- 主题发起人 Lovecanada99
- 发布时间 2014-03-20
回复: 关于免税账户TFSA问题
RRSP can lower your taxable income and thus waives the income tax for the year you buy it. But it does not waive the tax of the profit made from the RRSP.
In terms of the investment profit, even worse, 100% of the withdrawn money from RRSP is taxable eventually, the tax rate depends on the income you make when you withdraw money from RRSP account. Unlike the profit you make from some investment, only 50% of the profit is taxable.
TFSA does not waive your income tax at all. But, it waives all the tax for the profit made from your TFSA account.
correct me if wrong.
RRSP can lower your taxable income and thus waives the income tax for the year you buy it. But it does not waive the tax of the profit made from the RRSP.
In terms of the investment profit, even worse, 100% of the withdrawn money from RRSP is taxable eventually, the tax rate depends on the income you make when you withdraw money from RRSP account. Unlike the profit you make from some investment, only 50% of the profit is taxable.
TFSA does not waive your income tax at all. But, it waives all the tax for the profit made from your TFSA account.
correct me if wrong.
是的。
加拿大政府一共给我们提供了4种有税务优惠的帐号，分别为TFSA、RESP、RRSP以及IRP。
1. Tax Free Saving Account （免税储蓄账户，简称TFSA）
免税储蓄账户（TFSA）是联邦税局在2009年推出的、鼓励纳税人将一部分的钱储蓄起来的政策，在这账户的一切收入皆免于纳税。税局规定，只要在任何加拿大容许的金融机构包含保险公司、投资公司、银行开户时填上表格注明是免税储蓄账户就可。
尽管账户内所得不用纳税，但有一定的条件，这包括：
1. 所有年满18岁的加拿大税务居民，在税务年度有申报所得税、同时移居加拿大满一年，皆可开户。
2. 纳税人开户存钱后，可以用该账户的钱进行投资，所得收益不用上税。
3. 可以做为储蓄账户、担保资金证（GIC）定期账户或投资基金账户，账户的收益将免税。
4. TFSA与注册养老储蓄计划（RRSP）账户的区别是：存入时不能抵税，提款时不须上税。
5. 存入的金额在2009～2012年不能超过5,000元， 2013年期限额提高到5,500元。
6. 如果从账户提钱，所提的额度可在下一年度存回。这点很重要，如果在时间没到前存入超额，将视为超额存入而面临超额罚款。
7. 如果在某一年的额度没有用满，可以衔接下一年补上。
8. 每人可以同时拥有多个免税储蓄账户。如可在任何金融机构包含保险公司、投资公司、银行同时开户，但必须确保账户总投资在年度投入时没有超额。
9. 从免税储蓄账户提取的钱不会影响个人税务收入。
10. 每人每年的免税储蓄账户额度将由税务局提供报告。
是的，请见CRA网站的例子(注意step 2 可能有误，应为Unused TFSA contribution room at the end of 2012 ($4,500)）
http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/tfsa-celi/xmpl-eng.html#xmpl1
Example 2
In March 2009, 2010, and 2011 Josh contributed $5,000 to his TFSA, the full amount of his contribution room for each year. He did not make any other contributions and he did not withdraw any funds. His unused TFSA contribution room at the end of 2011 was zero.
His TFSA contribution room at the beginning of 2012 was $5,000 (his 2012 TFSA dollar limit).
On June 15, 2012, Josh made a contribution of $500. On October 26, 2012, he withdrew $4,000.
His unused TFSA contribution room at the end of 2012 was $4,500 ($5,000 - $500).
Josh makes the following calculation to determine his TFSA contribution room at the beginning of 2013:
Step 1: Calculate Unused TFSA contribution room at the end of 2012
TFSA contribution room at the beginning of 2012 ($5,000) − Contributions made in 2012 ($500) = Unused TFSA contribution room at the end of 2012 ($4,500)
Step 2: Calculate TFSA contribution room at the beginning of 2013
Unused TFSA contribution room at the beginning of 2012 ($4,500) + Total withdrawal made in 2012 ($4,000) + 2013 TFSA dollar limit ($5,500) = TFSA contribution room at the beginning of 2013 ($14,000).
也不能这么说，你的额度已经用掉了31000，只是亏了而已。
最后编辑: 2014-07-23
首先，支票账户、储蓄账户都是银行的产品。支票账户就差不多是我们国内的活期账户，你可以随时的存钱随时的取钱，这个账户不能做投资，所以在取钱的时候是不会有报税的问题。这里还要说特例，像是MANULIFE 银行有ADVANCED CHECKING ACCOUNT，这个账户虽然是支票账户，但是它有DAILY INTEREST，所以这个支票账户里的INTEREST是要上税的。那相对的储蓄账户就跟国内的定期储蓄账户差不多，根据你选择的定期时间长短（一般1年、3年、5年）那会有不同的回报率。储蓄账户里一般都是做GIC投资，所以在到期取出的时候，你放入的本金是不用上税的，但是投资获利的部分是需要缴税的。
其次，我们说的TFSA（免税储蓄账户），它即可以在银行里开设，也同样是可以在保险公司等其他金融机构开设。我们先要来要说一下为什么加拿大政府会要有这么一个账户。这个账户是从2009年开始的，大家都知道在2008年的时候全球发生了次贷危机，经济衰退，那政府为了减轻负担从而设立了这个账户鼓励大家自己存钱，而政府给的福利就是里面所做投资产生的收益是不用缴税的。但是，政府在推出这个账户的时候没有特别的强调说，其实这个账户里是可以做各种投资的，所以其实很多人都以为这就是个普通意义上的储蓄账户。那再说一下，如果你在银行里开设TFSA账户，你的投资选择就是股票、GIC、互惠基金等等。那如果你在保险公司设立这个账户，那一般你就是投资在保本基金里。这个账户里所赚的收益都是不需要上税的。
不是"每年" 封頂可存$31000，是目前總共可以存$31000
假如投資大賺，目前TFSA裡有$10萬，你今年9月份拿出$6萬，那你明年1月份就可以存入$6萬+2015的額度$5500=$65500
這樣都不算是超額!!
