关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

[gracewu668]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

楼主的帖子真是及时雨，我正愁着弄不明白报税的事情。
仔细看完帖子，好像明白了，可具体到自己头上又弄不明白，还是直接咨询您吧：
我是09年9月登陆，今年第一次报税，明年就要填所谓的T1135。我和老公在国内也就一家自己的公司，如果公司没有转让，不论当年是否盈亏，是不是就不用填报该表了？
另外，有人建议我们尽快把公司转让，变成债权，您觉得呢？

 

[tatianna]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请教楼主:登陆的第一年海外资产是向反洗钱机构申报,就是海关吗?我是去年7月份登陆的,当时未申报,现在来的及吧?应当从哪里获得那张表格呢?另外我丈夫短登了二十天就回国了,以后也不会长期居住在加拿大,但是我们在加拿大银行的帐户是夫妻联名帐户,这样一来他还不需要报税吗?

 

[herold]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

税务意义上的居民以及税务意义上的非居民，分别属于两种事实状态，是就是，不是就不是，并不需要由加拿大税务局“批准”。

但是，如果你自己对自己的居住状态判断不清楚，可以填写《居住状态判断表》寄给税务局请他们帮助你做个判断。

原来一家都定居加拿大，后来先生一个人离开加拿大回中国，太太和孩子继续在加拿大居住，这种情况下税务局通常会认为先生还是加拿大居民，因为家人还在这里就意味着家还在这里。

本地人很难理解为什么夫妻会分居两地。也许是因为这几年他们见的多了就不以为怪了，最近我的客户里已经有一例在这种情况下被税务局判断为非居民。

至于先生不再是居民以后对家庭原本所享受的福利的影响主要看家庭总收入是增加了还是减少了，他在中国挣的钱仍然是你们的家庭收入的一部分。

如果一方从没在加常驻而且现在已经不是加拿大永久居民，还是要向税务局申请吗？如果申请应该何时进行：放弃PR的时候还是在报税的3-4月份。既然被判定为非税务居民，为什么还要算在家庭收入里（需要报税）？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

如果一方从没在加常驻而且现在已经不是加拿大永久居民，还是要向税务局申请吗？如果申请应该何时进行：放弃PR的时候还是在报税的3-4月份。既然被判定为非税务居民，为什么还要算在家庭收入里（需要报税）？

你选择在加拿大居住还是在中国居住，这是你的基本人权，加拿大税务局无权干涉，当然也就不需要“申请”。

家庭收入的多少，与向加拿大税务局缴税多少没有直接关系。比如一家里太太和孩子在加拿大居住，而先生在中国居住的话，如果太太的收入是0，而先生在中国的收入是100万加元，那么家庭收入就是0+100万=100万，你们家不用向加拿大缴1分钱的税。

但是，加拿大的很多福利是给低收入家庭的，如果情况如上例，那么你们家就不属于低收入家庭，即使你在加拿大的收入是0，你也不应该享受那些低收入福利。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

楼主的帖子真是及时雨，我正愁着弄不明白报税的事情。
仔细看完帖子，好像明白了，可具体到自己头上又弄不明白，还是直接咨询您吧：
我是09年9月登陆，今年第一次报税，明年就要填所谓的T1135。我和老公在国内也就一家自己的公司，如果公司没有转让，不论当年是否盈亏，是不是就不用填报该表了？
另外，有人建议我们尽快把公司转让，变成债权，您觉得呢？

如果自2010年1月1日至2010年12月31日这段时间内，你所拥有的特定国外资产的成本总值曾经超过10万加元，那么你就要为2010税务年度填报T1135表。中国公司的股权属于第2类特定国外资产，其成本值为你定居加拿大那天的公平市场价值。

把公司转让，把股权变成债权的理由是什么？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请教楼主:登陆的第一年海外资产是向反洗钱机构申报,就是海关吗?我是去年7月份登陆的,当时未申报,现在来的及吧?应当从哪里获得那张表格呢?另外我丈夫短登了二十天就回国了,以后也不会长期居住在加拿大,但是我们在加拿大银行的帐户是夫妻联名帐户,这样一来他还不需要报税吗?

如果你所说的“海外资产”指的是你在国外所用的财产总值及明细的话，前3个问题的答案是：

加拿大这里没有人（包括加拿大政府）有权力知道你在国外有多少财产，当然也就不存在那么个表格。

如果你先生从一开始就没有在加拿大定居，那么他多半不属于税务意义上的加拿大居民，除了特定类别的加拿大来源收入以外，他并不需要向加拿大报税。

 

[tangtang]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

谢谢

 

[tar2]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

What property do you have to report?
You only have to report property that is specified foreign property.


Specified foreign property includes:
z funds in foreign bank accounts;
z shares of Canadian corporations on deposit with a foreign broker;
z shares of non-resident corporations held by the resident filer or on deposit with a Canadian or foreign broker;
z land and buildings located outside Canada, such as a foreign rental property;
z precious metals, gold certificates, and futures held outside Canada;
z interests in mutual funds that are organized in a foreign jurisdiction;
z debts owed by non-resident persons, such as government or corporate bonds, debentures, mortgages, and notes receivable;
z an interest in or a right to any specified foreign property;
z property that is convertible or that can be exchanged for a right to acquire specified foreign property;
z an interest in a partnership where the share of income or loss of the partnership for non-resident members is 90% or more and the partnership holds specified foreign property;
z an interest in a non-resident trust or a non-resident trust deemed to be resident by section 94 of the Act (discretionary trust);
z patents, copyrights or trademarks held outside Canada; and
z an interest in, or a right with respect to, an entity that is non-resident.


Specified foreign property does not include:
z property used or held exclusively in the course of carrying on an active business;
z personal-use property (i.e., property used primarily for personal use and enjoyment, such as a vacation property used primarily as a personal residence);
z an interest in a U.S. Individual Retirement Account (IRA);
z shares of the capital stock, or indebtedness, of a non-resident corporation that is a foreign affiliate;
z an interest in, or indebtedness, of a non-resident trust that is a foreign affiliate;
z an interest in a non-resident trust that neither you nor a person related to you had to pay for in any way;
z an interest in a non-resident trust principally providing superannuation, pension, retirement or employee benefits primarily to non-resident beneficiaries, that does not pay income tax in the taxing jurisdiction where it is resident; or
z an interest in, or a right to acquire any of the above-noted excluded foreign property.

 

[不够温柔]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

非税务居民不用交税，但是在加拿大一年不能住满半年，不能考驾照，不能有银行帐户，不能买房。
是这样理解吗？

 

[herold]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

非税务居民不用交税，但是在加拿大一年不能住满半年，不能考驾照，不能有银行帐户，不能买房。
是这样理解吗？

能否考驾照和拥有银行账户跟居住状态没关系，外国人也可以在加拿大买房。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

非税务居民不用交税，但是在加拿大一年不能住满半年，不能考驾照，不能有银行帐户，不能买房。
是这样理解吗？

上面几项条件中的单独一项甚至几项加在一起都不能成为判断一个人为税务意义上的加拿大居民的充分条件。判断居住状态，看的是whole picture，而不是这个picture中的一个或几个点。

但是，如果一个人在一年内在加拿大累计居住半年以上，无论这个人是什么身份，都可能会被视同居民（deemed resident）。

另外，税务意义上的非居民也不是等于对加拿大绝对没有纳税义务，只是没有全球收入纳税义务，其加拿大来源的收入还是要向加拿大纳税的。

 

[herold]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请问唐人Jason: 你说，1、税务意义上的非居民也不是等于对加拿大绝对没有纳税义务，只是没有全球收入纳税义务，其加拿大来源的收入还是要向加拿大纳税的。那么税务居民就是要对其全球收入进行纳税。不知道对不对？2、 一家里太太和孩子在加拿大居住，而先生在中国居住的，全家都是税务居民。如果太太的收入是0，而先生在中国（海外）的收入是100万加元，为什么你们家（加拿大税务居民）不用向加拿大缴1分钱的税？换句话说就是，身为税务居民的你无论在海外挣多少钱，加拿大税务局都不会要求你补交税款，只是会影响到一些福利而已，是这样吗？报税时如何显示收入是在海外获得的？
凡是税务居民只要在某时间段内拥有过超过10万加币的资产，就要填T1135。那么上面年收入100万的先生也需要填这个表吗？

 

[yamiyami]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

我们09年10月登陆,今年报税,不用报海外资产?国内房产,公司都等到明年才报?公司也没什么赢利,不报也没关系吧,我见有些台湾人,来了十几年,台湾的房产什么都不报,来这里因为有慢性病不工作,领政府福利,还供了几套房,怎么回事?

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请问唐人Jason: 你说，1、税务意义上的非居民也不是等于对加拿大绝对没有纳税义务，只是没有全球收入纳税义务，其加拿大来源的收入还是要向加拿大纳税的。那么税务居民就是要对其全球收入进行纳税。不知道对不对？2、 一家里太太和孩子在加拿大居住，而先生在中国居住的，全家都是税务居民。如果太太的收入是0，而先生在中国（海外）的收入是100万加元，为什么你们家（加拿大税务居民）不用向加拿大缴1分钱的税？换句话说就是，身为税务居民的你无论在海外挣多少钱，加拿大税务局都不会要求你补交税款，只是会影响到一些福利而已，是这样吗？报税时如何显示收入是在海外获得的？
凡是税务居民只要在某时间段内拥有过超过10万加币的资产，就要填T1135。那么上面年收入100万的先生也需要填这个表吗？

1. 对。

2. 如果先生在中国居住，那么他就是中国居民，而不是加拿大居民，他在中国的收入当然没有向加拿大纳税的义务，更没有义务填报T1135。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

我们09年10月登陆,今年报税,不用报海外资产?国内房产,公司都等到明年才报?公司也没什么赢利,不报也没关系吧,我见有些台湾人,来了十几年,台湾的房产什么都不报,来这里因为有慢性病不工作,领政府福利,还供了几套房,怎么回事?

还是先澄清概念：你说的“海外资产”是指什么？如果指的是你在加拿大以外所拥有的财产总值或者财产明细的话，那么还是那个答案：你什么时候也不用报，加拿大这里任何人，包括加拿大政府都没有权力知道你在加拿大以外有多少财产。

如果你指的是T1135表的话，那么答案是：自你定居加拿大的第二个税务年度起，如果你在一个税务年度内的任何一个时刻你的特定国外资产的成本总值曾经超过10万加元，那么你就要为这个税务年度填报T1135表。

你在中国的自用资产，包括自用房产，都不属于特定国外资产之列，并不需要在T1135表上反映。但是你在中国公司的股权属于特定国外资产的一种，这与公司盈亏没有关系。

假设你在加拿大以外所拥有的全部资产就是在中国的价值1亿加元的自用房产，你也有慢性病不能做任何工作，你在加拿大拥有10套各值100万加元的出租房产，收来的房租刚好与房贷利息及其他费用抵平，除此之外再无其他收入，那么你也不需要填报T1135表，你也不用向加拿大政府缴1分钱的税，你也可以合法地从加拿大政府领取各项低收入福利。

 

[jasmine-qlq]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

好贴呀.学习了

 

[Jessica-h]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

看了这个贴子,受益匪浅. 谢谢!

请教唐人Jason:

家庭基本情况如下:
2008年登陆, 今年应该是第二次报税. 丈夫在国内长住,妻子和孩子在加拿大居住,没有买房,租房居住. 妻子一直没有工作.

1. 丈夫在过去二年里每年在加拿大居住不超过一个月,没有驾照,没有银行账户(联名账户都没有),但有枫叶卡,SIN卡和医疗卡,他是不是非税务居民? 可以不用报税,更不用报海外资产了?

2. 妻子和孩子过去二年里基本上在加拿大居住,但寒暑假都回国. 现准备住满两年后保住枫叶卡,七月离开加拿大回国长住. 妻子在加拿大只有很少的银行存款利息收入,今年如果报税也只会是低收入. 妻子准备在今年七月回国前停掉牛奶金和医疗保险. 那么请问: 妻子今年是不是也可以不报税及海外资产了?

3. 短期里不会再回加拿大长住, 可能会在假期来加拿大旅游. 但又不能确定几年后会不会再来加拿大长住,不想把自己的路堵死. 如果几年后再往加拿大打钱是不是方便? 依照我的理解, 因为今后两三年全家都会在国内居住,那么丈夫肯定是非税务居民了,因为他和加拿大没有什么联系了, 他没有家人在加拿大居住,没有房产,没有银行账户,也没有驾照, 只有枫叶卡,SIN卡和医疗卡. 不知道我的理解对不对. 如果是这样的话,那么再过个三,四年,如果需要往加拿大打款便不会有任何问题.

 

[yamiyami]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

非常感谢唐人JASON,那国内的存款超过十万加币,今年要报?我带来的要报吗?非常感谢你花那么多时间来回答.

 

[zzbf]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请教Jason二个问题，谢谢回复！！

1）我在中国每个月的房产出租收入是送给我住在中国的父母用的，这种情况下我在中国的房产出租收入还需要在加拿大交税吗？
2）我2004年在中国买了一个房子，40万人民币，2009年移民加拿大，当时没有做房产估价。如果我2012年的时候把房子卖了，那我怎么判断我这个房子2012年时的房产售价比2009年移民前是高还是低呢？是不是应该交房产收入税呢？如果要交，具体应该交多少呢？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

看了这个贴子,受益匪浅. 谢谢!

请教唐人Jason:

家庭基本情况如下:
2008年登陆, 今年应该是第二次报税. 丈夫在国内长住,妻子和孩子在加拿大居住,没有买房,租房居住. 妻子一直没有工作.

1. 丈夫在过去二年里每年在加拿大居住不超过一个月,没有驾照,没有银行账户(联名账户都没有),但有枫叶卡,SIN卡和医疗卡,他是不是非税务居民? 可以不用报税,更不用报海外资产了?

2. 妻子和孩子过去二年里基本上在加拿大居住,但寒暑假都回国. 现准备住满两年后保住枫叶卡,七月离开加拿大回国长住. 妻子在加拿大只有很少的银行存款利息收入,今年如果报税也只会是低收入. 妻子准备在今年七月回国前停掉牛奶金和医疗保险. 那么请问: 妻子今年是不是也可以不报税及海外资产了?

3. 短期里不会再回加拿大长住, 可能会在假期来加拿大旅游. 但又不能确定几年后会不会再来加拿大长住,不想把自己的路堵死. 如果几年后再往加拿大打钱是不是方便? 依照我的理解, 因为今后两三年全家都会在国内居住,那么丈夫肯定是非税务居民了,因为他和加拿大没有什么联系了, 他没有家人在加拿大居住,没有房产,没有银行账户,也没有驾照, 只有枫叶卡,SIN卡和医疗卡. 不知道我的理解对不对. 如果是这样的话,那么再过个三,四年,如果需要往加拿大打款便不会有任何问题.

1. 如果先生从来就没有来加拿大定居，那么他就是税务意义上的非加拿大居民，对加拿大政府不承担报税义务。至于“海外资产”，还是那句话，如果你说的“海外资产”四个字指的是你在加拿大以外所拥有的财产总值及明细的话，答案是：无论你是税务意义上的加拿大居民还是非居民，你都没有义务向加拿大政府报告你的“海外资产”。另外，如果先生每年在BC省居住不够6个月的话，他手里的BC省医疗卡根本就无效，还是早点给医疗保险局打个电话说明情况请他们把多交的保费退回来吧。

2. 如果太太和孩子也打算离开加拿大并且没有确定的返回计划，那么离开以后其实也就属于税务意义上的非居民了。

3. 无论你是税务意义上的加拿大居民还是非居民，你往加拿大汇入多少钱都没有问题，汇出多少钱也没有问题，只要是合法属于你的钱，因为加拿大从来就没征过汇款税。


先生的情况，需要填写《居住状态判断表――进入加拿大》请税务局帮助做判断；

太太和孩子将来离开加拿大的时候需要填写《居住状态判断表――离开加拿大》请税务局帮助做判断。