关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

[KingDavid]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

那请问，房子车子首饰不需要申报。其他现金存款在移民加拿大之前的如实申报也不要交税。
那老公短登后留在中国工作的收入是否需要每年申报（是打工，不是自营业），是否需要交税？他在中国已经交过税的啊。
我和孩子不工作，没有收入，只有开销。

老公短登后留在中国，就不属于加拿大纳税人，不需要每年申报。

 

[xiamiehou]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

LZ超级强人啊，赞！

呵呵，再有一个难题请教：
如果登陆后前两年每年只在加拿大呆2-8周，绝大多数时间我和家人都住在中国，没有申请任何福利相关事务，那么应该还是算non-resident，
那么我在加拿大的存款利息以及租房收入该不该报税？加拿大有没有海外人员作为投资，仅仅扣税一说？

 

[ellen-wq]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

谢谢唐人，茅塞顿开！顶一下，必须的！

 

[夜行]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

如果你定居加拿大那天股票的市值是25万的话，那么你的股票的成本价值就是25万，而不是最初买入时的50万，以后等涨到50万再卖出的时候，你就有了25万的资本增值收入，其中的50%也就是12万5千属于应纳税收入。

明白了，虽然让人难接受，还想接着问下，申报时是否需要提交成本价值的文件证明？如果不需要，那我可不可以直接申报我的成本价值就是50万，而不是报亏损时的25万？ 如果我一直把亏损的股票都留了一手，这样我的账面会显示着亏损，这个可以当作你所提到的留存亏损吗？谢谢

 

[yeye7610]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

再问楼主一个我一直都没搞懂的问题。如果我在国内的股票有很大的亏损，那么如果我填写了FOREIGN INCOME VERIFICATION FORM的话，是否能帮助我抵扣加拿大收入的税额呢？

 

[酋长119]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

能否简单快速理解为产生增值收入的海外特定资产（10万刀以上）才需要同时申报？我无息借款给别人或者多余房产也没有出租不在申报范围里？
拜读楼主大作，茅塞顿开，你太有才了。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

LZ超级强人啊，赞！

呵呵，再有一个难题请教：
如果登陆后前两年每年只在加拿大呆2-8周，绝大多数时间我和家人都住在中国，没有申请任何福利相关事务，那么应该还是算non-resident，
那么我在加拿大的存款利息以及租房收入该不该报税？加拿大有没有海外人员作为投资，仅仅扣税一说？

这个问题又带出一个概念问题：

“报税”是什么意思？

如果报税是指filing a income tax return（填报收入税申报表）的话，那么不仅非加拿大居民没有义务填报这个表，就是加拿大居民，也不是每个人每年都必须填报这个表，甚至有巨额收入的加拿大居民在一定条件下也可以不填报这个表。

如果报税指的是纳税的话，那么对上面两个问题的回答都是肯定的。

非加拿大居民所获得的加拿大来源收入，是需要向加拿大政府纳税的，纳税多少以及是否需要填报收入税申报表与你所收到的收入的类别有关。

通常，作为非加拿大居民，在你收到加拿大来源收入的时候，税就已经被代扣代缴了，但是利息收入是一个例外，如果支付利息者与你没有私人关系的话，那么利息是不被代扣税的。

通常，被代扣代缴的税是不可退还的，在这方面，房租收入又是一个例外，如果有房租收入，你可以选择填报收入税申报表以申请退还全部或部分被扣缴的税款。

再次声明：Jason并非税务方面的专业人士，所提供信息仅供参考，并非税务意见。

 

[KingDavid]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

明白了，虽然让人难接受，还想接着问下，申报时是否需要提交成本价值的文件证明？如果不需要，那我可不可以直接申报我的成本价值就是50万，而不是报亏损时的25万？ 如果我一直把亏损的股票都留了一手，这样我的账面会显示着亏损，这个可以当作你所提到的留存亏损吗？谢谢

既然不想如实申报，那就干脆不要报了。做假罪更大。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

明白了，虽然让人难接受，还想接着问下，申报时是否需要提交成本价值的文件证明？如果不需要，那我可不可以直接申报我的成本价值就是50万，而不是报亏损时的25万？ 如果我一直把亏损的股票都留了一手，这样我的账面会显示着亏损，这个可以当作你所提到的留存亏损吗？谢谢

第一个问题：申报时并不需要把文件寄给税务局，但是作为你报税依据的所有文件你都必须保存在手头，如果税务局向你要有关文件，你要能立即提供。

第二个问题：当然不可以。

第三个问题：留存资本亏损是指已经实现了的但是还没有用来冲抵资本增值的资本亏损，与帐面亏损无关。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

再问楼主一个我一直都没搞懂的问题。如果我在国内的股票有很大的亏损，那么如果我填写了FOREIGN INCOME VERIFICATION FORM的话，是否能帮助我抵扣加拿大收入的税额呢？

资本亏损只能用来冲抵资本增值收入，而不是可以冲抵任何收入。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

能否简单快速理解为产生增值收入的海外特定资产（10万刀以上）才需要同时申报？我无息借款给别人或者多余房产也没有出租不在申报范围里？
拜读楼主大作，茅塞顿开，你太有才了。

特定国外资产其实就是资产类的国外收入源。收入源能够产生收入，但是不等于一定产生收入，比如出租房产、股票都能够产生收入，但是如果房租减去费用以后的净收入也可能是负的，股票也可能既没有分红，卖出后还赔钱。但是，没有收入或者赔钱，都不等于说可以不在T1135上反映。

债权资产即使没有利息收入，照样属于收入源。

但是没有出租的房产则原本就属于自用，不在特定国外资产之列。

 

[夜行]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

既然不想如实申报，那就干脆不要报了。做假罪更大。

谢谢,用家人的名分帐户也许算个办法

 

[夜行]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

第一个问题：申报时并不需要把文件寄给税务局，但是作为你报税依据的所有文件你都必须保存在手头，如果税务局向你要有关文件，你要能立即提供。

第二个问题：当然不可以。

第三个问题：留存资本亏损是指已经实现了的但是还没有用来冲抵资本增值的资本亏损，与帐面亏损无关。

谢谢唐人. 不过我真的有个习惯,就是亏的票最少要留一股,因为割的多了,所以帐面上总是亏损的,呵. 看来没什么用处,加税官是只按这个时间点,这个成本来说话,公平.

想来就如KingDavid 所说,不如不报,股票赚时大多数人也是以前亏出来的,所以可能很多人心理上接受不了,我刚回本,就要给你上那么多的税,而且是 在A股赚的.

再讨教一下,夫妻分开帐户,都不到10万,是按人算还是按家庭算的?

 

[shinez]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

追看到此，仍然迷糊，求解问题:
1)07年登陆，登陆前拥有唯一一套房产自住，09年以等值11万加币售出，扣除买房成本，贷款利息等等，净收益不足10万加币，是否需要申报？
2）登陆前被公司授予股票期权，但未行权（即未实际拥有股票），且当时尚未公开上市，登陆后行权，公司随后上市，但股票并未售出，扣除购买成本，账面利润12万加币左右，是否需要申报？如申报，按何价格申报？
3）把问题2改个情况，如果该公司一直未公开上市，是否需要申报？如申报，因为未上市，如何申报价值？
多谢指点！

 

[夜行]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

我的理解是，登录前售出的房产，已变现了，赚多少与加无关。
第二个，股票是在你登录后上市，而且单单利润就超过了十万，那一定是要申报的，以你登录后的表格上要求填的时间点的最初的时间的市值。
如果没上市，要看你的股票的认购成本是否超过十万，或是虽没上市，但送股或分红后是否超过十万，没超不用报，超了就要报，和上没上市没关系。

呵，我是和唐人老师现学现卖，正确解答还是要等唐人。

 

[xiamiehou]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

再次感谢唐人的耐心回复。

想了解一下，如果作为非税务局民，银行又不替我代扣利息税，那我该怎么办？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

谢谢唐人. 不过我真的有个习惯,就是亏的票最少要留一股,因为割的多了,所以帐面上总是亏损的,呵. 看来没什么用处,加税官是只按这个时间点,这个成本来说话,公平.

想来就如KingDavid 所说,不如不报,股票赚时大多数人也是以前亏出来的,所以可能很多人心理上接受不了,我刚回本,就要给你上那么多的税,而且是 在A股赚的.

再讨教一下,夫妻分开帐户,都不到10万,是按人算还是按家庭算的?

个人算个人的，即使是联名账户也要按比例分开算。

 

[tangshupei]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

那么加拿大的税务官怎么会知道你的钱是收入性的还是原来的资产呢？如果明明是收入性的，我说成是原来的资产，税务官从那找到证据呢？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

追看到此，仍然迷糊，求解问题:
1)07年登陆，登陆前拥有唯一一套房产自住，09年以等值11万加币售出，扣除买房成本，贷款利息等等，净收益不足10万加币，是否需要申报？
2）登陆前被公司授予股票期权，但未行权（即未实际拥有股票），且当时尚未公开上市，登陆后行权，公司随后上市，但股票并未售出，扣除购买成本，账面利润12万加币左右，是否需要申报？如申报，按何价格申报？
3）把问题2改个情况，如果该公司一直未公开上市，是否需要申报？如申报，因为未上市，如何申报价值？
多谢指点！

又是一个含糊概念：问题中的“申报”指的是申报收入税，还是指填报T1135表？

暂且当指的是申报收入税吧。如果问该不该申报收入税，答案其实很简单，只要你是税务意义上的加拿大居民，你在全球所取得的收入，无论金额大小，都要向加拿大税务局申报收入税。

1）对于加拿大税务局来说，这套房子的成本是你07年登陆加拿大那天的公平市场价值，售出后哪怕资本增值收入只有1块钱，也有5毛属于加拿大的应纳税收入，当然必须申报。

2）股票的帐面增值并不是你的应纳税收入，所以无需申报，但是，在此案例中，所谓12万的帐面增值里其实包含一部分由股票期权带来的收入，因为你行权，你以低于当时市价的价格购入的股票，行权价与市价之间的差价就是期权行权的应纳税收入，此收入不属于资本增值收入，故100%应作为应纳税收入在当年纳税，但是某些情况下，期权行权收入也可以延至股票售出那年再纳税。股票售出，又形成一个资本增值收入，由期权行权购入的股票的成本并不是购入价，而是购入价加期权行权收入。

3）如果是加拿大以外的非上市公司，那么其期权的行权收入只能在行权当年纳税而不可延至股票出售。如果此问题中的“价值”指的是非上市公司股票的市场价值的话，加拿大税务局要的是公平市场价值，至于怎么叫公平，只要不要让加拿大税务局证明你不公平就叫公平。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

再次感谢唐人的耐心回复。

想了解一下，如果作为非税务局民，银行又不替我代扣利息税，那我该怎么办？

利息照单全收就是了，只要你已经告诉了银行你是税务意义上的非加拿大居民。