关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

我现在很关心第一点，即仅仅短登过的人是否无论家人长住与否都不算税务居民因而无需报税，谢谢唐人的解答。不过，我在官网上看了看，好像没有找到什么样的文字和逻辑可以说明和明确这一点？请问唐人是如何得出这样的结论的？先谢谢啦。

不客气。

http://www.cra-arc.gc.ca/tx/nnrsdnts/ndvdls/nwcmr-eng.html

上面链接的是税务局关于新来加拿大的人的居住状态判断原则的说明。

但是从官方网站上你是不可能看不到关于如何判断“短登”者的居住状态这类内容的。

原因是，“短登”这种情况原本就不应该存在。

如果你第一次到达加拿大时，本来就没有打算定居下来，而只是为了办登陆手续，领枫叶卡，待几天就回中国，那么在温哥华机场移民局办公室，如果你诚实地把你的计划告诉移民官，移民官是不会给你办理登陆手续的，当然也不会发给你枫叶卡，因为登陆就是有计划的定居，如果你还没有准备好定居，那么这次旅行只是一次访问旅行，而不是登陆。

虽然你不可以把“短登”时的真实计划告诉移民局，但是你可以跟税务局说实话，好在铁路警察各管一段，税务局是不管移民局的事的，在税务局的逻辑里，如果你来加拿大只是送家人来定居，那么即使你办了登陆手续，领了枫叶卡，成为了登陆移民，只要你从一开始就没有打算定居下来，那么你就没有成为加拿大居民，对加拿大就没有纳税义务。

如果你自己是这种情况，了结这个心事儿的最可靠也是最简单的办法就是：拿起电话打给税务局，直接问他们就行了。

税务局这个电话我已经替无数朋友打过了，得到的回答还从来没有过例外，都是：

你不是加拿大居民，不需要向加拿大报税。

 

[abcd518]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

你好，JASON，看了你的帖子，明白很多问题。但具体到自己的实际情况，还是不太清楚。我的问题是：全家05年9月登路多伦多，因找不到合适工作，我一年后回国，期间每年来加住2-5个月不等。家人在加拿大的生活费都是我从中国汇过来，每年约七万加币。这些钱都是变卖的移民前的资产（我是投资移民，80万加币），变卖的房产（自住）和股票都有增值，从没填过T1135表，每年只申报了在国内的工资收入，大概4000-9000加元之间，这样对不对，下一年度要不要填T1135表。谢谢！！

 

[圣马可广场的萨克斯]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

[FONT=宋体]一口气看完本贴[/FONT],[FONT=宋体]楼主花了不少时间[/FONT],[FONT=宋体]佩服[/FONT]![FONT=宋体]财务顾问能写到如此深度[/FONT],[FONT=宋体]够得上专业级了[/FONT].[FONT=宋体]不比外面铺天盖地的广告里的所谓[/FONT]”[FONT=宋体]专业人士[/FONT]”[FONT=宋体]差[/FONT].
[FONT=宋体]从繁如沧海的税法中找到如此多的解释[/FONT],[FONT=宋体]表格[/FONT],[FONT=宋体]也是花了一番工夫[/FONT].
[FONT=宋体]看完本贴[/FONT],[FONT=宋体]有几个小小的提醒[/FONT]:

• [FONT=宋体]有些提问没有把情况讲清楚[/FONT].[FONT=宋体]可能对判断有影响[/FONT].[FONT=宋体]对专业人士必须要完整明白的表述清楚你的情况[/FONT],[FONT=宋体]这样他们才能作出最准确的判断[/FONT].[FONT=宋体]当然这里是论坛[/FONT],[FONT=宋体]大家要注意隐私的保护[/FONT].
• [FONT=宋体]注意逃税和避税[/FONT],[FONT=宋体]税收筹划的区别[/FONT].[FONT=宋体]不要刻意为少交税去隐瞒真实情况[/FONT].[FONT=宋体]一个谎言要用一千个谎言来掩盖[/FONT].[FONT=宋体]可以做税收筹划[/FONT],[FONT=宋体]请老法师帮你规划[/FONT],[FONT=宋体]有时能省不少税[/FONT],[FONT=宋体]或多退税[/FONT],[FONT=宋体]合理又合法[/FONT],[FONT=宋体]把加拿大的税法用好[/FONT],[FONT=宋体]不要错过任何节省税的途径[/FONT].
• [FONT=宋体]不要完全以为电脑报税就没有问题了[/FONT].[FONT=宋体]电脑报税取决于报税人员的专业判断[/FONT],[FONT=宋体]哪些数据填哪里[/FONT],[FONT=宋体]判定收入性质[/FONT],[FONT=宋体]哪些可以抵扣[/FONT]…,[FONT=宋体]另外报税软件不判断大多数数据的逻辑关系[/FONT].[FONT=宋体]例如报了[/FONT]T1135,[FONT=宋体]就要判断是否有海外利息收入[/FONT],[FONT=宋体]投资收益或损失[/FONT],[FONT=宋体]房租收益[/FONT],[FONT=宋体]分红股利等等[/FONT].[FONT=宋体]上年度的数据会延续到下年度[/FONT]…[FONT=宋体]需要保存好相关交易记录[/FONT],[FONT=宋体]对帐单等等[/FONT].[FONT=宋体]不要怀疑税务局的电脑[/FONT].[FONT=宋体]他们有全套纳税人的数据[/FONT],[FONT=宋体]做个逻辑比对是很容易的事[/FONT].[FONT=宋体]很容易捞到大鱼的[/FONT].[FONT=宋体]所以要诚实[/FONT],[FONT=宋体]不要抱侥幸心理[/FONT].[FONT=宋体]如果情况复杂[/FONT],[FONT=宋体]应该找注册会计师[/FONT].[FONT=宋体]还要擦亮眼睛[/FONT],[FONT=宋体]现在加拿大鱼目混珠的蛮多的[/FONT].

[FONT=宋体]有些贴子有小小的错误[/FONT].[FONT=宋体]有时间我会给个意见[/FONT],[FONT=宋体]但是有些涉及到专业计算的太过复杂[/FONT],[FONT=宋体]非专业人员不一定能明白[/FONT].[FONT=宋体]我也只能泛泛而谈[/FONT], [FONT=宋体]楼主应该能看懂[/FONT].[FONT=宋体]具体还是要以税法为准[/FONT].[FONT=宋体]另外由于加拿大是英美法系国家[/FONT],[FONT=宋体]判例也是很重要的[/FONT].[FONT=宋体]鸿影一瞥[/FONT],[FONT=宋体]不尽之处[/FONT],[FONT=宋体]请楼主各位见谅[/FONT].

 

[圣马可广场的萨克斯]

回复: “海外资产申报”，你真的弄明白了吗？来打个100万加元的赌吧

悟出点歪理：想咋填就咋填，只要能把自己的话圆了

[FONT=宋体]其实没有实际发生的事是很难自圆其说的[/FONT].[FONT=宋体]毕竟等到[/FONT]CRA[FONT=宋体]要求提供文件时拿什么给他们[/FONT]?[FONT=宋体]另外还有一个合理[/FONT](REASONABLE) [FONT=宋体]的问题[/FONT].[FONT=宋体]所以[/FONT],[FONT=宋体]还是诚实为本[/FONT].
[FONT=宋体]另外报了[/FONT]T1135,[FONT=宋体]要是[/FONT]CRA[FONT=宋体]让提供登陆那天[/FONT]([FONT=宋体]确切的说是成为税务居民那天[/FONT])[FONT=宋体]的资产清单[/FONT],[FONT=宋体]及以后的交易记录[/FONT],[FONT=宋体]拿不出来或不全麻烦就大了[/FONT],[FONT=宋体]即使拼凑出来了[/FONT],[FONT=宋体]如果当中有问题[/FONT],[FONT=宋体]只要顺藤摸瓜[/FONT],[FONT=宋体]一查一个准[/FONT].[FONT=宋体]不要抱侥幸心理[/FONT].[FONT=宋体]否则[/FONT]7[FONT=宋体]年睡得不安稳够难受的[/FONT].

 

[圣马可广场的萨克斯]

回复: “海外资产申报”，你真的弄明白了吗？来打个100万加元的赌吧

不谈了,否则就喧宾夺主了.哈哈.

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

你好，JASON，看了你的帖子，明白很多问题。但具体到自己的实际情况，还是不太清楚。我的问题是：全家05年9月登路多伦多，因找不到合适工作，我一年后回国，期间每年来加住2-5个月不等。家人在加拿大的生活费都是我从中国汇过来，每年约七万加币。这些钱都是变卖的移民前的资产（我是投资移民，80万加币），变卖的房产（自住）和股票都有增值，从没填过T1135表，每年只申报了在国内的工资收入，大概4000-9000加元之间，这样对不对，下一年度要不要填T1135表。谢谢！！

首先，要弄清楚你现在是属于税务意义上的居民还是非居民。从上述情况粗略看来，你与家人在05年9月进入加拿大时，原本是打算定居下来的，而且你在到达以后曾经积极找工作，这样说来你应该在05年9月到达加拿大那天就成为了税务意义上的居民；你在居住一年后只是因为没找到合适的工作才又离开加拿大，而你离开后配偶和孩子仍然居住在加拿大，为了看望家人你每年仍会回来几个月，也就是说你仍然保留着与加拿大的一些主要居住联系，那么现在你究竟属于居民还是非居民，还要把你与加拿大的居住联系和与中国的居住联系做个全面的比较才能判断。

建议直接与加拿大税务局联系，填NR73（居住状态判断表――离开加拿大）并附尽可能详细的情况说明寄给他们，请他们帮助做判断并书面回复。

如果你现在属于非居民，那么只要在你离开加拿大那年把税款清缴（还没有出售的资产如房产、股票等如果有资本增值要视同出售报税），从你离开那天起你就对加拿大再没有全球报税义务了。

如果你现在还属于居民，那么你要为你的全球收入向加拿大报税，T1135表要不要填取决于你所拥有的特定国外资产的成本总额是否曾经超过10万加元。

 

[唐人Jason]

回复: “海外资产申报”，你真的弄明白了吗？来打个100万加元的赌吧

不谈了,否则就喧宾夺主了.哈哈.

老兄不用客气，这里就像茶楼聊天，本来没有什么宾主之分。前面提到的错误还望指正。

 

[baibaitu]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

谢谢Jason[FONT=宋体]。请教关于空中飞人的两个问题。[/FONT]

1[FONT=宋体]、[/FONT]2009[FONT=宋体]年登陆，[/FONT]LG[FONT=宋体]来了三周就回去了。[/FONT]2010[FONT=宋体]年报了他的收入（以为配偶和孩子在加拿大即为税务居民），今年他在加拿大的时间累计估计也就[/FONT]3[FONT=宋体]个月左右，如果退回他的信用卡（没怎么用过）和医疗卡（因为居住时间不够应已失效）[/FONT]- sin[FONT=宋体]卡打电话问了，被告知无法退回，明年他是否可不报税？如果这样，[/FONT]RCA[FONT=宋体]是否会疑惑，为何[/FONT]2010[FONT=宋体]年报了而[/FONT]2011[FONT=宋体]年不报？[/FONT]

2[FONT=宋体]、如果他在以后的某一年住满了[/FONT]183[FONT=宋体]天，报税时是否要同时填海外资产表，因为[/FONT]2010[FONT=宋体]年报过一次税？还是可以等到第二年再报海外资产？[/FONT]

[FONT=宋体]不知说清楚了没有，盼指教，谢谢！[/FONT]

 

[salute]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请教Jason两个问题，国内一同事打算年末左右登陆，问我两个问题，还是请Jason指教吧，谢谢了。

1、带着国内银行的借记卡和信用卡过来，偶尔在加拿大取现和消费，是否会引起加国税务部门的追踪，甚至怀疑在中国的收入是否正确报税了的等等问题？

2、如果在加国做证券投资，考虑到加拿大收入的边际税率很高，如何管理投资的收入（利息、分红、等），才能最合理的节税？

谢谢。

 

[心如莲花]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

mark,有空好好读。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

谢谢Jason[FONT=宋体]。请教关于空中飞人的两个问题。[/FONT]

1[FONT=宋体]、[/FONT]2009[FONT=宋体]年登陆，[/FONT]LG[FONT=宋体]来了三周就回去了。[/FONT]2010[FONT=宋体]年报了他的收入（以为配偶和孩子在加拿大即为税务居民），今年他在加拿大的时间累计估计也就[/FONT]3[FONT=宋体]个月左右，如果退回他的信用卡（没怎么用过）和医疗卡（因为居住时间不够应已失效）[/FONT]- sin[FONT=宋体]卡打电话问了，被告知无法退回，明年他是否可不报税？如果这样，[/FONT]RCA[FONT=宋体]是否会疑惑，为何[/FONT]2010[FONT=宋体]年报了而[/FONT]2011[FONT=宋体]年不报？[/FONT]

2[FONT=宋体]、如果他在以后的某一年住满了[/FONT]183[FONT=宋体]天，报税时是否要同时填海外资产表，因为[/FONT]2010[FONT=宋体]年报过一次税？还是可以等到第二年再报海外资产？[/FONT]

[FONT=宋体]不知说清楚了没有，盼指教，谢谢！[/FONT]

对于加拿大居民来说，如果你既不欠税款，也不需要申请退税或福利，那么你是可以合法地不报税的，所以上一年度报税，下一年度不报，也没有什么不正常的。但是如果你原本是加拿大居民，后来离开加拿大了，那么在报离开加拿大的那一个税务年度的税的时候，要在税表上报告离开加拿大成为税务意义上的非居民的日期，并且要清缴税款（你要为你还未出售的房产、股票这类的资产的未实现资本增值缴完税才能走）。

但是你们家的情况应该不同，从你介绍的情况粗略看来，你家先生应该是从来就没有成为过税务意义上的加拿大居民，2009税务年度的税根本就不该报，是因为不懂而误报了，那么现在如果确认情况如此，给税务局写封信说明情况，他们会把09年误报的税给你reverse回来。

但是在此之前，最好先直接跟税务局联系（填NR74表）确定先生的居住状态。

如果他确实是非居民，那么以后如果某一年来探亲住够183天，则他在那一年将被视同居民，需要为他那一年的全球收入向加拿大报税。

但是无论是你，还是你先生，在任何时候也不需要报什么“海外资产”（如果“海外资产”的定义是你在加拿大以外的财产的话），加拿大也从来没有过什么“海外资产申报表”，而只有《国外收入核对表》（T1135）。

你先生如果不是居民，那么他什么时候也不用填报T1135。如果他是居民，那么从他成为加拿大居民的第2个税务年度起，如果他在一个税务年度内的任何一个时刻，他的特定国外资产的成本总值曾经超过10万加元的话，那么他需要为这个税务年度填报T1135。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请教Jason两个问题，国内一同事打算年末左右登陆，问我两个问题，还是请Jason指教吧，谢谢了。

1、带着国内银行的借记卡和信用卡过来，偶尔在加拿大取现和消费，是否会引起加国税务部门的追踪，甚至怀疑在中国的收入是否正确报税了的等等问题？

2、如果在加国做证券投资，考虑到加拿大收入的边际税率很高，如何管理投资的收入（利息、分红、等），才能最合理的节税？

谢谢。

不客气！


1. 你存在中国的钱只要是你的合法财产，你就有100%的权利决定怎么花、何时花、在哪花，税务局不嫌累愿意追踪就让他追踪嘛。只要你依法报税，谁愿怀疑就让他怀疑好了。住在加拿大，是真正的身正不怕影子斜。

2. 节税策略取决于整体的投资目的和计划，而节税本身永远都不是投资的目的。投资可用的节税途径和策略非常多，但是怎么安排最合理，实在没有办法一概而论。可以等朋友来了以后当面讨论。

 

[white-lily]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

再学习一下

 

[baibaitu]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

对于加拿大居民来说，如果你既不欠税款，也不需要申请退税或福利，那么你是可以合法地不报税的，所以上一年度报税，下一年度不报，也没有什么不正常的。但是如果你原本是加拿大居民，后来离开加拿大了，那么在报离开加拿大的那一个税务年度的税的时候，要在税表上报告离开加拿大成为税务意义上的非居民的日期，并且要清缴税款（你要为你还未出售的房产、股票这类的资产的未实现资本增值缴完税才能走）。

但是你们家的情况应该不同，从你介绍的情况粗略看来，你家先生应该是从来就没有成为过税务意义上的加拿大居民，2009税务年度的税根本就不该报，是因为不懂而误报了，那么现在如果确认情况如此，给税务局写封信说明情况，他们会把09年误报的税给你reverse回来。

但是在此之前，最好先直接跟税务局联系（填NR74表）确定先生的居住状态。

如果他确实是非居民，那么以后如果某一年来探亲住够183天，则他在那一年将被视同居民，需要为他那一年的全球收入向加拿大报税。

但是无论是你，还是你先生，在任何时候也不需要报什么“海外资产”（如果“海外资产”的定义是你在加拿大以外的财产的话），加拿大也从来没有过什么“海外资产申报表”，而只有《国外收入核对表》（T1135）。

你先生如果不是居民，那么他什么时候也不用填报T1135。如果他是居民，那么从他成为加拿大居民的第2个税务年度起，如果他在一个税务年度内的任何一个时刻，他的特定国外资产的成本总值曾经超过10万加元的话，那么他需要为这个税务年度填报T1135。

谢谢指教！给税局打电话了，他们说这应该填NR73表，因为第一年报过税，算离境。因为孩子在这边（第一年申请了牛奶金），接电话的人说很大可能性LG还是要报税。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

谢谢指教！给税局打电话了，他们说这应该填NR73表，因为第一年报过税，算离境。因为孩子在这边（第一年申请了牛奶金），接电话的人说很大可能性LG还是要报税。

不客气！指教不敢当。

恐怕还是有沟通上的误会，另外税务局接咨询电话的人业务素质参差不齐，同样的问题如果你打两次电话问两个人可能得到两个相反的答案。

第一年报过税不等于你就一定已经成为加拿大居民，以你家的情况很有可能是不应该报而误报了。申请了牛奶金也没有关系。我身边有好几个跟你家情况相仿的朋友都是已经报了好几年税了，税务局又主动来信说你从来就不是加拿大居民，把前几年报的税reverse，退还已经领取的福利然后如果在这里居住的配偶合资格的话由配偶再重新申请就了事了。

NR73是给离开加拿大去别国居住的原加拿大居民判断居住状态用的，如果你从来就没有成为过加拿大居民，何来离开一说？如果你填NR73，首先是承认自己在离开加拿大以前属于税务意义上的居民，而现在你不确定的就是你去年登陆来的那么几天算不算已经在加拿大定居了。

建议再打个电话问另一个人，直接问他/她像你这样的情况是不是根本就不应该报税，如果误报了应该怎样处理，或者直接填NR74附上尽可能详细的情况说明寄给他们。跟税务局打交道有时候是需要来往几个回合的。

 

[zlure]

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留爪学习

 

[jyzhou817]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

对于加拿大居民来说，如果你既不欠税款，也不需要申请退税或福利，那么你是可以合法地不报税的，所以上一年度报税，下一年度不报，也没有什么不正常的。但是如果你原本是加拿大居民，后来离开加拿大了，那么在报离开加拿大的那一个税务年度的税的时候，要在税表上报告离开加拿大成为税务意义上的非居民的日期，并且要清缴税款（你要为你还未出售的房产、股票这类的资产的未实现资本增值缴完税才能走）。

但是你们家的情况应该不同，从你介绍的情况粗略看来，你家先生应该是从来就没有成为过税务意义上的加拿大居民，2009税务年度的税根本就不该报，是因为不懂而误报了，那么现在如果确认情况如此，给税务局写封信说明情况，他们会把09年误报的税给你reverse回来。

但是在此之前，最好先直接跟税务局联系（填NR74表）确定先生的居住状态。

如果他确实是非居民，那么以后如果某一年来探亲住够183天，则他在那一年将被视同居民，需要为他那一年的全球收入向加拿大报税。

但是无论是你，还是你先生，在任何时候也不需要报什么“海外资产”（如果“海外资产”的定义是你在加拿大以外的财产的话），加拿大也从来没有过什么“海外资产申报表”，而只有《国外收入核对表》（T1135）。

你先生如果不是居民，那么他什么时候也不用填报T1135。如果他是居民，那么从他成为加拿大居民的第2个税务年度起，如果他在一个税务年度内的任何一个时刻，他的特定国外资产的成本总值曾经超过10万加元的话，那么他需要为这个税务年度填报T1135。

 

[jyzhou817]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

我的情况是这样的:
我2009年12月短登, 今年月长登, 现在,要申请epass. 需要报去年的税, 打电话给CRA,说只要填:"Income Tax and Benefit Return" 就可, 由于2009年12月没有收入, 填报0即可以. 但是,我发现,在第二页: "Please answer the following question: Did you own or hold foreign property at any time in 2009 with a total cost of more than CAN$100,000 ..."
我不知如何填, 填 "No" 有什么问题...?

谢谢...

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

我的情况是这样的:
我2009年12月短登, 今年月长登, 现在,要申请epass. 需要报去年的税, 打电话给CRA,说只要填:"Income Tax and Benefit Return" 就可, 由于2009年12月没有收入, 填报0即可以. 但是,我发现,在第二页: "Please answer the following question: Did you own or hold foreign property at any time in 2009 with a total cost of more than CAN$100,000 ..."
我不知如何填, 填 "No" 有什么问题...?

谢谢...

如果你在一个税务年度没有税款要缴给税务局，也没有退税要拿，也不想申请任何福利的话，你是有权选择不报T1税表的。

“你在2009年的任何一个时刻是否曾拥有或持有成本总值超过10万加元的特定国外资产？”

这个问题就是用来判断你是否需要填报T1135-《国外收入核对表》（即讹传中的“海外资产申报表”）的。如果回答是肯定，你就需要填T1135，否则不需要。

但是，T1135只有从你成为加拿大居民的第2个税务年度也就是2010年才要求开始有条件填报，2009年的T1表上这个问题应该是可以不回答的，我不是税务申报师，所以不肯定这样做是否正确，建议还是打个电话给税务局问他们是不是可以不回答。

 

[baibaitu]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

好的，谢谢Jason！