- 主题发起人 jenniferlee
- 发布时间 2009-10-18
回复: 枫叶之国面面观---一个投资移民眼中的加拿大
[转贴] 新移民报税指南及细则
--------------------------------------------------------------------------------
去年我第一次报税就是按照从网上发现的该文自己报的，我想对其他新移民是非常有帮助的。
每年年初，加拿大人都要忙着作一件重要的事，报税。
过了元旦，从自己工作的公司，有存款的银行，纷纷寄来反映你上一年收入的T4表。假设李先生去年在A公司工作，又在B公司兼职，C银行有两千元定期存款，从政府领到上学的贷款D，还有孩子的牛奶金。这些是李先生去年的全部收入。牛奶金免税，ABCD四项收入是需要交税的，或早或迟，你会收到这四处寄来的T4表，如果地址变了一定要及时通知所有留有你的地址的公司或机构。如果没有收到T4表，一定要与他们联系索要。
即使你上一年没有收入，也一定要报税。原因有三：一，增加了退税额；二，你在加拿大的纪录；三，每个公民和移民的义务。
二月底，在邮局可以拿到报税用的表。一本是报税表，另一本是报税指南。税表这一本里，所有表格都一式两份，一份交国税局，另一份自己留底。去年交过税的，今年的税表直接寄到家里。
税表由主表和许多辅表构成。主表（T1 GENERAL 1999）共有4页，分七个部分。
第一部分，身份（Identification）。姓名，住址，SIN（社会保险号）号，生日，婚姻状况，配偶的SIN号码。新移民到达加拿大的日期，是否申请GST退税，是否有海外资产等。
第二部分，总收入（Total income）。包括职业收入，退休金，利息，出租房子，工伤补贴（Workers compensation benefits）等一切收入。
第三部分，净收入（Net income）。你的钱用在某些方面可以免征所得税。 比如退休金储蓄RRSP，工会费，托儿费，投资损失，搬家费等。总收入减去上述费用得出净收入。
第四部分，需交税的收入（Taxable income）。净收入减去生意、以前未报的投资损失等。
第五部分，免税额度（Non-refundable credits）。每人每年收入6,794元免税，配偶收入低于6,794元，可以把免税额度转过来，最多转5,718元；海外配偶及残障子女的抚养费；加拿大退休金扣款（CPP，Canadian Pension Plan），就业保险（EI，Employment Insurance），靠你抚养，同居的亲属，可以是祖父母，父母，叔表兄弟等；残障亲属抚养费；学生贷款利息；学费；子女的学费；部分药费；慈善捐款等。
第六部分，退税或补交（Refund or Balance owing）。由辅表1（Schedule 1）算出应交的联邦税，减去政治捐款及做生意投资的免税部分，加上由省税辅表算出的省税，得出应交税款总额（Total payable）。
应交税款总额减去发工资时已经由公司代扣的税，如果是负数，就是退税额，如果是正数，就是你应当补交的税款。
第七部分，你的开户银行账号，退税款将直接打入你的户头。纳税人签字。
我们来看两个例子。
张先生一家三口于1999年6月1 日到达加拿大，7月1 日到12月31日打工。夫人上免费英语课，没有收入。孩子送幼儿园，申请托儿补贴，自己不交费，七岁以下孩子每月有168元牛奶金收入。房租650元/月。
张先生工资7元/小时（安大略省的最低工资是6.85元/小时，约合14,300元/年），工作时间40小时/周。张先生的T4表上有这些内容：
姓名，住址，SIN号码
14 收入（Employee's income）7,308
16 加拿大退休金（Employee's CPP contributions）219
18 就业保险（Employee's EI premiums）185
22 代扣的所得税（Income tax deducted）1,168
我们现在来帮张先生一家报税。
在T1表的第二部分101行（Employment income）填入收入7,308.00，没有其他收入，150行（total income）总收入填7,308.00。
没有退休金储蓄，托儿费，等免税部分花费，T1表的第三部分236行（net income）填7,308.00。
没有生意、以前未报的投资损失等，第四部分260行（taxable income）填7,308.00。
第五部分张先生1999年在加拿大7个月，计214天，300行基本免税额为214/ 365* 6,794 = 3,983.33；
夫人没有收入，将夫人的基本免税额转过来，303行为214/ 365 *5718 = 3,352.47；
净收入，236行，在6794至19794之间时，需要填辅表13（Personal Amount Supplement）。填表，计算得出辅表13的第14行为293，填入主表307行。
308行填CPP供款133.28；
312行填就业保险185.00；
无其他花费，335行填3,983.33 + 3,352.47 + 293 + 133.28 + 185.00 = 7,947.23；
335行乘17% = 1351.03填入338行；
350行，免税额度（Non-refundable credits）1,351.03。
第六部分，计算总的税款。
由辅表1（Schedule 1）计算应交的联邦税。联邦税按收入分三段征收。第一段收入在29,590之内，第二段收入在29,590至59180，第三段收入在59,180以上。税率分别是17%，26% 和29%。
蓝色的联邦税表（Federal Tax Calculation）辅表1（Schedule 1）第一行填入需交税的收入，T1表的260行，张先生是7,308.00。张先生年薪合14,600元，不到29,590，所以在第一部分第一栏（Part 1, Section 1），第一行7,308.00乘17%得到1,242.36，填入第二、十三行。T1表350行免税额度1,315.77填入第十四行。7,308.00 - 1,315.77是负数，在第十五、二十五行填0，张先生要交的联邦税为零。将零填入T1主表的419行。回到主表第六部分。辅表1的第十五行0，填入主表406行。
粉红色的省税表（Ontario Tax）T1C，将辅表1第十五行的0填入第一行，最后计算出省税为零。填入主表428行。
回到主表。需交税额（Total payable）为零，填入435行。
437行填入代扣的所得税（Income tax deducted）1,168.00
448行 CPP供款（CPP overpayment）85.72
到粉红色的省税退税表（Ontario Tax Credits），将主表236行净收入7,308.00填入第一行，夫人收入为零，7,308.00填入第三行。张先生一家人的房租是650元/月，650 x 7 x 20% = 910.00，填入第四行，无其他花费，得到第七行，填910.00。住房补贴不超过250元，第八行填入250，第七行乘10%，得91填入第九行。第八九行相加得341，填入第十行。这是最后的住房补贴额。
两个大人一个孩子，销售税退税额250，填入第十四行。住房补贴加销售税退税，591填入第十五行。
第三行7,308减4,000乘2%得66.16填入第十六行。第十五行减第十六行得524.84，填入第十八行。这是省税的退税额。回填主表479行。
437行代扣的所得税加省税的退税额1,168.00 + 85.73 + 524.84 = 1,778.56 填482行，总退税额（total credits）。435行需交税额减482行总退税额得 -1,778.56填入484行，退税额为1,778.56。
张先生去年年薪约合一万四千元，工作7个月，收入为7,308 - 219 - 185 - 1,168 + 1,778(退税) + 168(牛奶金) x 6 = 8,521，按有收入的六个月平均1,420元/月。
张夫人没有收入，在她的主表第一部分销售税退税申请（Goods and services tax / Harmonized tax (GST/HST) credit application）一栏画勾， 她每季度可以收到125.75元退税款。孩子下一年的牛奶金是182元/月。
再看赵先生，也是一家三口，于1998年来加拿大，找到技师的工作，年薪四万元，约合19.16元/小时。夫人上中专College学计算机,学费2,000元，没有收入。孩子送幼儿园，申请托儿补贴，交费240元/月，根据前一年报税的结果，尽管孩子也在七岁以下，每月牛奶金收入70元。房租800元/月。
赵先生的T4表上有这些内容：
姓名，住址，SIN号码
14 收入（Employee's income）4,0000
16 加拿大退休金（Employee's CPP contributions）1,200
18 就业保险（Employee's EI premiums）1,000
22 代扣的所得税（Income tax deducted）6,400
44 工会费（Union Deducted）606
我们现在来看看赵先生一家报税的情况:
150行总收入(Total income) 40,000
212行 工会费(Annual union) 606
214行 托儿费(Child care expenses) 2,880
236行 净收入(Net income) 36,514
260行 征税收入(Taxable income) 36,514
300行 基本免税额(Basic personal amount) 6,794
303行 配偶基本免税额(Spousal amount) 5,718
307行 (Personal amount supplement) 61.48
308行 CPP供款 1186.50
312行 就业保险（Employment insurance premiums）994.50
326 行 配偶转来的费用(Amounts transferred from your spouse) 3,600 (由辅表11计算得出)
335 行 18,354.48
350行，免税额度（Non-refundable credits）3,120.26
406行 联邦税3,709.98 (由辅表1计算得出)
420行 实交联邦税（Net federal tax）3,709.98
428行 省税(Provincial Tax) 1,465.44 (由粉红色的省税表Ontario Tax计算得出）
435行 总税额(Total payable) 5,175.42
437行 填入代扣的所得税（Income tax deducted） 6,400
448行 CPP供款（CPP overpayment）13.50
450行 EI供款 （EI overpayment）5.50
479行 省税退税(Provincial tax credits) 0
482行 总退税额(Total credits) 6,419
484行 退税(Refund) 1,243.58
赵先生一年的收入是：40,000 - 1,200 - 1,000 - 6,400 - 606 + 1,243.58 + 70 x 12 = 32,892，按12个月平均 2,741元/月。下一年，赵先生孩子的牛奶金是82元/月、没有GST退税。
赵先生每月支付托儿费240元，与张先生相比，工资比19:7≈2.7，实际可比收入是2500:1400≈1.7。
报税是一项很复杂的工作。尽管我用报税软件验证过，上面举的两个例子肯定有很多错误，恳请专家指正。本文提及的表格及填写方法可能有误，以http://www.ccra-adrc.gc.ca/menu/Eme...蠛９丶八拔褡苁?/a>(Canada Customs and Revenue Agency）的网址：http://www.ccra-adrc.gc.ca/menu-e.html
上面的例子，至少给大家一个概念，看上去工资相差比较大的，实际收入相差并不大；工资相同的，不同家庭情况，实际收入也会有所差别。加拿大社会在税收、福利方面很大程度上采用了共产主义的原则，可以说，是共产主义的初级阶段吧。
加拿大的工资单上，收入只有一项，其余都是扣款：所得税、就业保险、加拿大退休金等等。这些都是各种各样的福利的一部分。
对于新移民来说，往往最先享受到的社会福利就是免费的英语课程，还有免费医疗制度，即使在健康卡还没有生效的头三个月生孩子，甚至外国人，所有费用全免，孩子入托补贴， 13年小学、中学免费教育，免费公共图书馆、社区中心的各项服务，新移民成人上中专College，有至少1000元补贴，无论中专、大学还是业余成人教育，都有各种名目对低收入家庭的补贴和奖学金，单身母亲，三个以上孩子的家庭，不用工作，全靠政府津贴就可以生活，不幸去世，政府支付丧葬费，等等等等……
找到工作又失业的人，有就业保险，还有免费的就业培训，或者你想学什么，可以从政府得到几千元学费补贴。http://www.hrdc-drhc.gc.ca/insur/claimant/200017.shtml
对于老年人，哪怕一生从未工作过，也保证每月有800-900元的生活费，非常便宜的住房，看病、吃药全免费，行动不便的人，政府提供电动轮椅，充足电走一整天没问题，有专门的公共汽车承载这种轮椅车，部分普通公共汽车也可以承载这种轮椅车，这样，老年人出门就很方便，可以自己去买菜，会友。老年保障及加拿大退休金（Old Age Security & Canada Pension Plan）网址：http://www.hrdc-drhc.gc.ca/isp/common/home.shtml
加拿大移民部最近打算修改移民法，为了让普通技术工人也有机会移民加拿大。现在大约10个人供养一个老人的退休金，10年后，大部分二战后婴儿潮（Baby Bomb）出生的人都退休了，社会急需补充大量劳动人口，以维持各项福利制度。
上面谈到的福利，都是国家提供的。比如免费医疗制度，只提供看病的费用，如果住院，只能住四到六人一间的大病房，不包括药费和牙医费。公费医疗也有很大弊病，看病轮候时间过长，病人得不到及时治疗。比如癌症病人化疗的等候时间往往长达几个月，一般的手术等候时间也要论月等，看急诊，往往等候好几个小时。我来加拿大唯一一次去大医院看病，是耳朵痛。恰逢周末，只好去大医院看急诊，等了三个小时，才轮到给我看，五分钟就开了处方，医院却没有药房，要自己到外面买。而药房周末也不都上班，还得到处找药房。前年有个老太太在急诊室外的走廊等了四个小时，居然没有人管，老太太等不及了，撒手西去。今年冬天，一个华裔青年急诊，救护车本来可以把他送到就近只需4分钟车程的医院，但因为政府消减开支，医院不接待急诊病人，救护车只得将他送往20分钟车程的另一家医院。可怜这个青年终告不治。
找到正式工作的人，在国家提供的福利之外，还有公司的福利。
前面我们看了赵先生报税的情况，算出他月均收入1741元，那末他实际每月拿到手的钱是多少呢？我们再来看看他的工资单：
工资：工作时间： 80 小时 单位时间工资： 19.157 共计： 1532.56
所得税： 230.16 加拿大退休金： 54.39 就业保险：36.81
伤残保险： 18.41 牙医保险： 10.73 生命保险： 12.12
OST生命保险： 1.95 公司退休金：78.36 工会费：27.88
扣款合计： 481.54
实发： 1051.02
两周1532元工资，七扣八扣发到手里只剩下1051元。如果自己选择买了其他保险，又去掉一、二十块。不管工资多少钱，实际发到手里的差不多都是这个数。
加拿大广播公司给员工提供了很好的福利：每年12天公共假日，8年内工龄的职工，每年15天年度假，25年工龄有30天年度假，15天病假，1天公司活动。搬家、结婚、丧葬等特批的1至数天特别假，公司团体保险，公司退休金等。
公司提供的免费全家健康保险，全部报销的费用：半私人病房（两个人）。单身职工每年自负（Deductible）25元，全家无论人数，自负75元。然后，可以享受免费项目有：全部处方药费；每天另加12元的半私人病房；康复期住院，每年120天；外地治疗费；私人护士；救护车；救护直升机；助听器及配眼镜（两年一副眼镜，可报240元）；糖尿病药品及设备；酒精及毒品依赖治疗；心理治疗。
一般感冒、退烧药，维生素是非处方药，自己就可以买。绝大多数药品必须由医生开处方，药剂师才卖。每剂药付药剂师8-10元费用。一次游泳后，我眼睛不适，医生开了两剂药，有一小瓶5毫升眼药，2.5元，另一管软膏7.32元，实收2.5 + 10.49 + 7.32 + 10.49 = 30.8元。感冒，开了20几片抗生素，还有一点什么药，60多元。如果没有保险，可真吃不起药。刚来的人没有工作，自己也没有买药费保险，一般到唐人街买中药吃。因为中医、中药没有相应立法，不在政府的医疗系统之内，中医师开诊无需执照，买中药无需处方，当然就不在政府的免费医疗保险之内，看病需要自己付费，中药也不在药费保险之内，也要自己付药费。医生和药店的生意自然很有限。
牙医保险，要扣工资的0.7%，包括：检查、诊断、预防性治疗、较小的治疗（如填充）报90%，假牙、过桥、牙套，报50%，矫形，一生一次，报50%。总费用每年1000元。
[转贴] 新移民报税指南及细则
--------------------------------------------------------------------------------
去年我第一次报税就是按照从网上发现的该文自己报的，我想对其他新移民是非常有帮助的。
每年年初，加拿大人都要忙着作一件重要的事，报税。
过了元旦，从自己工作的公司，有存款的银行，纷纷寄来反映你上一年收入的T4表。假设李先生去年在A公司工作，又在B公司兼职，C银行有两千元定期存款，从政府领到上学的贷款D，还有孩子的牛奶金。这些是李先生去年的全部收入。牛奶金免税，ABCD四项收入是需要交税的，或早或迟，你会收到这四处寄来的T4表，如果地址变了一定要及时通知所有留有你的地址的公司或机构。如果没有收到T4表，一定要与他们联系索要。
即使你上一年没有收入，也一定要报税。原因有三：一，增加了退税额；二，你在加拿大的纪录；三，每个公民和移民的义务。
二月底，在邮局可以拿到报税用的表。一本是报税表，另一本是报税指南。税表这一本里，所有表格都一式两份，一份交国税局，另一份自己留底。去年交过税的，今年的税表直接寄到家里。
税表由主表和许多辅表构成。主表（T1 GENERAL 1999）共有4页，分七个部分。
第一部分，身份（Identification）。姓名，住址，SIN（社会保险号）号，生日，婚姻状况，配偶的SIN号码。新移民到达加拿大的日期，是否申请GST退税，是否有海外资产等。
第二部分，总收入（Total income）。包括职业收入，退休金，利息，出租房子，工伤补贴（Workers compensation benefits）等一切收入。
第三部分，净收入（Net income）。你的钱用在某些方面可以免征所得税。 比如退休金储蓄RRSP，工会费，托儿费，投资损失，搬家费等。总收入减去上述费用得出净收入。
第四部分，需交税的收入（Taxable income）。净收入减去生意、以前未报的投资损失等。
第五部分，免税额度（Non-refundable credits）。每人每年收入6,794元免税，配偶收入低于6,794元，可以把免税额度转过来，最多转5,718元；海外配偶及残障子女的抚养费；加拿大退休金扣款（CPP，Canadian Pension Plan），就业保险（EI，Employment Insurance），靠你抚养，同居的亲属，可以是祖父母，父母，叔表兄弟等；残障亲属抚养费；学生贷款利息；学费；子女的学费；部分药费；慈善捐款等。
第六部分，退税或补交（Refund or Balance owing）。由辅表1（Schedule 1）算出应交的联邦税，减去政治捐款及做生意投资的免税部分，加上由省税辅表算出的省税，得出应交税款总额（Total payable）。
应交税款总额减去发工资时已经由公司代扣的税，如果是负数，就是退税额，如果是正数，就是你应当补交的税款。
第七部分，你的开户银行账号，退税款将直接打入你的户头。纳税人签字。
我们来看两个例子。
张先生一家三口于1999年6月1 日到达加拿大，7月1 日到12月31日打工。夫人上免费英语课，没有收入。孩子送幼儿园，申请托儿补贴，自己不交费，七岁以下孩子每月有168元牛奶金收入。房租650元/月。
张先生工资7元/小时（安大略省的最低工资是6.85元/小时，约合14,300元/年），工作时间40小时/周。张先生的T4表上有这些内容：
姓名，住址，SIN号码
14 收入（Employee's income）7,308
16 加拿大退休金（Employee's CPP contributions）219
18 就业保险（Employee's EI premiums）185
22 代扣的所得税（Income tax deducted）1,168
我们现在来帮张先生一家报税。
在T1表的第二部分101行（Employment income）填入收入7,308.00，没有其他收入，150行（total income）总收入填7,308.00。
没有退休金储蓄，托儿费，等免税部分花费，T1表的第三部分236行（net income）填7,308.00。
没有生意、以前未报的投资损失等，第四部分260行（taxable income）填7,308.00。
第五部分张先生1999年在加拿大7个月，计214天，300行基本免税额为214/ 365* 6,794 = 3,983.33；
夫人没有收入，将夫人的基本免税额转过来，303行为214/ 365 *5718 = 3,352.47；
净收入，236行，在6794至19794之间时，需要填辅表13（Personal Amount Supplement）。填表，计算得出辅表13的第14行为293，填入主表307行。
308行填CPP供款133.28；
312行填就业保险185.00；
无其他花费，335行填3,983.33 + 3,352.47 + 293 + 133.28 + 185.00 = 7,947.23；
335行乘17% = 1351.03填入338行；
350行，免税额度（Non-refundable credits）1,351.03。
第六部分，计算总的税款。
由辅表1（Schedule 1）计算应交的联邦税。联邦税按收入分三段征收。第一段收入在29,590之内，第二段收入在29,590至59180，第三段收入在59,180以上。税率分别是17%，26% 和29%。
蓝色的联邦税表（Federal Tax Calculation）辅表1（Schedule 1）第一行填入需交税的收入，T1表的260行，张先生是7,308.00。张先生年薪合14,600元，不到29,590，所以在第一部分第一栏（Part 1, Section 1），第一行7,308.00乘17%得到1,242.36，填入第二、十三行。T1表350行免税额度1,315.77填入第十四行。7,308.00 - 1,315.77是负数，在第十五、二十五行填0，张先生要交的联邦税为零。将零填入T1主表的419行。回到主表第六部分。辅表1的第十五行0，填入主表406行。
粉红色的省税表（Ontario Tax）T1C，将辅表1第十五行的0填入第一行，最后计算出省税为零。填入主表428行。
回到主表。需交税额（Total payable）为零，填入435行。
437行填入代扣的所得税（Income tax deducted）1,168.00
448行 CPP供款（CPP overpayment）85.72
到粉红色的省税退税表（Ontario Tax Credits），将主表236行净收入7,308.00填入第一行，夫人收入为零，7,308.00填入第三行。张先生一家人的房租是650元/月，650 x 7 x 20% = 910.00，填入第四行，无其他花费，得到第七行，填910.00。住房补贴不超过250元，第八行填入250，第七行乘10%，得91填入第九行。第八九行相加得341，填入第十行。这是最后的住房补贴额。
两个大人一个孩子，销售税退税额250，填入第十四行。住房补贴加销售税退税，591填入第十五行。
第三行7,308减4,000乘2%得66.16填入第十六行。第十五行减第十六行得524.84，填入第十八行。这是省税的退税额。回填主表479行。
437行代扣的所得税加省税的退税额1,168.00 + 85.73 + 524.84 = 1,778.56 填482行，总退税额（total credits）。435行需交税额减482行总退税额得 -1,778.56填入484行，退税额为1,778.56。
张先生去年年薪约合一万四千元，工作7个月，收入为7,308 - 219 - 185 - 1,168 + 1,778(退税) + 168(牛奶金) x 6 = 8,521，按有收入的六个月平均1,420元/月。
张夫人没有收入，在她的主表第一部分销售税退税申请（Goods and services tax / Harmonized tax (GST/HST) credit application）一栏画勾， 她每季度可以收到125.75元退税款。孩子下一年的牛奶金是182元/月。
再看赵先生，也是一家三口，于1998年来加拿大，找到技师的工作，年薪四万元，约合19.16元/小时。夫人上中专College学计算机,学费2,000元，没有收入。孩子送幼儿园，申请托儿补贴，交费240元/月，根据前一年报税的结果，尽管孩子也在七岁以下，每月牛奶金收入70元。房租800元/月。
赵先生的T4表上有这些内容：
姓名，住址，SIN号码
14 收入（Employee's income）4,0000
16 加拿大退休金（Employee's CPP contributions）1,200
18 就业保险（Employee's EI premiums）1,000
22 代扣的所得税（Income tax deducted）6,400
44 工会费（Union Deducted）606
我们现在来看看赵先生一家报税的情况:
150行总收入(Total income) 40,000
212行 工会费(Annual union) 606
214行 托儿费(Child care expenses) 2,880
236行 净收入(Net income) 36,514
260行 征税收入(Taxable income) 36,514
300行 基本免税额(Basic personal amount) 6,794
303行 配偶基本免税额(Spousal amount) 5,718
307行 (Personal amount supplement) 61.48
308行 CPP供款 1186.50
312行 就业保险（Employment insurance premiums）994.50
326 行 配偶转来的费用(Amounts transferred from your spouse) 3,600 (由辅表11计算得出)
335 行 18,354.48
350行，免税额度（Non-refundable credits）3,120.26
406行 联邦税3,709.98 (由辅表1计算得出)
420行 实交联邦税（Net federal tax）3,709.98
428行 省税(Provincial Tax) 1,465.44 (由粉红色的省税表Ontario Tax计算得出）
435行 总税额(Total payable) 5,175.42
437行 填入代扣的所得税（Income tax deducted） 6,400
448行 CPP供款（CPP overpayment）13.50
450行 EI供款 （EI overpayment）5.50
479行 省税退税(Provincial tax credits) 0
482行 总退税额(Total credits) 6,419
484行 退税(Refund) 1,243.58
赵先生一年的收入是：40,000 - 1,200 - 1,000 - 6,400 - 606 + 1,243.58 + 70 x 12 = 32,892，按12个月平均 2,741元/月。下一年，赵先生孩子的牛奶金是82元/月、没有GST退税。
赵先生每月支付托儿费240元，与张先生相比，工资比19:7≈2.7，实际可比收入是2500:1400≈1.7。
报税是一项很复杂的工作。尽管我用报税软件验证过，上面举的两个例子肯定有很多错误，恳请专家指正。本文提及的表格及填写方法可能有误，以http://www.ccra-adrc.gc.ca/menu/Eme...蠛９丶八拔褡苁?/a>(Canada Customs and Revenue Agency）的网址：http://www.ccra-adrc.gc.ca/menu-e.html
上面的例子，至少给大家一个概念，看上去工资相差比较大的，实际收入相差并不大；工资相同的，不同家庭情况，实际收入也会有所差别。加拿大社会在税收、福利方面很大程度上采用了共产主义的原则，可以说，是共产主义的初级阶段吧。
加拿大的工资单上，收入只有一项，其余都是扣款：所得税、就业保险、加拿大退休金等等。这些都是各种各样的福利的一部分。
对于新移民来说，往往最先享受到的社会福利就是免费的英语课程，还有免费医疗制度，即使在健康卡还没有生效的头三个月生孩子，甚至外国人，所有费用全免，孩子入托补贴， 13年小学、中学免费教育，免费公共图书馆、社区中心的各项服务，新移民成人上中专College，有至少1000元补贴，无论中专、大学还是业余成人教育，都有各种名目对低收入家庭的补贴和奖学金，单身母亲，三个以上孩子的家庭，不用工作，全靠政府津贴就可以生活，不幸去世，政府支付丧葬费，等等等等……
找到工作又失业的人，有就业保险，还有免费的就业培训，或者你想学什么，可以从政府得到几千元学费补贴。http://www.hrdc-drhc.gc.ca/insur/claimant/200017.shtml
对于老年人，哪怕一生从未工作过，也保证每月有800-900元的生活费，非常便宜的住房，看病、吃药全免费，行动不便的人，政府提供电动轮椅，充足电走一整天没问题，有专门的公共汽车承载这种轮椅车，部分普通公共汽车也可以承载这种轮椅车，这样，老年人出门就很方便，可以自己去买菜，会友。老年保障及加拿大退休金（Old Age Security & Canada Pension Plan）网址：http://www.hrdc-drhc.gc.ca/isp/common/home.shtml
加拿大移民部最近打算修改移民法，为了让普通技术工人也有机会移民加拿大。现在大约10个人供养一个老人的退休金，10年后，大部分二战后婴儿潮（Baby Bomb）出生的人都退休了，社会急需补充大量劳动人口，以维持各项福利制度。
上面谈到的福利，都是国家提供的。比如免费医疗制度，只提供看病的费用，如果住院，只能住四到六人一间的大病房，不包括药费和牙医费。公费医疗也有很大弊病，看病轮候时间过长，病人得不到及时治疗。比如癌症病人化疗的等候时间往往长达几个月，一般的手术等候时间也要论月等，看急诊，往往等候好几个小时。我来加拿大唯一一次去大医院看病，是耳朵痛。恰逢周末，只好去大医院看急诊，等了三个小时，才轮到给我看，五分钟就开了处方，医院却没有药房，要自己到外面买。而药房周末也不都上班，还得到处找药房。前年有个老太太在急诊室外的走廊等了四个小时，居然没有人管，老太太等不及了，撒手西去。今年冬天，一个华裔青年急诊，救护车本来可以把他送到就近只需4分钟车程的医院，但因为政府消减开支，医院不接待急诊病人，救护车只得将他送往20分钟车程的另一家医院。可怜这个青年终告不治。
找到正式工作的人，在国家提供的福利之外，还有公司的福利。
前面我们看了赵先生报税的情况，算出他月均收入1741元，那末他实际每月拿到手的钱是多少呢？我们再来看看他的工资单：
工资：工作时间： 80 小时 单位时间工资： 19.157 共计： 1532.56
所得税： 230.16 加拿大退休金： 54.39 就业保险：36.81
伤残保险： 18.41 牙医保险： 10.73 生命保险： 12.12
OST生命保险： 1.95 公司退休金：78.36 工会费：27.88
扣款合计： 481.54
实发： 1051.02
两周1532元工资，七扣八扣发到手里只剩下1051元。如果自己选择买了其他保险，又去掉一、二十块。不管工资多少钱，实际发到手里的差不多都是这个数。
加拿大广播公司给员工提供了很好的福利：每年12天公共假日，8年内工龄的职工，每年15天年度假，25年工龄有30天年度假，15天病假，1天公司活动。搬家、结婚、丧葬等特批的1至数天特别假，公司团体保险，公司退休金等。
公司提供的免费全家健康保险，全部报销的费用：半私人病房（两个人）。单身职工每年自负（Deductible）25元，全家无论人数，自负75元。然后，可以享受免费项目有：全部处方药费；每天另加12元的半私人病房；康复期住院，每年120天；外地治疗费；私人护士；救护车；救护直升机；助听器及配眼镜（两年一副眼镜，可报240元）；糖尿病药品及设备；酒精及毒品依赖治疗；心理治疗。
一般感冒、退烧药，维生素是非处方药，自己就可以买。绝大多数药品必须由医生开处方，药剂师才卖。每剂药付药剂师8-10元费用。一次游泳后，我眼睛不适，医生开了两剂药，有一小瓶5毫升眼药，2.5元，另一管软膏7.32元，实收2.5 + 10.49 + 7.32 + 10.49 = 30.8元。感冒，开了20几片抗生素，还有一点什么药，60多元。如果没有保险，可真吃不起药。刚来的人没有工作，自己也没有买药费保险，一般到唐人街买中药吃。因为中医、中药没有相应立法，不在政府的医疗系统之内，中医师开诊无需执照，买中药无需处方，当然就不在政府的免费医疗保险之内，看病需要自己付费，中药也不在药费保险之内，也要自己付药费。医生和药店的生意自然很有限。
牙医保险，要扣工资的0.7%，包括：检查、诊断、预防性治疗、较小的治疗（如填充）报90%，假牙、过桥、牙套，报50%，矫形，一生一次，报50%。总费用每年1000元。
回复: 枫叶之国面面观---一个投资移民眼中的加拿大
十分有用的好贴,谢谢楼主.
十分有用的好贴,谢谢楼主.
回复: 枫叶之国面面观---一个投资移民眼中的加拿大
再补充一点：
“1980~2005的25年，美国股票市场，指数基金年收益率超过普通股票基金平均年收益率2.3个百分点（摘自《长赢投资》）”。基于一般的认识，保险公司因为多了保险成本的原因，其理财能力应该低于股票基金的平均收益率（否则大家都会去找保险公司理财了，也不用买基金了），因此，我认为指数基金超过保险理财2.5个百分点应该没有问题。
“对于养老金的累积效果，普通股票基金只能达到指数基金的57%（摘自Active Index Investing）”。我觉得保险累积养老金的水平应该更低，估计只有指数基金的50%。也就是说指数投资累积100万的养老金，保险理财只能累积50万，如果真存在这样的差距，保险的避税优势还有用吗？
个人意见，仅供参考。
晨星(中国)研究中心提供的报告显示，整体来看，美国股票型基金的总费率1.39%，国内股票型基金的总体费率为2.08%，只是这些费用被提前从基金的净值中计提了，你感觉不到罢了。如果通过保险公司理财（假设保险公司仅购买股票型基金，当然假设的不太公平，只是为了理解方便而假设），还要再加上保险公司的运作成本、销售佣金等。这样都加在一起，比平均市场收益少2.5个百分点是非常可能的，而北美市场的指数基金由于综合费率只有0.1%~0.5%，拿到的收益几乎与平均市场收益持平。
长期投资一定要关注成本，买万能险后自己再投资，显然增加了投资成本，保险带来的收益能补偿吗？关于税收和保险避税的问题，我正在找资料学习，目前还没有什么结论，我正在努力想搞清楚保险避税带来的利益能否与两种投资产生的收益差距相当。
一起讨论，学习。
再补充一点：
“1980~2005的25年，美国股票市场，指数基金年收益率超过普通股票基金平均年收益率2.3个百分点（摘自《长赢投资》）”。基于一般的认识，保险公司因为多了保险成本的原因，其理财能力应该低于股票基金的平均收益率（否则大家都会去找保险公司理财了，也不用买基金了），因此，我认为指数基金超过保险理财2.5个百分点应该没有问题。
“对于养老金的累积效果，普通股票基金只能达到指数基金的57%（摘自Active Index Investing）”。我觉得保险累积养老金的水平应该更低，估计只有指数基金的50%。也就是说指数投资累积100万的养老金，保险理财只能累积50万，如果真存在这样的差距，保险的避税优势还有用吗？
个人意见，仅供参考。
回复: 枫叶之国面面观---一个投资移民眼中的加拿大
误解！
不同的校区只是系科不同，教学质量是一样的，文凭也是一样的，我们项目组的一个来学习的多大医学院的学生，他们的life science就是在密市念的。
多大总体来说不错，但比较平均，几乎没有一个单项是第一，像医学院就是麦吉尔最好，商学院是York或West Ontario最好，滑铁卢的计算机是最好的，West Ontario 的牙医学院是最好的。
不同的系的录取标准是不一样的，看专业不同，能进多大差的专业不一定能进其他大学的好的专业。
误解！
不同的校区只是系科不同，教学质量是一样的，文凭也是一样的，我们项目组的一个来学习的多大医学院的学生，他们的life science就是在密市念的。
多大总体来说不错，但比较平均，几乎没有一个单项是第一，像医学院就是麦吉尔最好，商学院是York或West Ontario最好，滑铁卢的计算机是最好的，West Ontario 的牙医学院是最好的。
不同的系的录取标准是不一样的，看专业不同，能进多大差的专业不一定能进其他大学的好的专业。
回复: 枫叶之国面面观---一个投资移民眼中的加拿大
今天俺又咨询了关于投资指数型基金与分红类保险投资收益的比较问题,得到的回答是:
加拿大是一个每年都要报税的国家.如果你每年投资的股票有了收益,那么,按照税法的规定,就应该申报并且缴纳所得税.即便你不把投资于股市或者基金的钱取出来让它继续增值而不是马上变现,也需要为此另外用现金缴纳资本增值税或者是红利税.
资本增值税的50%要按照你的边际税率纳税,而红利的税比资本增值的税还要高,介于利息税和资本增值税之间.
因此,除非你不报这部分的税,或者你在大多数情况下,都属于家庭收入很低,因此而完全免税或者很少缴税的状态,否则,在计算这种方式的投资收益时,就应该要考虑这个纳税的因素.
如果你的投资一年增长了10%,那么10万的投资收益中的5万就要按照至少28%的比例纳税,这样也许2.8万就需要从收益中扣除了.
当然,如果只投很少的钱,影响不大.
原则上说来,大额的投资要考虑这个问题,小额的投资就无所谓了.
所以说:分红式保险的魅力就在于它的免税或者延税的功能上.因此,加拿大政府还对此有不少的限制,控制人们购买这种产品的数额,以防税收的流失.
今天俺又咨询了关于投资指数型基金与分红类保险投资收益的比较问题,得到的回答是:
加拿大是一个每年都要报税的国家.如果你每年投资的股票有了收益,那么,按照税法的规定,就应该申报并且缴纳所得税.即便你不把投资于股市或者基金的钱取出来让它继续增值而不是马上变现,也需要为此另外用现金缴纳资本增值税或者是红利税.
资本增值税的50%要按照你的边际税率纳税,而红利的税比资本增值的税还要高,介于利息税和资本增值税之间.
因此,除非你不报这部分的税,或者你在大多数情况下,都属于家庭收入很低,因此而完全免税或者很少缴税的状态,否则,在计算这种方式的投资收益时,就应该要考虑这个纳税的因素.
如果你的投资一年增长了10%,那么10万的投资收益中的5万就要按照至少28%的比例纳税,这样也许2.8万就需要从收益中扣除了.
当然,如果只投很少的钱,影响不大.
原则上说来,大额的投资要考虑这个问题,小额的投资就无所谓了.
所以说:分红式保险的魅力就在于它的免税或者延税的功能上.因此,加拿大政府还对此有不少的限制,控制人们购买这种产品的数额,以防税收的流失.
最后编辑: 2009-12-19
回复: 枫叶之国面面观---一个投资移民眼中的加拿大
欢迎了解情况的TX多介绍介绍多大和加拿大其他学校的情况!
这位TX的这种说法俺在网上也看到过.还是请大家兼听为好!
至于多大密市分校的LIFE SCIENCE专业,俺的一个朋友的孩子明年准备去读这个专业,他认为自己的孩子不属于那种学习好的孩子,而是比较混的那种.也许他对自己的孩子要求太高了?
俺对孩子选择学校的看法是:不要太过看重学校的排名与名气,最主要的,还是要选择一个适合孩子兴趣爱好,同时也有相对较好发展前景的专业.因此,选择某个专业排名靠前的学校与该专业,远比选择一个泛泛的专业排名靠后,而学校排名靠前的学校的相同专业为好!
欢迎了解情况的TX多介绍介绍多大和加拿大其他学校的情况!
这位TX的这种说法俺在网上也看到过.还是请大家兼听为好!
至于多大密市分校的LIFE SCIENCE专业,俺的一个朋友的孩子明年准备去读这个专业,他认为自己的孩子不属于那种学习好的孩子,而是比较混的那种.也许他对自己的孩子要求太高了?
俺对孩子选择学校的看法是:不要太过看重学校的排名与名气,最主要的,还是要选择一个适合孩子兴趣爱好,同时也有相对较好发展前景的专业.因此,选择某个专业排名靠前的学校与该专业,远比选择一个泛泛的专业排名靠后,而学校排名靠前的学校的相同专业为好!
回复: 枫叶之国面面观---一个投资移民眼中的加拿大
对孩子的择校原则表示赞同！！欢迎了解情况的TX多介绍介绍多大和加拿大其他学校的情况!
这位TX的这种说法俺在网上也看到过.还是请大家兼听为好!
至于多大密市分校的LIFE SCIENCE专业,俺的一个朋友的孩子明年准备去读这个专业,他认为自己的孩子不属于那种学习好的孩子,而是比较混的那种.也许他对自己的孩子要求太高了?
俺对孩子选择学校的看法是:不要太过看重学校的排名与名气,最主要的,还是要选择一个适合孩子兴趣爱好,同时也有相对较好发展前景的专业.因此,选择某个专业排名靠前的学校与该专业,远比选择一个泛泛的专业排名靠后,而学校排名靠前的学校的相同专业为好!
回复: 枫叶之国面面观---一个投资移民眼中的加拿大
财务安排，投资与税务---根据自身情况做好缜密计划（十六）
什么样的家庭买教育储蓄基金RESP合适？
前段时间听这里的一位朋友说：买教育基金会影响孩子申请助学贷款。
带着这个问题，俺又咨询了咨询有关专家，自己琢磨了琢磨，得出了以下一点浅薄的认识，供大家参考。
教育基金RESP本身是一种政府的福利行为，助学贷款也是政府的一种福利行为。
教育基金RESP是加拿大政府为鼓励人们为了孩子将来上大学的教育支出，而提早做出财务安排和储蓄而设立的。购买教育基金不受家庭收入的影响，每个孩子一生最多可以享受到7，200刀的政府补助，每年最多400刀，并且，是按照家长为教育基金所投入的数额的20%来计算的。这些投资的收益具有延税功能，投资收益不必马上纳税，直到孩子上大学，需要取用这笔钱时，才按照孩子的年收入来计算所得税。由于孩子一般没有什么收入，所以，他们很少会为这笔钱再纳什么税。
教育贷款是加拿大政府用以支持中低收入家庭的孩子完成高等教育而设立的。它又分为孩子毕业后要归还的贷款部分，和类似奖学金性质的无需归还的部分（现在每个学生可能享受到的最高额度是7，000刀左右）。
教育贷款是需要政府审批的，政府审批贷款额度以及批准与否的主要依据是学生家庭的当年收入，和该家庭是否有能力支付孩子的高等教育费用。
如果你的家庭在教育储蓄基金帐户上有足够的钱支付孩子的高等教育费用，一般来说，该学生就很难获得教育贷款的批准。所以，从这个意义上说：购买教育基金的确是会影响孩子申请教育贷款的。
因此，一般来说，是否购买教育基金的考量原则是：
1． 年龄小的孩子可以买。
理想化的来说：如果从孩子0岁开始买起，每年自己投资2，000刀，那么，到孩子17岁了不能买为止，正好可以享受足额的政府补贴7，200刀。相当于每年这两千刀有了约20%的回报,还可以避税。
2． 大孩子买的必要不大。
一旦孩子到了15岁以上，再买教育基金的意义就不大了。尤其是对于中低收入家庭来说，完全没有必要再买。因为，买了之后会影响孩子两三年后申请教育贷款。
3． 不大不小的孩子可买可不买。
12，13岁的孩子，还剩下5，6年时间可买教育基金。是否买，就要根据自己的特定情况来决定了。
如果未来的家庭收入较高，完全不属于中低收入家庭，那么既然申请教育贷款无望，索性就充分利用政府的支持，用足教育基金的额度为好。
如果未来的家庭收入一直很低，那么，就要考虑是未来申请教育贷款合适，还是现在就用足这些福利合适。
即便是你买了教育基金，但是，由于加拿大高等教育费用的上涨幅度远远超过了工资收入水平的上涨，所以，有限的教育基金届时也不一定够用。
一旦你的教育基金帐户中的钱用完了，并且，届时你的家庭属于中低收入家庭，那么，你的孩子到时还是可以向加拿大政府申请孩子的助学贷款。这样成功的案例也有很多.
所以，大家可以根据以上的原则，来为自己的孩子规划未来的接受高等教育的费用安排。
财务安排，投资与税务---根据自身情况做好缜密计划（十六）
什么样的家庭买教育储蓄基金RESP合适？
前段时间听这里的一位朋友说：买教育基金会影响孩子申请助学贷款。
带着这个问题，俺又咨询了咨询有关专家，自己琢磨了琢磨，得出了以下一点浅薄的认识，供大家参考。
教育基金RESP本身是一种政府的福利行为，助学贷款也是政府的一种福利行为。
教育基金RESP是加拿大政府为鼓励人们为了孩子将来上大学的教育支出，而提早做出财务安排和储蓄而设立的。购买教育基金不受家庭收入的影响，每个孩子一生最多可以享受到7，200刀的政府补助，每年最多400刀，并且，是按照家长为教育基金所投入的数额的20%来计算的。这些投资的收益具有延税功能，投资收益不必马上纳税，直到孩子上大学，需要取用这笔钱时，才按照孩子的年收入来计算所得税。由于孩子一般没有什么收入，所以，他们很少会为这笔钱再纳什么税。
教育贷款是加拿大政府用以支持中低收入家庭的孩子完成高等教育而设立的。它又分为孩子毕业后要归还的贷款部分，和类似奖学金性质的无需归还的部分（现在每个学生可能享受到的最高额度是7，000刀左右）。
教育贷款是需要政府审批的，政府审批贷款额度以及批准与否的主要依据是学生家庭的当年收入，和该家庭是否有能力支付孩子的高等教育费用。
如果你的家庭在教育储蓄基金帐户上有足够的钱支付孩子的高等教育费用，一般来说，该学生就很难获得教育贷款的批准。所以，从这个意义上说：购买教育基金的确是会影响孩子申请教育贷款的。
因此，一般来说，是否购买教育基金的考量原则是：
1． 年龄小的孩子可以买。
理想化的来说：如果从孩子0岁开始买起，每年自己投资2，000刀，那么，到孩子17岁了不能买为止，正好可以享受足额的政府补贴7，200刀。相当于每年这两千刀有了约20%的回报,还可以避税。
2． 大孩子买的必要不大。
一旦孩子到了15岁以上，再买教育基金的意义就不大了。尤其是对于中低收入家庭来说，完全没有必要再买。因为，买了之后会影响孩子两三年后申请教育贷款。
3． 不大不小的孩子可买可不买。
12，13岁的孩子，还剩下5，6年时间可买教育基金。是否买，就要根据自己的特定情况来决定了。
如果未来的家庭收入较高，完全不属于中低收入家庭，那么既然申请教育贷款无望，索性就充分利用政府的支持，用足教育基金的额度为好。
如果未来的家庭收入一直很低，那么，就要考虑是未来申请教育贷款合适，还是现在就用足这些福利合适。
即便是你买了教育基金，但是，由于加拿大高等教育费用的上涨幅度远远超过了工资收入水平的上涨，所以，有限的教育基金届时也不一定够用。
一旦你的教育基金帐户中的钱用完了，并且，届时你的家庭属于中低收入家庭，那么，你的孩子到时还是可以向加拿大政府申请孩子的助学贷款。这样成功的案例也有很多.
所以，大家可以根据以上的原则，来为自己的孩子规划未来的接受高等教育的费用安排。
最后编辑: 2009-12-19
回复: 枫叶之国面面观---一个投资移民眼中的加拿大
SORRY,没有调好...
SORRY,没有调好...
附件
-
4137807314_362a0ac8a6_s.jpg
回复: 枫叶之国面面观---一个投资移民眼中的加拿大
尼亚加拉湖滨小镇一家古老宾馆的大堂一角....
尼亚加拉湖滨小镇一家古老宾馆的大堂一角....
附件
-
4137807314_362a0ac8a6.jpg
回复: 枫叶之国面面观---一个投资移民眼中的加拿大
美丽的落英....
美丽的落英....
附件
-
4138442036_5fdae9949f.jpg
Similar threads
2024-04-21有新赞
全楼:0.00
flashlight
