关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

Jason你好！我想问一下，所谓的第一套主居所购房的免税是否还有其它条件？对于１００万以上的房子的交易税也能免除吗？

是的，还有价值条件，45万以上的房子交易税就完全不能免了。

 

[xiaojun2696]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

在你定居加拿大以前，你所开加拿大银行账户只能是非居民账户。汇丰在中国的分行在给你开加拿大汇丰的时候，也必须给你开非居民账户，等你来定居以后再通知银行改为居民账户。

在你在加拿大建立一个永久的家以前，你就是有10个加拿大银行账户，你也还是税务意义上的中国居民，而非加拿大居民。

不客气！

同样的问题：我和我夫人在到加拿大前，通过国内汇丰银行在加拿大汇丰开了个人帐户和联名帐户以及信用卡。我们已经在近期登陆，我夫人是长登，我是短登。我的问题是：
1.我的银行帐户是非居民帐户还是居民帐户？是否需要向银行声明？
2.因加拿大汇丰银行人员操作问题，曾在柜台办理时误将1000元加币放到联名帐户中，我们发现后将钱全部转入我夫人的个人帐户。这种情况对我的个人帐户有无影响？（目前我们自己从国内转到加拿大的资金均打入我夫人个人帐户）
3.在非居民帐户的情况下，我的信用卡能否使用，如果使用有何影响？
4.现在是否有政策，如果5年后要更新枫叶卡，必须有5年的交税记录？那么非税务居民应该怎么办呐？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

同样的问题：我和我夫人在到加拿大前，通过国内汇丰银行在加拿大汇丰开了个人帐户和联名帐户以及信用卡。我们已经在近期登陆，我夫人是长登，我是短登。我的问题是：
1.我的银行帐户是非居民帐户还是居民帐户？是否需要向银行声明？
2.因加拿大汇丰银行人员操作问题，曾在柜台办理时误将1000元加币放到联名帐户中，我们发现后将钱全部转入我夫人的个人帐户。这种情况对我的个人帐户有无影响？（目前我们自己从国内转到加拿大的资金均打入我夫人个人帐户）
3.在非居民帐户的情况下，我的信用卡能否使用，如果使用有何影响？
4.现在是否有政策，如果5年后要更新枫叶卡，必须有5年的交税记录？那么非税务居民应该怎么办呐？

1. 银行所说的居民与非居民，其定义与收入税意义上的居民与非居民并不完全对应。我就在银行工作，前几天刚与一位高层监管就这个问题深入探讨过。在银行看来，只要帐户持有人以合法身份大部分时间居住在加拿大，那么此人就是居民；而如果帐户持有人大部分时间居住在加拿大以外，那么无论此人拥有何种身份（比如加拿大公民，或永久居民），此人都属非居民。所以结论是，对于银行账户，你家太太是居民，而你是非居民，你需要把此事实告诉你的银行。

2. 没有关系。

3. 非居民银行账户持有人也可以拥有加拿大信用卡。

4. 换新枫叶卡唯一的条件是：你拥有加拿大永久居民身份，并且你的身份没有被质疑。而身份被质疑的唯一条件是：你在最近的5年内加拿大居住不足2年。换新枫叶卡的文件要求清单里确实有税单一项，但是这并非换新枫叶卡的条件，只是移民局要来用以评估你的居住情况的。如果没有税单，如实告诉他们没有就可以了。只要你在那最近的5年内在加拿大居住至少2年，你的身份就不会被质疑，你就有权领取枫叶卡。即使你居住在加拿大，也不是一定要报税。只要不欠税款，任何人都可以合法地不报税。

 

[xiaojun2696]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

1. 银行所说的居民与非居民，其定义与收入税意义上的居民与非居民并不完全对应。我就在银行工作，前几天刚与一位高层监管就这个问题深入探讨过。在银行看来，只要帐户持有人以合法身份大部分时间居住在加拿大，那么此人就是居民；而如果帐户持有人大部分时间居住在加拿大以外，那么无论此人拥有何种身份（比如加拿大公民，或永久居民），此人都属非居民。所以结论是，对于银行账户，你家太太是居民，而你是非居民，你需要把此事实告诉你的银行。

2. 没有关系。

3. 非居民银行账户持有人也可以拥有加拿大信用卡。

4. 换新枫叶卡唯一的条件是：你拥有加拿大永久居民身份，并且你的身份没有被质疑。而身份被质疑的唯一条件是：你在最近的5年内加拿大居住不足2年。换新枫叶卡的文件要求清单里确实有税单一项，但是这并非换新枫叶卡的条件，只是移民局要来用以评估你的居住情况的。如果没有税单，如实告诉他们没有就可以了。只要你在那最近的5年内在加拿大居住至少2年，你的身份就不会被质疑，你就有权领取枫叶卡。即使你居住在加拿大，也不是一定要报税。只要不欠税款，任何人都可以合法地不报税。

谢谢指点！有空会当面请教！

 

[babe_lee]

回复: “海外资产申报”，你真的弄明白了吗？来打个100万加元的赌吧

咱现在就用大白话说说上面那个游戏的意义。

那张百万加元支票挑战的是那个讹传，或者说的误解：

“移民必须向加拿大政府申报海外资产，或者说是打算将来带进加拿大的钱，否则将来汇进加拿大的钱会被认作收入征税。”

按照多数人的理解，“海外资产”的定义是：在加拿大以外所拥有的财产。还有一种理解是：“海外资产”等于移民加拿大以前挣（赚）的钱。

我们先来假设上述说法成立。

如果上面说法成立，那么移民怎么申报“海外资产”呢？答案是填T1135表。

好，那么我们来看T1135表。

首先，这张表的名字就足以让人怀疑它传说中的用途。《国外收入核对表》，与《海外资产申报表》差之何止千里。这就不说了。

然后的问题是，即使我们主观地想用这张表来反映在加拿大以外的财产数也不可能。

我们说的财产实际是说净资产，净资产等于资产减负债。而T1135表上根本就没有反映负债的地方，没有负债数你怎么反映净资产？

退一步说，就算T1135表反映的只是资产，不管负债吧，可按照表上清清楚楚地指导，它反映的只是特定国外资产，也就是你在国外所拥有的能够产生收入的那部分资产，而自用的资产，像自家的房子、度假别墅、自用汽车、珠宝首饰，甚至放在家里的钞票都不反映在这上面，而这特定资产只是全部资产的一部分，有可能是一大部分，也有可能是一小部分，究竟占多大比例表上根本不反映，所以它连国外资产都无法反映。

再退一步，就算|T1135表反映的只是特定国外资产的数目吧，那么从表上你能计算出一个纳税人所拥有的特定国外资产的总价值金额吗？你看表上根本就没有资产的合计数，因为你把几行数加起来根本就没有意义。

通过上面那个游戏，我们已经看到了，在T1135表的第三部分，反映的是纳税人在一个税务年度从1月1日到12月31日这个时间段内曾经拥有过的特定国外资产类别和每类的大致金额范围。这里的每类资产都是曾经有过就算数，而不是年底那个时间点的数，所以你不可能通过这个表格知道纳税人在年底所拥有的各类特定国外资产的合计数。

稍有会计常识的朋友就会知道，如果谈到资产，是要指定一个时间点的，比如12月31日；只有谈收入才用时间段的概念，比如1月1日至12月31日。T1135表所要的信息都是关于一个时间段而不是时间点的，这说明一个什么问题？只能说明它所要反映的信息根本不是关于资产的，而是关于收入的。

以上论据是不是足以推翻这个说法：T1135表（所谓“海外资产申报表”）是用来申报你在移民以前所拥有的财产数的？

道理很简单，你就是主观地想用T1135表来告诉人家你在国外有多少资产都不可能。

那么T1135表究竟是干什么用的呢？

你看，T1135表的第4部分是要填一个总数，这个总数不是资产的总数，而是你在一年中从以上资产（特定国外资产）所获得的收入总额。

归根结底它要的是收入，是你在一年中从特定国外资产所获得的收入，比如利息、房租、股息、实现了的资本增值等。

那么第3部分是干什么用的呢？是了解你的那些国外收入的来源（仅限资产类）。它要的只是收入来源，并不管你到年底这些收入来源的总价值有多少，也不管这些收入来源到年底还存在不存在。要的只是这些来源的类比及其大致价值范围。

一句话，加拿大税务局是试图通过T1135表知道你在一年内的国外收入都是从哪儿来的，而并不是要知道你在国外有多少资产。

而且你就是想从T1135知道一个人在国外有多少资产也不可能，甚至反过来，你主动地想用T1135 让人家知道你在国外有多少资产也是不可能。

现在返回来看T1135表的名字：

《国外收入核对表》

理解它为什么叫这个名字了吧。

以上的这个论证是不是足够证明这样一个事实：

所谓“海外资产申报”，其实仅仅是简单的“国外收入核对”。加拿大政府根本不可能通过T1135表来知道你在国外有多少财产。
所谓只要多多申报“海外资产”，你以后从中国汇钱进来就不会被征税，这更是无稽之谈。

既然你想通过T1135表让加拿大税务局知道你在国外有多少钱你都做不到，税务局怎么可能通过你汇钱进来的金额来判断你进来的钱是否包括了新的收入？

反之亦然，另一个说法：如果你报“海外资产”不够，你多汇进来的钱就会被征税，同样是无稽之谈。理由同上。

按照加拿大税法，加拿大居民要为全球收入报税。你在中国的收入，就算你不把钱拿进加拿大，依法也应该在加拿大报税，这跟所谓的“海外资产申报”没有丝毫关系。

还有朋友关心的一个问题是：大笔的钱汇进加拿大会不会被加拿大税务局注意，人家会不会问钱缴没缴过税？

这个问题本身就有问题，你可以问某一笔收入缴没缴税，但你不可以问某一笔汇款缴没缴税。所以我相信，你不可能从一个专业的税务官那里听到这样的问题。

还有一个问题是：人家会不会问钱的来源？

答案是：很可能。大笔的资金转账经常会被问到，也许不是你本人被问到，你存入钱的金融机构很有可能会被问到。但是问这个问题的不是税务局，而是FINTRAC（加拿大政府反洗钱机构）。即使被问到了，也没什么可怕的，反正我们的钱不是打工挣来的，就是做合法生意赚来的，怎么来的就怎么告诉他就是了。这跟税没关系。、就这也跟T1135表没有关系，因为他们问的是你的钱的原始来源，就是你挣来的、赚来的、赢来的，还是捡来的，反正只要是正大光明来的就随便他问好了。

最后，有朋友终于忍不住了：Jason你说了半天，那“海外资产”到底是报还是不报呢？是多报好还是少报好呢？

不好意思，您老说什么我没听清？什么“海外资产”？那是什么玩艺儿？

 

[哼哼嘛]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请教Jason，2009年中至2010年2月来加半年后回国，2012年7月再次来加长住，过去的2010年、2011年是否需要报税？今年的报税，收入是自1月至12月，还是7月至12月？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请教Jason，2009年中至2010年2月来加半年后回国，2012年7月再次来加长住，过去的2010年、2011年是否需要报税？今年的报税，收入是自1月至12月，还是7月至12月？

在回答问题以前，必须先问几个问题：

1. “报税”的意思是什么？是指缴纳税款？还是指填报税表？

2. “是否需要报税”里面的“需要”的意思是什么？是指法律义务（即依照法律必须做的，不做就违法了）？还是指个人需要（依照法律可做可不做，但出于个人需要选择去做）？

3. 自2009年第一次来加拿大至今，你的永久居所（也就是家）是在中国还是在加拿大？你的个人经济中心是在中国还是在加拿大？你的个人兴趣中心是在中国还是在加拿大？你在中国都有什么收入？你在加拿大都有什么收入？

 

[birdch1122]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请问唐大侠，目前我在中国国内所做的信托理财，300万RMB，信托项目为政府债类型的项目（比如目前比较多的保障房信托贷款），每年9%的现金收益，这类海外信托每年的收益27万RMB，在报T1135表时是否是要列在第四项：国外信托收益？如果是的话,是否可以仅将其中13.5万RMB填入吗(认为是投资收益,所以按50%计入)?

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请问唐大侠，目前我在中国国内所做的信托理财，300万RMB，信托项目为政府债类型的项目（比如目前比较多的保障房信托贷款），每年9%的现金收益，这类海外信托每年的收益27万RMB，在报T1135表时是否是要列在第四项：国外信托收益？如果是的话,是否可以仅将其中13.5万RMB填入吗(认为是投资收益,所以按50%计入)?

T1135不是收入税申报表，而是《外国收入核对表》，收入税申报用的是T1及其附属计算过程表。

T1135第4项是你在非居民信托里的受益权，interest的意思不是“利息”，而是利益（或权益）。300万人民币的信托受益权，反映在T1135上应该是在第4行第4列那个框打勾。

如果对应的收入是利息性质，应100%计入应税收入。只有资本增值是50%计入应税收入。

 

[哼哼嘛]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

在回答问题以前，必须先问几个问题：

1. “报税”的意思是什么？是指缴纳税款？还是指填报税表？
是指填报税表，如果结果是balance owing，当然会缴税款。我的这个报税和其他人不一样吗？

2. “是否需要报税”里面的“需要”的意思是什么？是指法律义务（即依照法律必须做的，不做就违法了）？还是指个人需要（依照法律可做可不做，但出于个人需要选择去做）？


3. 自2009年第一次来加拿大至今，你的永久居所（也就是家）是在中国还是在加拿大？你的个人经济中心是在中国还是在加拿大？你的个人兴趣中心是在中国还是在加拿大？你在中国都有什么收入？你在加拿大都有什么收入？

2010-2011年人在中国，收入来源于中国，没有任何收入来源于加拿大，依据法律需要填报税表吗？（事实上我已报税，但是对于补缴的税款还是心存疑惑，盼唐人解惑）

另，2012年7月底来加，有朋友说因2012在加拿大时间不足184天，中国的收入不用申报，是否有此一说？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

2010-2011年人在中国，收入来源于中国，没有任何收入来源于加拿大，依据法律需要填报税表吗？（事实上我已报税，但是对于补缴的税款还是心存疑惑，盼唐人解惑）

另，2012年7月底来加，有朋友说因2012在加拿大时间不足184天，中国的收入不用申报，是否有此一说？

1. “需要”和“必须”并不是一个意思，但我理解你说的“需要”的意思是必须。

2. 如果你有税款要缴纳，那么依据法律你就必须填报税表；否则你就有权选择不填报税表。

3. 即使你的收入全部来源于加拿大，也不是所有的收入都是应税收入，收入在计入应税收入时也不是都按1:1计入。

4. 有应税收入也不等于就一定有税款要缴纳。

5. 在全部收入都来源于中国的情况下，如果你是税务意义上的非居民，则你对加拿大不承担任何纳税义务，也没有义务填报税表；如果你是税务意义上的居民，则你可能对加拿大承担纳税义务，可能有义务填报税表，具体要看收入的性质、收入的金额、税前支出情况，以及税款抵减额度。

6. 在税务意义上你是居民还是非居民，并不是简单地用居住时间来判断的。举一个反例就可证明那个关于184天的说法是错误的，假设你的家在加拿大，并且受雇于加拿大公司，在2012年你受公司派遣去中国出差，在中国的旅馆里住了365天，1天也没在加拿大住，你仍然是税务意义上的加拿大居民，必须为你获自全世界的收入向加拿大承担纳税义务。

7. 由于中国与加拿大是国际税务协定缔约国，两国政府不允许你在税务意义上同时做中国居民和加拿大居民，即你要么是中国居民，要么是加拿大居民，必须做出判断。在你在中国和加拿大之间来往的情况下，判断你在税务意义上属于加拿大居民还是中国居民，适用国际税务协定的《平局加赛规则》，而不是一般意义上的生活联系判断规则。此概念在本贴楼上有详细介绍，请参考前面贴子。

 

[singa7737]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

专业，先收藏！

 

[gzmtyl]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

Jason兄，有个问题想请交一下，我在加拿大有工作，最近有一中国公司邀请我做顾问，报酬用现金存进我中国的银行户口，我不定时的将部分钱汇到加拿大的银行账户，不知道这会不会引起什么税务上的问题呢？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

Jason兄，有个问题想请交一下，我在加拿大有工作，最近有一中国公司邀请我做顾问，报酬用现金存进我中国的银行户口，我不定时的将部分钱汇到加拿大的银行账户，不知道这会不会引起什么税务上的问题呢？

只要你依法纳税，什么问题也没有。

如果你是税务意义上的加拿大居民，那么这笔钱无论是留在中国，还是汇来加拿大，都要计入你当年的应税收入，但是你在中国已经缴过的税，可以以税款抵减额的形式抵减你的加拿大应税收入。

不客气!

 

[gzmtyl]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

只要你依法纳税，什么问题也没有。

如果你是税务意义上的加拿大居民，那么这笔钱无论是留在中国，还是汇来加拿大，都要计入你当年的应税收入，但是你在中国已经缴过的税，可以以税款抵减额的形式抵减你的加拿大应税收入。

不客气!

谢谢回复，那这笔钱是没有T4的，我应该怎么办？另外，我在加拿大有份工作，这样是不是会有机会将我的纳税金额顶到另外一个level？如果我老婆没有工作，那我将这笔钱算在她头上可以吗？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

谢谢回复，那这笔钱是没有T4的，我应该怎么办？另外，我在加拿大有份工作，这样是不是会有机会将我的纳税金额顶到另外一个level？如果我老婆没有工作，那我将这笔钱算在她头上可以吗？

你对你的工薪收入的纳税义务与有没有T4没有关系，没有T4你可能会有其他的文件（比如聘用合同、收据存根、银行入账纪录等）作为收入记账凭证，就算什么文件都没有，收到的也都是现金，连银行纪录都没有，依法你照样应该为你的工薪收入申报纳税。

如果边际税率高了一级，说明你的收入高了一级，这是好事啊。

工薪收入是不能在配偶之间分摊的。

不客气！

 

[holdon]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请教Jason：
如果短登时在加拿大银行开了账户，存了一笔钱，并且这笔钱每年是有利息的。尽管是税务意义上的非居民，但还是要报税的，因为有源自加拿大的收入。这样理解对吗？

 

[holdon]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

是的，还有价值条件，45万以上的房子交易税就完全不能免了。

Jason, 请教一下房屋交易税大概有多少？ 所购房屋必须是全球唯一一所房屋才符合条件吗？ 如果之前在国内买过，又卖了还算嘛？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请教Jason：
如果短登时在加拿大银行开了账户，存了一笔钱，并且这笔钱每年是有利息的。尽管是税务意义上的非居民，但还是要报税的，因为有源自加拿大的收入。这样理解对吗？

并非由源自加拿大的收入就必须报税。实际上，即使你是居民，只要你没有税款要缴给税务局，你也可以不报税。

非居民无论有没有源自加拿大的收入，都没有向加拿大税务局报税的义务。非居民如果有加拿大来源的收入，则由支付方代扣代缴税，也就是说缴纳税款的义务在支付方，而不是收入方。

而非居民在加拿大银行账户中所获利息收入是免税的。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

Jason, 请教一下房屋交易税大概有多少？ 所购房屋必须是全球唯一一所房屋才符合条件吗？ 如果之前在国内买过，又卖了还算嘛？

Property Transfer Tax Rates



The amount of tax due depends on the fair market value of the property that is transferred:

• If the fair market value is $200,000 or less, the tax is 1% of the fair market value.
• If the fair market value is greater than $200,000, the tax is 1% of the fair market value up to $200,000, plus 2% on the portion of the fair market value that is greater than $200,000.

For example:

• if fair market value of property is $150,000
  tax payable is: 1% of $150,000 = $1,500
  
  
• if fair market value of property is $250,000
  tax payable is: 1% of $200,000 = $2,000
  plus 2% of $50,000 = $1,000
  for total tax payable of $3,000

免房产交易税的条件是：购房者是第一次在一个主居所内拥有权益，而不是第一次买房子。


如果你以前在中国曾经的拥有的那个房子曾经是你的主居所，那么你就已经没有享受免房产交易税的资格了。