁说你偷税就要由谁来举证，但是何为证据，恐怕这又是一个超出常识的法律概念，与个人想象可能出入甚大。

所以，如真心想弄明白以上问题，还是去面对面咨询税务会计师和税法律师为妥。

 

[kery00503]

mark

 

[节节草]

谢谢楼主能为广大网友讲解那么多金融知识！

 

[节节草]

加拿大的个别法律和中国的个别法律比较相似的。

 

[edwardyy]

1. “有关文件”即记账凭证，何为记账凭证？只有学过会计才会明白。

2. 申报所得税是居民的法定义务，而既要申报，则必须记账，记账则必须有凭证。并非只有偷税才是违法，对于与申报所得税有关的记账凭证“未作保留”这个行为也是违法的，“刻意不提供”当然也是违法的，因为“保留”和“提供”记账凭证都是你的法定义务的一部分。即使由非主观原因造成”无法提供”，纳税人也并不享有一定被原谅的权利。

3. 偷税是违法行为，甚至可能触犯刑律，当然是谁说你偷税就要由谁来举证，但是何为证据，恐怕这又是一个超出常识的法律概念，与个人想象可能出入甚大。

所以，如真心想弄明白以上问题，还是去面对面咨询税务会计师和税法律师为妥。

请问Jason大侠一个非常细节的问题：我在国内的自住房自来加拿大起近10年，其中有一年我们确实没有回去住过。那去年卖掉了，若申报为指定常住房，是否需要单独扣除其中一个年度（2013年），并单独计算那一年从年头到年尾的增值？

那接下来的问题是，如果我披露了2015年卖出的这个房产，那该年度我的申报收入就会突然暴涨至一个非常突兀的水平。是这样么？

谢谢 盼复

 

[edwardyy]

我把全部帖子看完了，停不下来！整整6年多，楼主堪称论坛之神了！非常感谢！
从6年前到现在，楼主的锋芒似乎逐渐在收敛，也许是时间和经历的沉淀？
在下关心的是，这六年来T1135的填写要求如果有些变化，那么这整个帖子的内容是否有需要更新或者调整之处？
谢谢盼复！

 

[唐人Jason]

请问Jason大侠一个非常细节的问题：我在国内的自住房自来加拿大起近10年，其中有一年我们确实没有回去住过。那去年卖掉了，若申报为指定常住房，是否需要单独扣除其中一个年度（2013年），并单独计算那一年从年头到年尾的增值？

那接下来的问题是，如果我披露了2015年卖出的这个房产，那该年度我的申报收入就会突然暴涨至一个非常突兀的水平。是这样么？

谢谢 盼复

如果2013年从头到尾都没有一个家里人在那个房子里住过，那么这个房子在2013税务年度期间的资本增值就无论如何都要计为应税了。

出售不动产所获增值属偶然所得，“突兀”亦属正常，只要你依税法如实申报，就没有什么可担心的。

建议实际处理税务时请专业会计师帮助。

不客气。

 

[唐人Jason]

我把全部帖子看完了，停不下来！整整6年多，楼主堪称论坛之神了！非常感谢！
从6年前到现在，楼主的锋芒似乎逐渐在收敛，也许是时间和经历的沉淀？
在下关心的是，这六年来T1135的填写要求如果有些变化，那么这整个帖子的内容是否有需要更新或者调整之处？
谢谢盼复！

锋芒渐敛，只因年纪渐长，开始懂得天高地厚。无论如何这对我来说也是表扬之词，谢谢啦。

2015税务年度的T1135确实又有大变动。这几天会抽时间翻译出来供大家参考。

不客气。

 

[blue_su51]

留爪

 

[Max2688]

问一个问题，父母老房动迁，由于户口还在里面，我个人分到一套二室一厅的房子，这个2015年报税应该会碰到什么情况。

 

[fqcx8]

我觉得我懂了。受益匪浅啊!谢谢楼主！

 

[唐人Jason]

问一个问题，父母老房动迁，由于户口还在里面，我个人分到一套二室一厅的房子，这个2015年报税应该会碰到什么情况。

新房子的获得是以处置你在老房子里的权益份额为代价的，相当于你买掉老房子的权益份额，用出售所得买的新房子。买新房子本身并不涉及所得税，但出售老房子权益份额所实现的资本增值的50%为应税收入。出售所得等于新房子的公允市值，而成本应为你定居加拿大那天你所拥有的老房子份额的公允市值，二者之差再扣除相关费用，就大约等于所实现资本增值。

建议具体计算还是请专业会计师帮助。

 

[victorxue]

顶一顶，热心人的好帖子

 

[海岛帆]

膜拜楼主！
请教，如何证明常用自住房？如果我要留点证据，应该留什么？

 

[HENRYLIU]

没有海外资产，学习一下知识也好！