2012 报税的新变化

[孤单往事]

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非常感谢小米那么晚还来回复帖子，加声望了，不会送花呢，学会了再补上。

 

[angelafu]

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请问小米。。。嘻嘻。。。我女儿的名字耶~~~

关于医药费免税credit一项，我知道工资单里自己缴纳的medical insurance和detal insurance部分的保险费可以申请免税，也知道可以把全家人的医疗费都放一个人名下。
但有个问题，就是：
老公T4表里，今年将那两个保险费总额相加，列在box 85里了。而他收入较高，所以在他名下claim credit就没得到什么退税了。我收入较低，可以得到多些退税。

就是不知道，能否把他这项T4表里box 85列出的医疗保险费用放到我名下去claim credit?
（我想做成，他名下医疗费为0，而把相应金额加入我的schedule 1的 line 330)

如果可以，那box 85里是全额放入我名下吗，还是需要减去一部分？
因为box 85里金额为1100，但由于老公单位提供health spending account每年有500，可以用来报销支付的那部分医疗保险费用，等于事实上自己出600。

 

[angelafu]

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对了，还有关于买新房退税的事。

2011年从builder手里直接购买的新房，当时builder计算房价的GST部分时，已经将New Housing Rebate部分减去。也和我们说清楚，到时候税务局的rebate就直接返还给他们了，不会再一次返还给我们。

新房到手后，税务局给我们来过封信，是Notice of Assessment GST/HST Rebate Application.大意也是告诉我们有多少钱的New Housing Rebate被批准了，这个rebate相关的credit已经在我购买房屋时由builder直接给我们了。

但最后一句话说：
When you file future GST/HST rebate applications, please include the Business Number shown on this Notice.

我不知道这最后说的GST/HST rebate applications，是指我们现在报税时候要申请的这个GST Claim吗？我在报税时也没见到软件里有什么地方需要填写Business Number的呀，申请New Home Buyer那个5000的credit里也不用填什么Business Number啊

难道说我还可以申请别的什么GST返还吗？

 

[甘帕地的阳台]

回复: 2012 报税的新变化

我又来啦！今年我家的收入税是已经搞定了，退税也收到了。现在我开始研究公司税的问题。这是因为，我老公目前经营的收入是归入Partnership按自雇报，但也注册了公司只不过没有运作。据说当收入高到某一阶段时报公司税比报自雇收入要划算。我在看税局的公司税指南，看得糊里糊涂的。我的问题是：

１。是否报公司税，然后公司发分红(dividend)，分红不用交收入税？
２。据说加拿大小生意的税率只有联邦１１％加安省４.５％，即总共１５.５％。是这样吗？如果真是那岂不是公司税比个人税低很多？！怎么定义小生意的呢？
３。经营收入大约达到什么范围报公司税比报自雇划算呢？四万？八万？假设自雇能报约一万块的成本的话。
谢谢！

 

[lindally]

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今天税务局的退税到账了！感谢小米的热心和耐心！
还想帮我邻居问两个问题，她是11年9月工签保姆过来的，老公孩子在国内。手里只有1张雇主的T4。她在报税表中的婚姻状态应该填MARRIED 还是SEPERATED？我的理解是填MARRIED，但是填完MARRIED后，即使不填她老公的任何信息，但是软件里她老公会给她减税，这好像不对吧？还有她是否有资格申请GST退税？

 

[amy zh]

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再问lz，今天拿到一份迟到的T2202A，但是我已经报完税了，怎么补报呢？
知道这个不是退税的，但carry forward也好啊

 

[小米南瓜]

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请问小米。。。嘻嘻。。。我女儿的名字耶~~~

嘻嘻。。。我今天也还见到另一个小米

关于医药费免税credit一项，我知道工资单里自己缴纳的medical insurance和detal insurance部分的保险费可以申请免税，也知道可以把全家人的医疗费都放一个人名下。
但有个问题，就是：
老公T4表里，今年将那两个保险费总额相加，列在box 85里了。而他收入较高，所以在他名下claim credit就没得到什么退税了。我收入较低，可以得到多些退税。

就是不知道，能否把他这项T4表里box 85列出的医疗保险费用放到我名下去claim credit?

（我想做成，他名下医疗费为0，而把相应金额加入我的schedule 1的 line 330)

嗯，box85是自己付的医疗费，可以由spouse来抵扣

如果可以，那box 85里是全额放入我名下吗，还是需要减去一部分？
因为box 85里金额为1100，但由于老公单位提供health spending account每年有500，可以用来报销支付的那部分医疗保险费用，等于事实上自己出600。

这块我有点困惑，按理说health spending account不是雇主出钱的么，为什么要放在box 85呢？这不是Employee paid premiums for private health services plans么？

 

[yayaxueyu]

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对了，还有关于买新房退税的事。

2011年从builder手里直接购买的新房，当时builder计算房价的GST部分时，已经将New Housing Rebate部分减去。也和我们说清楚，到时候税务局的rebate就直接返还给他们了，不会再一次返还给我们。

新房到手后，税务局给我们来过封信，是Notice of Assessment GST/HST Rebate Application.大意也是告诉我们有多少钱的New Housing Rebate被批准了，这个rebate相关的credit已经在我购买房屋时由builder直接给我们了。

但最后一句话说：
When you file future GST/HST rebate applications, please include the Business Number shown on this Notice.

我不知道这最后说的GST/HST rebate applications，是指我们现在报税时候要申请的这个GST Claim吗？我在报税时也没见到软件里有什么地方需要填写Business Number的呀，申请New Home Buyer那个5000的credit里也不用填什么Business Number啊

难道说我还可以申请别的什么GST返还吗？

除非你是自雇，自己做生意的，否则你不能申请GST rebate. 所以在正常情况下，你不用理那封信，对你不适用。

第一年买新房，可以申请一个HBP amount, 5000*15%的tax credit. 不要忘了，这个和GST rebate无关。

 

[yayaxueyu]

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再问lz，今天拿到一份迟到的T2202A，但是我已经报完税了，怎么补报呢？
知道这个不是退税的，但carry forward也好啊

去CRA网站，查找T1-adjustment, 然后填表。。。

 

[小米南瓜]

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对了，还有关于买新房退税的事。

2011年从builder手里直接购买的新房，当时builder计算房价的GST部分时，已经将New Housing Rebate部分减去。也和我们说清楚，到时候税务局的rebate就直接返还给他们了，不会再一次返还给我们。

新房到手后，税务局给我们来过封信，是Notice of Assessment GST/HST Rebate Application.大意也是告诉我们有多少钱的New Housing Rebate被批准了，这个rebate相关的credit已经在我购买房屋时由builder直接给我们了。

但最后一句话说：
When you file future GST/HST rebate applications, please include the Business Number shown on this Notice.

我不知道这最后说的GST/HST rebate applications，是指我们现在报税时候要申请的这个GST Claim吗？我在报税时也没见到软件里有什么地方需要填写Business Number的呀，申请New Home Buyer那个5000的credit里也不用填什么Business Number啊

难道说我还可以申请别的什么GST返还吗？

这个我不是太确定。
从理论上我只知道如果builder把rebate给你了，你需要填GST190，builder把这些提交给税局。但是实际的流程我没有经验呢。
请问你是已经填了这个表格，然后builder把rebate给你的么？我也很想知道一下过程呢，谢谢！

 

[yayaxueyu]

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今天税务局的退税到账了！感谢小米的热心和耐心！
还想帮我邻居问两个问题，她是11年9月工签保姆过来的，老公孩子在国内。手里只有1张雇主的T4。她在报税表中的婚姻状态应该填MARRIED 还是SEPERATED？我的理解是填MARRIED，但是填完MARRIED后，即使不填她老公的任何信息，但是软件里她老公会给她减税，这好像不对吧？还有她是否有资格申请GST退税？

这个CRA网上有说明：
If, at any time in the year, you supported your spouse or common-law partner and his or her net income ， 你就可以share你的spouse的amount. (如果你朋友的老公没收入，或者低收入，你朋友赚的钱，要养她的老公，那么她就可以share她老公的amount, 和她老公在地球上哪个地方没任何关系。）

 

[yayaxueyu]

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我又来啦！今年我家的收入税是已经搞定了，退税也收到了。现在我开始研究公司税的问题。这是因为，我老公目前经营的收入是归入Partnership按自雇报，但也注册了公司只不过没有运作。据说当收入高到某一阶段时报公司税比报自雇收入要划算。我在看税局的公司税指南，看得糊里糊涂的。我的问题是：

１。是否报公司税，然后公司发分红(dividend)，分红不用交收入税？
２。据说加拿大小生意的税率只有联邦１１％加安省４.５％，即总共１５.５％。是这样吗？如果真是那岂不是公司税比个人税低很多？！怎么定义小生意的呢？
３。经营收入大约达到什么范围报公司税比报自雇划算呢？四万？八万？假设自雇能报约一万块的成本的话。
谢谢！

小公司税率低，是因为小公司的active business income可以享受17%的税务抵扣。

对一个小公司来说，他的税率，基本38%-10%的general的deduction,然后他的active business income 的17%可以抵扣，这个叫small business deduction, 当然还有其他一些小的调整项目。

如果你的收入4万，就不要搞啥公司里，直接自雇就好了，如果收入8万，可以考虑公司，然后公司可以发工资给你自己，可以发工资给你的配偶。。其实（自雇也可以哈）。。。理论上40万收入以下的，一般都是发工资，比发dividend好哈。。。具体要咨询会计师的，否则会计师都可以去喝西北风了。

 

[小米南瓜]

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今天税务局的退税到账了！感谢小米的热心和耐心！
还想帮我邻居问两个问题，她是11年9月工签保姆过来的，老公孩子在国内。手里只有1张雇主的T4。她在报税表中的婚姻状态应该填MARRIED 还是SEPERATED？我的理解是填MARRIED，但是填完MARRIED后，即使不填她老公的任何信息，但是软件里她老公会给她减税，这好像不对吧？还有她是否有资格申请GST退税？

这个CRA网上有说明：
If, at any time in the year, you supported your spouse or common-law partner and his or her net income ， 你就可以share你的spouse的amount. (如果你朋友的老公没收入，或者低收入，你朋友赚的钱，要养她的老公，那么她就可以share她老公的amount, 和她老公在地球上哪个地方没任何关系。）

lindally不客气！收到退税真开心啦！
yayaxueyu说得很对，可不可以抵扣关键在于她有没有support她老公的生活？如果有的话，就可以使用这个amount。

但是请注意如果遇到税局审查，这个support是需要有东西可以证明的，比如汇款的凭证啥的。

 

[小米南瓜]

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再问lz，今天拿到一份迟到的T2202A，但是我已经报完税了，怎么补报呢？
知道这个不是退税的，但carry forward也好啊

去CRA网站，查找T1-adjustment, 然后填表。。。

是这样滴！
如果你有CRA网站my account的账号就更方便了，直接在网上改。我自己学费的今年就这么在网上改的，然后税局寄给我一封确认信，可我看了一眼就在也找不到了。。。不过网站上可以看到改过的金额。

 

[小米南瓜]

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小公司税率低，是因为小公司的active business income可以享受17%的税务抵扣。

对一个小公司来说，他的税率，基本38%-10%的general的deduction,然后他的active business income 的17%可以抵扣，这个叫small business deduction, 当然还有其他一些小的调整项目。

如果你的收入4万，就不要搞啥公司里，直接自雇就好了，如果收入8万，可以考虑公司，然后公司可以发工资给你自己，可以发工资给你的配偶。。其实（自雇也可以哈）。。。理论上40万收入以下的，一般都是发工资，比发dividend好哈。。。具体要咨询会计师的，否则会计师都可以去喝西北风了。

嘻嘻，支持yayaxueyu

 

[amy zh]

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是这样滴！
如果你有CRA网站my account的账号就更方便了，直接在网上改。我自己学费的今年就这么在网上改的，然后税局寄给我一封确认信，可我看了一眼就在也找不到了。。。不过网站上可以看到改过的金额。

能在网上改最好了，周末解决这个问题，哈哈，省了邮票钱

 

[angelafu]

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除非你是自雇，自己做生意的，否则你不能申请GST rebate. 所以在正常情况下，你不用理那封信，对你不适用。

第一年买新房，可以申请一个HBP amount, 5000*15%的tax credit. 不要忘了，这个和GST rebate无关。

嗯，明白了。。。谢谢小米！
辛苦你了，白天上班，晚上还要来这里充当义工，给我们免费解答这么多疑问，真是个热心人。。。。。。我会教导我家宝宝长大和你一样做个热心助人

另外关于那个box 85和health spending account的关系，我想可能我还是可以把box 85里的全部金额都claim到我名下作为medical expenses的。因为那个health spending account的500可以用来报销box 85里的医疗保险费，要自己去向保险公司提交申请。也可以不报销这个保险费，而用于报销其他费用，比如牙医保险里没有cover的部分费用。如果我不向保险公司去报销保险费拿回500元，就应该是我家产生的的medical expenses的吧。

 

[angelafu]

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这个我不是太确定。
从理论上我只知道如果builder把rebate给你了，你需要填GST190，builder把这些提交给税局。但是实际的流程我没有经验呢。
请问你是已经填了这个表格，然后builder把rebate给你的么？我也很想知道一下过程呢，谢谢！

哈哈。。。我是个糊涂鬼。。。才发现我刚才把yayaxueyu当成小米给谢谢了哇

在这里，再要隆重谢谢yayaxueyu一下呢。。。呵呵
回小米，这个买新房的GST Rebate，我不记得填过GST190表啊。builder默认是我买的第一个房子，在我买房子签合同前，sales人员帮我算房屋总价时就把rebate计算进去了。要么签合同那天，一大堆的字要签，可能里面有一张文件是GST190表，只是我签糊涂了可能忘啦。。。。。。我还真糊涂！
之后可能他们自己去向cra那里怎么申请的吧，我也不清楚了。

 

[insight]

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mark

 

[甘帕地的阳台]

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小公司税率低，是因为小公司的active business income可以享受17%的税务抵扣。

对一个小公司来说，他的税率，基本38%-10%的general的deduction,然后他的active business income 的17%可以抵扣，这个叫small business deduction, 当然还有其他一些小的调整项目。

如果你的收入4万，就不要搞啥公司里，直接自雇就好了，如果收入8万，可以考虑公司，然后公司可以发工资给你自己，可以发工资给你的配偶。。其实（自雇也可以哈）。。。理论上40万收入以下的，一般都是发工资，比发dividend好哈。。。具体要咨询会计师的，否则会计师都可以去喝西北风了。

谢谢yayaxueyu的解答！到真的要做成公司的时候肯定要找专业会计师报税的啦！现在我不过是想了解下大约到什么收入的时候应该转成公司，心里好有个准备。