关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

[唐人Jason]

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非常感激Jason的专业和耐心。只可惜门外汉看了，还是有问题不解，想请教：
1：如何声明主居所？有税表里填吗？还是等税局问了，才说那套房子是我的主居所？
2.怎么证明本人或家人在主居所里增值的年都住过？用出入境来证明吗？并且这个家人是指一起移民的人吗，例如，父母不在移民之内，住过不算，对吗？
3. 如果把主居所卖了，钱进自己的中国账户，然后用自己的中国账户给加国账户汇钱。那在T1135中应该有银行收入（卖了房子的钱）要填。对吗？
4. 如果卖房子的钱由父母账户收取，然后让父母汇钱，是不是也就免税了？

1. 税务意义上的主居所这个概念只用于税务，所以是房子卖掉以后再指定这套房子在哪些年份是你的主居所以决定如果报税。

2.家人只包括你的配偶和孩子。住过就是住过，不需要什么证明。如果谁说你说谎，是他有义务证明你说谎，而你没有义务证明你没有说谎。

3. 卖房子以后你的银行存款如果增加，那么可能会影响T1135表第1项《国外银行存款》的金额范围选择。

4. 如果卖房子是你赚钱，你就是把钱放在我的账户里，有义务纳税的还是你。

 

[唐人Jason]

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Jason,刚发现了这么好的帖子。我有两个问题请教一下，以前问了其他人发现他们也是一知半解。

1.现在住在一个Apartment,如果另外再买House或Duplex用来住，而现住的Apartment用来出租，出租若干年后再卖掉，请问这样的话这个Apartment会不会因为这套房子被出租过改变了用途而要在卖出时被征收卖房收入税？不知有没有办法避免？

2.这个Apartment买了几年后涨了一些，但如果想少交因为出租过此房而被征收卖房税费的话，可不可以将我现在住的房子的产权由本人转给我先生，那从买房到产权转移过户时间段的增值部分就可以免税。不知这种想法对不对？

谢谢！

1. 只有你的主居所的资本增值是免税的，而你在一个时刻只能指定你的一个房子作为你的主居所。如果你想让这个公寓免税，理论上只要每年你的任何一个家人在这个公寓里住上一天，你就可以每年都指定它为主居所，最终其资本增值将全部免税。但是，在你指定公寓为主居所的年份，你的其它房子就不再是主居所，即便你常年住在里面，那么那些年份这些房子的资本增值就不能免税。

2. 你和你的配偶及受抚养的子女，全家只能指定一套主居所。

 

[PlainLife]

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1. 只有你的主居所的资本增值是免税的，而你在一个时刻只能指定你的一个房子作为你的主居所。如果你想让这个公寓免税，理论上只要每年你的任何一个家人在这个公寓里住上一天，你就可以每年都指定它为主居所，最终其资本增值将全部免税。但是，在你指定公寓为主居所的年份，你的其它房子就不再是主居所，即便你常年住在里面，那么那些年份这些房子的资本增值就不能免税。

2. 你和你的配偶及受抚养的子女，全家只能指定一套主居所。

谢谢你的回复！
关于第二个问题我没有讲清楚，我想说我以后不打算将公寓报为主居所，而准备按照税务局规定在卖房时纳税。比如说我是2000年买的这个公寓，到现在为止2010年涨了10万，我准备今年开始将此房出租因而它被转作了投资用途，但我不想交出租该房前所涨的10万而产生的税所以想将房产转给先生。那等我卖掉此房时我该交的税是不是基于从出租此房时的价值到卖房时价值的升值部分呢？谢谢！

 

[PlainLife]

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1. 税务意义上的主居所这个概念只用于税务，所以是房子卖掉以后再指定这套房子在哪些年份是你的主居所以决定如果报税。

2.家人只包括你的配偶和孩子。住过就是住过，不需要什么证明。如果谁说你说谎，是他有义务证明你说谎，而你没有义务证明你没有说谎。

3. 卖房子以后你的银行存款如果增加，那么可能会影响T1135表第1项《国外银行存款》的金额范围选择。

4. 如果卖房子是你赚钱，你就是把钱放在我的账户里，有义务纳税的还是你。

对于第四条，想请教一下如果真的是父母的gift，那到时需要提供哪些资料备税务局查呢：父母汇的那笔钱的在中国的银行的存款证明，父母汇款到加拿大的汇款记录，父母赠予那笔钱的手写文件。不知是不是提供这些文件就行了？父母赠予的手写文件如果不在中国公证，税务局信吗？ 谢谢！

 

[beebo]

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3. 卖房子以后你的银行存款如果增加，那么可能会影响T1135表第1项《国外银行存款》的金额范围选择。

4. 如果卖房子是你赚钱，你就是把钱放在我的账户里，有义务纳税的还是你。

谢谢JASON的解释。对第三点还有些疑问。因为卖房是主居所，所以应该免税。但卖房的钱进了本人银行的账户，就又必须填写T1135表第1项。我的问题是：填了T1135表并不会让人多交税，对吗？

 

[唐人Jason]

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谢谢你的回复！
关于第二个问题我没有讲清楚，我想说我以后不打算将公寓报为主居所，而准备按照税务局规定在卖房时纳税。比如说我是2000年买的这个公寓，到现在为止2010年涨了10万，我准备今年开始将此房出租因而它被转作了投资用途，但我不想交出租该房前所涨的10万而产生的税所以想将房产转给先生。那等我卖掉此房时我该交的税是不是基于从出租此房时的价值到卖房时价值的升值部分呢？谢谢！

是的，而且在你名下还是转给先生都是一样的。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

对于第四条，想请教一下如果真的是父母的gift，那到时需要提供哪些资料备税务局查呢：父母汇的那笔钱的在中国的银行的存款证明，父母汇款到加拿大的汇款记录，父母赠予那笔钱的手写文件。不知是不是提供这些文件就行了？父母赠予的手写文件如果不在中国公证，税务局信吗？ 谢谢！

如果是父母的赠与，只要是有合法来源的钱，你不需要向税务局提供什么证明，你甚至都不用告诉税务局你父母给你钱这件事，这是你的私事，税务局根本管不着的。

 

[唐人Jason]

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谢谢JASON的解释。对第三点还有些疑问。因为卖房是主居所，所以应该免税。但卖房的钱进了本人银行的账户，就又必须填写T1135表第1项。我的问题是：填了T1135表并不会让人多交税，对吗？

你应该交多少税，跟填不填T1135表没有关系。

 

[PlainLife]

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如果是父母的赠与，只要是有合法来源的钱，你不需要向税务局提供什么证明，你甚至都不用告诉税务局你父母给你钱这件事，这是你的私事，税务局根本管不着的。

我知道我不需要向税务局证明，但只是万一税务局要查的话应该提供哪些资料给他们？我想资料应该要提供的吧，要不然大家都说是父母的钱的话，那一切不都简单了。请教大师，哪些是需要提供给税务局的呢？再次感谢！

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

我知道我不需要向税务局证明，但只是万一税务局要查的话应该提供哪些资料给他们？我想资料应该要提供的吧，要不然大家都说是父母的钱的话，那一切不都简单了。请教大师，哪些是需要提供给税务局的呢？再次感谢！

如果税务局审计你，他们关心的不是你的存款，也不是你的汇款，他们关心的是你有没有瞒报应纳税收入，有没有偷税。

如果是汇款，不需要你提供任何资料，税务局从银行那边就已经能够看到这笔钱是从哪个国家、哪个银行、哪个银行帐号汇过来的。如果被问到汇款人与你的关系和汇款的目的，如实告诉他们就是了，仅此而已。

如果你说的是实话，你并不需要提供任何证据来证明你说的是实话。同时，因为你说的实话，你也永远不用担心会被税务局证明那是谎话。

但是，如果你说的是谎话，并且说谎的目的是隐瞒收入，那么你就是拿出100公斤的“证据”来证明那是“实话”，以后的6年里每天晚上睡觉的时候你都可能梦见自己的谎话被人家揭穿。你说这6年安稳觉的价值难道就低于少交的税款吗？

其实，如果懂得合法的避税策略，说实话未必就多缴税。

 

[jiayuanren]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

Mark！

 

[PlainLife]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

如果税务局审计你，他们关心的不是你的存款，也不是你的汇款，他们关心的是你有没有瞒报应纳税收入，有没有偷税。

如果是汇款，不需要你提供任何资料，税务局从银行那边就已经能够看到这笔钱是从哪个国家、哪个银行、哪个银行帐号汇过来的。如果被问到汇款人与你的关系和汇款的目的，如实告诉他们就是了，仅此而已。

如果你说的是实话，你并不需要提供任何证据来证明你说的是实话。同时，因为你说的实话，你也永远不用担心会被税务局证明那是谎话。

但是，如果你说的是谎话，并且说谎的目的是隐瞒收入，那么你就是拿出100公斤的“证据”来证明那是“实话”，以后的6年里每天晚上睡觉的时候你都可能梦见自己的谎话被人家揭穿。你说这6年安稳觉的价值难道就低于少交的税款吗？

其实，如果懂得合法的避税策略，说实话未必就多缴税。

相信有很多移民的确是父母汇钱（尤其中国父母），但仍不知万一税务部门要backup而准备什么。不管怎样，还是谢谢你的回复！

 

[唐人Jason]

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相信有很多移民的确是父母汇钱（尤其中国父母），但仍不知万一税务部门要backup而准备什么。不管怎样，还是谢谢你的回复！

既然是通过金融系统汇款，钱的来源已经有记录了，不需要你再准备什么书面的资料，如果税务局审计你时问到这笔汇款，你只需要用嘴告诉他们汇款人与你的关系以及汇款的目的就可以了。如果他们说你说谎，那么他们必须拿出足够的证据来证明你说的是谎话，否则你就可以反诉他们。

（以上并非专业税务审计顾问意见，如有需要请咨询你的税务律师或合资格税务审计顾问）

 

[PlainLife]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

既然是通过金融系统汇款，钱的来源已经有记录了，不需要你再准备什么书面的资料，如果税务局审计你时问到这笔汇款，你只需要用嘴告诉他们汇款人与你的关系以及汇款的目的就可以了。如果他们说你说谎，那么他们必须拿出足够的证据来证明你说的是谎话，否则你就可以反诉他们。

（以上并非专业税务审计顾问意见，如有需要请咨询你的税务律师或合资格税务审计顾问）

谢谢唐人！

 

[joehe]

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好贴留名学习！

 

[ljy01]

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请教JASON: 能否将移民信托解释一下？这里指的是在移民之前做好资产信托，可以在随后的5年内信托内的资产升值免税！非常感谢！

 

[唐人Jason]

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请教JASON: 能否将移民信托解释一下？这里指的是在移民之前做好资产信托，可以在随后的5年内信托内的资产升值免税！非常感谢！

我自己曾经使用过离岸信托，所以刚好懂得一点信托的概念。

所谓“移民信托”一说，是说根据加拿大收入税法94.(1)，如果移民在定居加拿大以前把加拿大以外的资产放进离岸信托，那么在一定条件下，自成为税务意义上的加拿大居民那天起的60个月内，此离岸信托内的资产所产生的利息、红利、租金等收入以及资本增值可以享受收入税豁免。如果此移民在60个月内入籍，然后又搬家离开加拿大成为非居民，那么60个月后他/她也不用为离岸信托内的资产所产生的收入向加拿大纳税。

离岸信托是一种法律意义上相当复杂的安排，“移民信托”的实现更是有特定条件的，并且其建立和维持都是需要代价的，而且这种代价不仅包括金钱上的代价，还包括其它权利（比如资产的控制权）上的代价。

对于某些高净资产的移民人士，“移民信托”可能成为有效的节税策略，但这并不意味着“移民信托”适用于所有高净资产人士。

节税有很多种合法的策略，分别适用于不同人士，不同情况，“移民信托”只是这些策略中的一种而已。

以上信息仅供参考，有兴趣者请咨询专业法律和税务顾问。

 

[ljy01]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

我自己曾经使用过离岸信托，所以刚好懂得一点信托的概念。

所谓“移民信托”一说，是说根据加拿大收入税法94.(1)，如果移民在定居加拿大以前把加拿大以外的资产放进离岸信托，那么在一定条件下，自成为税务意义上的加拿大居民那天起的60个月内，此离岸信托内的资产所产生的利息、红利、租金等收入以及资本增值可以享受收入税豁免。如果此移民在60个月内入籍，然后又搬家离开加拿大成为非居民，那么60个月后他/她也不用为离岸信托内的资产所产生的收入向加拿大纳税。

离岸信托是一种法律意义上相当复杂的安排，“移民信托”的实现更是有特定条件的，并且其建立和维持都是需要代价的，而且这种代价不仅包括金钱上的代价，还包括其它权利（比如资产的控制权）上的代价。

对于某些高净资产的移民人士，“移民信托”可能成为有效的节税策略，但这并不意味着“移民信托”适用于所有高净资产人士。

节税有很多种合法的策略，分别适用于不同人士，不同情况，“移民信托”只是这些策略中的一种而已。

以上信息仅供参考，有兴趣者请咨询专业法律和税务顾问。
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谢谢唐人Jason的回复。能否告知您的联系方式。我的邮箱是uts21@sina.com

 

[lucknow]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

若老公是非税务居民，那他的海外资产还申报吗？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

若老公是非税务居民，那他的海外资产还申报吗？

第100次重复：如果你对“海外资产”的定义是你在加拿大以外所拥有的财产的话，那么加拿大根本就没有“海外资产申报”那么回事儿。

另外，加拿大也从来没有“非税务居民”这么一种居民。

如果你的意思是先生是非加拿大居民，他要不要填报T1135的话，那么答案是不。