报税基础知识问答

[kelly's mum]

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可以啊，无论是提交纸质的调整单或者电子调整都是可以的。

多谢！

 

[闪亮的日子]

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感谢四只小猪（njshgz）同学不辞劳苦地回答大家的问题。这两天忙不过来，还没有时间一一回复各位的问题，请同学们谅解哈。其实有些问题，比如按税务居民还是非税务居民报税，存在一些灰色地带，我给出的意见也不一定正确。最好的办法是打电话给CRA（1-800-959-8281）询问。另外，如果对自己是居民还是非居民身份不能确定，可以填一份NR73表http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/nr73/nr73-12e.pdf寄给税局，由官方来决定。

 

[闪亮的日子]

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我想问一下，2011年别人帮报税的时候没有将孩子的艺术和运动退税报上，也能在今年补上吗？

十年以内的报税都是可以更改的。网上改的话只能改今年和前两年的。需要说明的是，2010年的时候只有Children's fitness amount，还没有Children's art amount，这是2011年税务年度的新东东。

 

[闪亮的日子]

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感谢闪亮这么看得起。

无奈才疏学浅的很，也是来了之后每年报着一本联邦GUIDE一本魁省GUIDE慢慢读，慢慢了解一些的。继续学习中。。。

谢谢你呢。开篇的时候我已经说过了，税务就如同深不可测的大海，我们接触到的不过是其中的几朵浪花而已。我的老板干税务这行26年了，她说她接触到的还不到百分之一。

我也要继续学习呢，争取把常用的这些整明白就好了~

 

[vancouvernewlife]

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感谢闪亮及四只小猪同学耐心答疑解惑，
我也有些问题想请教各位。2012年卖了一些基金，收到T5008表，表上只有售价，没有cost。如何计算cost我有些困惑
比如：（1）我2009年买基金时花了$10000
（2）这个基金是按6%分红的，直接打到我BANK ACCOUNT，但由于每年的收益率没有达到6%，分红的钱有一部分是从我本金中给的，累计这几年从我本金中的给的有$3000。当然dividend和capital gain部分每年都报税了，基金的unit quantity没变。
（3）2012年基金卖了$6000.
问题是：我今年的capital loss是4000 （即卖价6000-买价10000）还是1000（及6000+3000-10000）？？？

 

[huang90]

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请问闪亮:
​

Studio Tax自动生成的NetFile表怎么填呀​

?必须要填吗?家庭报税夫妻两必须各填一份嘛?
先谢谢啦.​

 

[huang90]

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请问闪亮:​

Studio Tax自动生成的NetFile表怎么填呀

?必须要填吗?家庭报税夫妻两必须各填一份嘛?

先谢谢啦.​

全称是
NetFile Additional Information
​

 

[njshgz]

回复: 报税基础知识问答

感谢四只小猪（njshgz）同学不辞劳苦地回答大家的问题。这两天忙不过来，还没有时间一一回复各位的问题，请同学们谅解哈。其实有些问题，比如按税务居民还是非税务居民报税，存在一些灰色地带，我给出的意见也不一定正确。最好的办法是打电话给CRA（1-800-959-8281）询问。另外，如果对自己是居民还是非居民身份不能确定，可以填一份NR73表http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/nr73/nr73-12e.pdf寄给税局，由官方来决定。

所谓
CRA说你是，你就是，不是也是
CRA说你不是，你就不是，是也不是

这是最保险的方案。

 

[自由云飞]

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所谓
CRA说你是，你就是，不是也是
CRA说你不是，你就不是，是也不是

这是最保险的方案。

并且每个人的答案都不一样

 

[njshgz]

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并且每个人的答案都不一样

所以填表最保险，到时候CRA会给你书面答复。有据可查。

电话咨询就不同，今天接电话的说行，明天你再打进去换了个人又说不行，晕也晕死。

 

[njshgz]

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全称是
NetFile Additional Information
[/left]

你说的是那个让你输入9909/9910/9912的那个FORM吗？

这个是你T1上121行INVESTMENT INCOME的详细信息。你可以选择跳过或者更新详细。

[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, serif]Many of these warnings are CRA requirements and may not affect your tax calculation. The software is required to encode some optional information needed by CRA. In this case the amount of line 121 may contains various sources of investment income and the software is inviting the user to specify the details using the Netfile form. At this point you can decide to ignore the warning and continue or you can exit from the wizard and provide the extra details. If you decide to exit the wizard, then you can press either "Cancel".[/FONT]

[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, serif]You can access the Netfile form by selecting the Federal Forms tab(highlighted by the bottom red circle) and then select the Netfile tab from the top tab(highlighted by the top red circle). In this case you enter the amount from line 121 to line 9909. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, serif]Restart the Netfile wizard by pressing on the NETFILE button again. Press "Next>" until you get past the warnings page. Note that even though you change line 9909 of Netfile, this particular warning will still get displayed. Ignore it the second time and continue:[/FONT]

 

[huang90]

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你说的是那个让你输入9909/9910/9912的那个FORM吗？

这个是你T1上121行INVESTMENT INCOME的详细信息。你可以选择跳过或者更新详细。

[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, serif]Many of these warnings are CRA requirements and may not affect your tax calculation. The software is required to encode some optional information needed by CRA. In this case the amount of line 121 may contains various sources of investment income and the software is inviting the user to specify the details using the Netfile form. At this point you can decide to ignore the warning and continue or you can exit from the wizard and provide the extra details. If you decide to exit the wizard, then you can press either "Cancel".[/FONT]

[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, serif]You can access the Netfile form by selecting the Federal Forms tab(highlighted by the bottom red circle) and then select the Netfile tab from the top tab(highlighted by the top red circle). In this case you enter the amount from line 121 to line 9909. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, serif]Restart the Netfile wizard by pressing on the NETFILE button again. Press "Next>" until you get past the warnings page. Note that even though you change line 9909 of Netfile, this particular warning will still get displayed. Ignore it the second time and continue:[/FONT]

哦，如果没有investment income就跳过不填了，因为我的line121也是空白的。多谢多谢。​

 

[mmddxcc]

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这个问题有点棘手哈。尝试回答一下。待闪亮空点了，请来检查是否正确。

首先，你回流之后在中国的时间你都没有报税，那么就是你自己判定认为你们已经不再是加拿大税务意义上的居民了2012年再次回到加拿大并且居住在这里半年。这样的话，你是从再次登陆加拿大之日起，又重新作为加拿大的税务居民。

从身份上说，根据税务局的说明，搬家至加拿大只有全日制学生/事实居民/deemed resident可以。通过以上分析，在你重新成为加拿大的税务居民之前发生的搬家费用不可以报。

从目的上说，搬家费用只有是为了工作/生意/全日制学习才可以。而且必须提供恰当的说明，比如录用，学校的admission等等

非常感谢njshgz的回复.加分感谢!

回来之后我问过CRA,因为我们几乎什么都没有,是可以当作费税务居民的. 现在的问题是12年年中回来加拿大, 那么12年全年报税就可以认为12年是税务居民了吧, 那么依据你的解释, 之间发生的moving(而不是之前)就可以报了吧? 另外, 我们有公司录用合同,但公司不是加拿大本地公司,可以吗?

 

[saleplant]

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谢谢，学习了

 

[njshgz]

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非常感谢njshgz的回复.加分感谢!

回来之后我问过CRA,因为我们几乎什么都没有,是可以当作费税务居民的. 现在的问题是12年年中回来加拿大, 那么12年全年报税就可以认为12年是税务居民了吧, 那么依据你的解释, 之间发生的moving(而不是之前)就可以报了吧? 另外, 我们有公司录用合同,但公司不是加拿大本地公司,可以吗?

我的理解是，你非税务居民到税务居民的转换是在你再次登陆加拿大是发生的。也就是说前面半年，你仍然是非税务居民。

你之前的登陆，回流之后，你的情况就和新移民登陆没有什么区别，都是在登陆这天成为（对于你是重新成为）税务居民。

当然，这是个人看法。正如闪亮所言，如果不确认，最好让cra帮你确认身份。

另外，假设你说的，你12年全年都是税务居民正确的话，那么你们在国内的所有收入也都应该如实报税的哦。

 

[njshgz]

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感谢闪亮及四只小猪同学耐心答疑解惑，
我也有些问题想请教各位。2012年卖了一些基金，收到T5008表，表上只有售价，没有cost。如何计算cost我有些困惑
比如：（1）我2009年买基金时花了$10000
（2）这个基金是按6%分红的，直接打到我BANK ACCOUNT，但由于每年的收益率没有达到6%，分红的钱有一部分是从我本金中给的，累计这几年从我本金中的给的有$3000。当然dividend和capital gain部分每年都报税了，基金的unit quantity没变。
（3）2012年基金卖了$6000.
问题是：我今年的capital loss是4000 （即卖价6000-买价10000）还是1000（及6000+3000-10000）？？？

被你这么一描述，我也着实晕了好一会儿，半天没想明白。其实你换一个思路就简单多了
1）基金买入，成本10000
2）基金持有期间，每年分红。如果你的约定收益率是6%的话，也就是说你每年可以拿到600块分红。这是你当年的investment income。 你在当年都已经按章纳税了。（虽然可能这个600块当中有部分其实是你的本金，也就是说你的实际收入少于600。但由于你的基金仍然持有，且这个600块明确说是分红收入，那么只能全部按照收入计算。）但你需要确认的是你dividend和capital gain部分每年都报税了，且报税是按照名义增值也就是600来报的。
3）基金卖出，收入6000。

那么你的投资损失是4000。

另外提醒，如果基金交易有BROKERAGE费用的话，也可以计入成本中的。

 

[kelly's mum]

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我2011年请人报完税后，我朋友告诉过可以将学钢琴的费用报上退50元，去年报税的时候也不知道还可以往前调整

十年以内的报税都是可以更改的。网上改的话只能改今年和前两年的。需要说明的是，2010年的时候只有Children's fitness amount，还没有Children's art amount，这是2011年税务年度的新东东。

 

[闪亮的日子]

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我2011年请人报完税后，我朋友告诉过可以将学钢琴的费用报上退50元，去年报税的时候也不知道还可以往前调整

哦，是这样的，2010年安省新增了一个Ontario Children's Activity Tax Credit，这个activity包括钢琴课等艺术类活动和体育活动，16岁及以下的孩子每人最多可以claim $500（2012年是$526）乘以10%后得到的credit是$50，这个是refundable credit。联邦的2010年还不能报艺术类活动的费用，可以报体育类活动的费用。

你可以试试到网上的my account里的changer return去改，点2010年的return，要改的是ON479这个表的Line 30。

 

[闪亮的日子]

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请教，公司注册在家里，有些费用如房屋维护、水电等费用可折算比例抵扣，那么抵扣基数是当时支付的含税总金额还是去税金额？比如，买个割草机价格300，税款39，是以339还是300为抵扣基数？
先谢谢了！

个人理解是全款。消费税也是你的支出不是？只要时支出就是费用不是？

对于没有注册GST/HST账户的同学来说，自雇要抵减的费用里包括GST/HST；要是注册了GST/HST账户，Business Expenses里就不含GST/HST了。注册了GST/HST Account，就要按税局的要求定期file GST/HST return，收进来的HST和花出去的HST（这个叫Input Tax Credit）互抵，如果收的多花的少，则要把多的部分上交，花的多过收的话，政府则会退多出的部分。如果年营业额超过$30000，必须要注册GST/HST账号。

 

[闪亮的日子]

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感谢楼主热情实用贴. 已声望!

我们是回流中国几年后2012回到加拿大的.期间没有报税. 所以2012半年中国收入,半年加拿大收入. 那中间跨国搬家的费用可不可以报?如果可以机票是父母各自报自己的,还是可以把孩子的报了? 孩子的报的话,要自己报还是父母比如各报一半? 其他费用是一定夫妻分摊还是可以看合适就放在一个人身上? 非常感谢.

这个问题有点棘手哈。尝试回答一下。待闪亮空点了，请来检查是否正确。

首先，你回流之后在中国的时间你都没有报税，那么就是你自己判定认为你们已经不再是加拿大税务意义上的居民了2012年再次回到加拿大并且居住在这里半年。这样的话，你是从再次登陆加拿大之日起，又重新作为加拿大的税务居民。

从身份上说，根据税务局的说明，搬家至加拿大只有全日制学生/事实居民/deemed resident可以。通过以上分析，在你重新成为加拿大的税务居民之前发生的搬家费用不可以报。

从目的上说，搬家费用只有是为了工作/生意/全日制学习才可以。而且必须提供恰当的说明，比如录用，学校的admission等等

谢谢四只小猪同学的回答，你的理解和我的基本一致。