加拿大理财资讯

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基金大比拼：互惠基金好还是保本基金好？

基金投资是很常见的一种投资产品，但是现实生活中，不少人都会纠结到底是投资互惠基金还是保本基金好呢？其实，互惠基金和保本基金都各有特点，投资者应该充分了解两者之间的异同后，再结合自身的实际情况来考虑选择最适合自己的投资产品。

首先，互惠基金和保本基金有以下相同点：

1. 都是集合众多投资者的资金，通过投资股票和债券等金融工具来实现收益的。
2. 资金投资都有专业团队负责，受到法规及监管机构的严格管理，以此保护投资者的利益。
3. 两者的价值都会随市场状况而发生变化。
4. 投资选择种类齐全，两者都是以组合投资来降低投资风险。

接下来，嘉德理财就和大家看看互惠基金和保本基金到底有什么区别：

其实不管是投资互惠基金还是保本基金，投资者都是希望能够得到可观的资本收益。互惠基金相对而言管理费较低，但是保本基金具有的特殊保障大大减低了投资者的风险。总而言之，互惠基金和保本基金都各有利弊，投资者需要根据自身实际需求与承受风险能力做考量。

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哪些人应该购买短期医疗保险呢？

近年来加拿大的签证越来越容易办理，来加拿大旅游或是求学的人都日渐增多。出门在外，生病或任何意外随时都有可能发生。而作为短期访加人士，并不具备免费医疗的资格，那么，您是否为自己购买足够的医疗保障呢？

加拿大短期医疗保险（Medical Insurance for Visitors to Canada）是专为来加拿大生活，但不能享受加拿大政府免费医疗保险的人士而设，针对的主要对象有四类：

1. 来加拿大读书的国际留学生；
2. 来加拿大探亲或旅游的人士；
3. 登陆头三个月未能享受加拿大政府医疗保险的新移民；
4. 健康卡失效又重返加拿大生活的永久居民。

大家都清楚，新移民登陆头三个月是不能享受政府的免费医疗保险的。政府没有硬性规定新移民在这段时间内必须购买医疗保险，不少年轻的新移民也觉得并没有这种需要。但是，由于北美医院住院费用昂贵，近年来多伦多也发生了几起新移民重病又没有保险而呼吁社会募捐的事。由此看来，花少许的钱买个医疗保险以防万一还是值得考虑的。

另一方面，随着新移民工作收入稳定，邀请父母亲戚来加探亲旅游的也逐渐增加。由于父母年龄较大，为他们买短期医疗保险则是十分必要的。否则，万一有意外发生，有可能让邀请人陷于经济困境。而对于超级签证的申请，政府更是强制必须购买超级医疗保险。

短期医疗保险也同样适用于来加拿大学习的留学生，很多公司都专门提供了国际学生的医疗保险计划。有的学校在学费里已经包含了医疗保险，留学生应加以留意并看看学校的保险计划是否适合自己需求。如果留学生不想参加学校安排的医疗保险，而希望自己另外购买时，需要事先征得学校认可。向自己选择的保险公司申请后，再向学校出示受保证明，从而免缴学校安排的医疗保险费用。

在安省，永久居民要求必须在一年内至少住满153天，否则健康卡会作废。重新申请健康卡一般需要三个月左右的等待时间。也就是说，在这段时间内所有的医疗费用都需要自费，不受政府医疗保险保障。因此嘉德理财建议，在等新的健康卡生效前，还是购买三个月的短期医疗保险比较妥当。

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有免费医疗，出外旅游就不需要旅游保险？

加拿大公民和居民都受惠于加拿大的免费医疗系统，但是大家都了解免费医疗的具体承保内容吗？假如是出省或者出境旅游，又有多少人会为自己购买旅游保险呢？嘉德理财认为，由于加拿大的免费医疗对于出省或者出境后的保障程度并不高，因此建议出外旅游必须购买旅游保险。

加拿大居民旅游医疗保险，是由加拿大的保险公司提供给加拿大公民和居民前往其他地区探亲访问、旅游、工作等的一种医疗保险。旅游医疗保险的作用就是当您在省外或者加拿大以外的地方旅行时，对居住省份的政府健康保险计划承保范围之外的紧急医院及医疗费用的补充。

当加拿大居民离开所居住省份，省医疗保险只会覆盖医疗需求中很少的一部分费用。有些单位会提供团体保险（Group Insurance）或者有些信用卡也会提供保障境外或出省旅游的医疗保险，但是这些保险往往保额或保障期限不够，不能完全为出行提供完整的保障。外出旅游到一个陌生的环境，相对于自己长期生活工作的环境，显然更容易发生一些意想不到的情况。比如对于当地环境不适所引起的过敏、感冒或肠胃不适；又比如旅途奔波劳累诱发的疾病、尤其是对于患有慢性疾病和体弱多病者；或者是发生意想不到的交通意外等等，这些情况引起的医疗治疗都可能让您背负沉重的医疗费用负担。一份适当的出境旅游保险给予您的不止是经济上的安全，更是一份平安的心情。

旅游医疗保险，按旅行目的地分境内和境外计划，而境外计划一般有美国计划和非美国计划；按旅行频率不同可选择单次旅行或一年内多次旅行的保险计划。保险除紧急住院及医疗保险计划外，多数保险公司还提供行李保险、飞行意外保险、旅行中断保险、旅程取消保险、意外死亡保险等可选择附加在一起申请。

需要注意的是，不同公司的计划会有所差别。申请人的健康状况、年龄、服用的药物、旅行时间长短和目的地等所有因素都会影响保单的价格和所承保的医疗费用种类。不同的保险公司也有不同的现有病症、责任免除以及非紧急情况的条款。因此，在购买前需要针对自己的需要来决定哪一家公司的计划更适合自己。

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不可不知，遗产规划指定受益人有讲究！

加拿大对于离世后资产增值的征税方式是这样的：如果某人去世，他的所有财产被认为按照离世前一天的公开市场价格（Fair Market Value）出售，然后与投资成本（ACB）相比较计算纳税额，资产增值的一半将计入纳税人最后一年收入申报。因此，如果规划不当，人去世后仍然会面临沉重的税务负担。

对于中国人而言，一般会把自己辛苦积累的财富留给自己的下一代，所以在保险或者投资账户中会指定孩子为受益人。但是嘉德理财认为，对于投资账户来说，这并不一定是最好的方式。我们来看这样一个例子。陈先生夫妻两人都是50来岁，唯一的孩子也已经成年开始工作。陈先生除了RRSP投资外，还在非注册账户有可观的投资，原始投入资金为30万，现已增值至50万，未来可望继续增长，在遗嘱中陈先生指定孩子为该账户的受益人。

陈先生将来离世后，假设该投资已经增长至100万，那么陈先生的投资会被税局视同按照去世当天的市场价格即100万卖出，将会产生资本增值70万，其中的50%即35万将会被作去世当年的收入来交税。假设王先生的边际税率为50%，这笔投资应交的税款为17.5万。

如果陈先生没有指定孩子为受益人，而是在遗嘱中指定太太为受益人，那又是是另一种情形。如果指定配偶为受益人，陈先生在该账户的投资可以按照成本价格（ACB）转移给自己的配偶，投资增值部分的收益在陈先生去世当年暂不缴税，而是在配偶去世时投资增值才会实现，因此投资增值的税额有可能递延若干年后再实现。

大家再来算算看，假设陈先生去世后该项投资由太太继承，暂时不交资本增值税，投资本金为100万，但计税成本（ACB）为30万。假设继续在非注册账户投资，有8%的年增长率，陈太太在陈先生去世10年之后离世，这时候投资增长至215.89万。边际税率为50%，需交税46.47万，则孩子税后继承的资产为169.42万。

假设陈先生去世后该项投资由孩子继承，税后为82.5万。同样继续在非注册账户投资，有8%的年增长率，为了便于比较，同样10年后卖出，这时候投资增长至178.11万，边际税率同样为50%，需交税23.90万，则孩子税后继承的资产为154.21万。

以上两种情形，由于受益人指定的差别，最终所继承的税后资产相差15万。由此看来，如何选择合适的受益人是遗产规划重要的一个环节，大家真的不容忽视。

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不同资产类别的财富传承有何不同？

加拿大是个“万税之国”，遗产规划的问题更为重要，其核心是避税。之前提到，纳税人离世当年仍然需要进行纳税的，如果积累了一定财富而在生前又没有进行合理转移和规划，这最后一次纳税所付出的财产也是相当可观的。因此，应该提前进行遗产规划对身后的财产进行合理分配和转移。那么，不同的资产在传承上有什么不同呢？嘉德理财将简单介绍一下，一般来讲，在加拿大，遗产通过以下几种途径传承到继承人手中：

1. 自住物业：需要通过遗嘱验证程序，父母去世时如果名下只有一套自住物业，该物业增值的部分是不需缴纳资本增值税。如果父母去世时将自己的主要住宅作为遗产留给子女，子女并不存在任何税务问题。

2. 投资物业：需要通过遗嘱验证程序，如物业产权为夫妻联名拥有，一方去世时，将自动过户到仍然在世的一方名下，而不需缴纳任何税款。但如果是父母的投资物业在离世后留给子女，需要缴纳资本增值税。

3. 联名账户：可以不通过遗嘱认证的程序，不需要交纳遗嘱验证的费用即可实现财产的顺利转移。但个人没有绝对的监控权，任何一方任何时间都有权全部取走，除非登记为双方必须同时签名。

4. 常规投资：如股票、基金、非自住物业、企业、艺术品等，资本增值的50%的部分需算入当年收入，缴纳相应个人所得税。另需做遗产验证并缴纳遗产认证费，比例在之间，遗产越多比例越高。

5. 人寿保险（包括保本基金）：免增值税、免债权人追索，并不需做遗产验证传给继承人。

6. 信托：信托在遗产规划中是非常重要的一个工具。通过信托，设立人不丧失对遗产的控制权，节省所得税，达到体现设立人意愿的财产分配并实现债权人保护，但相应的管理成本较高，适合高资产及有特殊情况的家庭。

总之，遗产规划是家庭财务方案的一个重要组成部分。特别是当您有一定资产水平时，保险及保本基金都是资产规划中最有效的工具，能够实现纳税最小化地把财产传承给后人。

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留学生，你有购买医疗保险吗？

近几年来留学加拿大的学生人数逐渐增加，海外留学生遭遇各种意外事故的比例也在不断上升，由于到加拿大留学的留学生并不在安省免费医疗保障内，这就更凸显了在海外留学生活中购买保险的重要性。今天嘉德理财就留学生的医疗保险作简单介绍，希望留学生们也加以重视。

首先，加拿大留学生医疗保险计划通常分为两类：

1. 从其他国家来加拿大留学的留学生医疗保险；

2. 加拿大公民或永久居民前往境外留学的出境留学生医疗保险。

留学生也可能发现，有的学校在学费里已经包含了医疗保险，即使如此，也应加以留意并看看学校的保险计划是否适合自己需求。如果留学生不想参加学校安排的医疗保险，而希望自己另外购买时，需要事先征得学校认可。向自己选择的保险公司申请后，再向学校出示受保证明，从而免缴学校安排的医疗保险费用。

很多保险公司都专门提供了国际学生的医疗保险计划，留学生保险计划会比一般的短期医疗保险要便宜得多，并且保额更高。以其中一家保险公司为例，不管是入境还是出境的留学生保险计划，保额都高达200万，而每天的保险费率只需$1.89。需要注意的是，留学生计划的购买年龄是有限制的，入境到加拿大留学的留学生必须是69岁以下，而出境的留学生必须是40岁以下。

一般来说，留学生医疗保险包括因生病、紧急事故、意外、交通造成的支出，不同保险公司的具体保障细则可能有所不同，购买前可先加以比较，具体保障内容如下：

• 家庭医生/开放式诊所医生（walk-in clinic）/医院诊费；
• 处方药费；
• 医生要求的化验检查费；
• 住院费用（包括诊断、手术、药物、床位）；
• 必要医疗器械 （夹板、担架、拐杖等）；
• 辅助康复治疗 （按摩、针灸等）；
• 救护车费用；
• 牙医费用；
• 眼睛检查费用及眼镜费用；
• 心理咨询费用。

必须提醒大家，以上的保障内容可能会有特定的条款以及索赔的上限，购买前需要仔细阅读保单保障内容。

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保险理财：分红保险还是UL保险？

理财保险是一种兼具投资和保障双重功能的理财产品。分红式终身人寿保险(Participating Whole Life Insurance)和灵活投资型人寿保险(Universal Life Insurance，简称UL保险)都是具有投资功能的终身人寿保险。但不少人对两者理财型的保险了解并不深，在选购时也不知道该选哪一种。嘉德理财认为，了解两者的异同再结合个人和家庭的实际情况才能更好的选择合适的理财保险产品。

首先，先简单介绍两者的相同之处：

1. 这两种保险都是保障终身，也就是说都保障到过世为止。
2. 这两种保险都有两种支付方式，一种是保证在若干年内付清终身保费，另外一种是终身付款的支付方式。
3. 这两种保险都具有投资性质，投资回报也都免税增长。

接下来看看两者有哪些具体的区别。

投资管理者不同

分红式终身人寿保险的投资完全由保险公司控制，投保人无法决定如何投资。投保人参与分享保险公司的利润分配，即分红。由于保险公司的资金量大，也要求相对稳定的回报，因此往往会购买以长期国债为主的投资工具，再配合以商业房贷、商业地产及股票基金，投保人不用支付额外投资管理费。这种投资长期稳定、风险低，是保险公司重要的收入来源之一。

而灵活投资型人寿保险的投资由投保人挑选与管理，投资选择有基金类、指数类以及定期存款类等金融产品。投保人可以选择将资金投入一种或者若干种基金来建立自己的投资组合，但需支付额外略高于普通基金的投资管理费。这个投资组合每年可以进行定期的买卖和转换。选择这样的产品，要求投保人对于自己的投资有很强的控制能力及丰富的投资经验。

收益率不同

分红式终身人寿保险由保险公司保证收益率不会小于零。事实上，有几家保险公司可以做到数十年甚至是超过一百年连续分红，因此投资者对于它的信任是有一定基础的。灵活投资型人寿保险的投资靠投保人自己管理，因此盈利可能为正也可能为负，风险相对分红保险要高。

理财型保险的显著优势在于，具有保险保障功能的同时，也能投资理财，而且投资收益无须交税，可以在免税状态下累积现金收益。除此之外，理财保险还可以作为一种风险管理工具，利用保险的杠杆效应，仅投入少量资金，在其他投资发生震动、风险加剧的情况下弥补损失。

总的来说，两种计划都能通过投资，实现在保单内使资产免税增长的财务目标。分红式终身人寿保险适合于风险承受能力低、有稳健理财需求的投保人；灵活投资型人寿保险则适合于风险承受能力较高，有时间和精力自己打理投资组合的投保人。

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联邦预算案：以公司名义购买寿险的要注意了！

以公司名义为股东购买人寿保险可以有效省税，一般的操作是：公司出钱为股东购买分红投资型的人寿保险，公司是保单的持有人，同时也是保单的受益人。通常，如果以个人名义购买保险，那么个人从公司领取工资后，还要按个人税率缴纳税款后才能缴纳保费。然而，以公司名义来购买保险，那么保费则是在缴纳了15.5%的企业所得税之后的利润。由于公司的税率低，因此利用公司来投保可以达到省税的目的。嘉德理财提醒，这种人寿保险的保费在公司的层面是不能作为费用抵税的。

一些公司随着利润的逐年增加，公司账上的现金流也越多。如果股东给自己多发工资或多分红，个人边际税率高了需要多缴税。因此许多股东会打算利用公司的钱来投资房产，或购买股票、基金。但在投资之前需要了解到，如果公司属于加拿大人控制的私人公司（CCPCs）,投资房产、股票或基金属于被动投资，投资收益征收的税率与主动投资用于生意的投资税率是不一样的。以安省为例，主动投资的小型生意公司的税率为15.5%，但被动投资的税率则高达46.17%。而用公司的钱购买投资型的人寿保险， 就有效的规避了被动投资税率，因为保单中的投资是免税增长的。

一般而言，在受保人离世后，保险赔偿款减除成本（Adjusted Cost Base。简称ACB）后，会进入公司的资本红利账户(Capital Dividend Account)，然后可免税分给股东。所以ACB越高，所得到的免税赔偿就会越少。

曾经有人选择另一种方式，就是保单的持有人和受益人分别为不同的公司。在这种情况下，保险赔付由受益人公司继承，而ACB则是在另一家投保的公司。因此受益人公司有可能得到全额的保险赔偿额并进入资本红利账户分发给股东。针对这种情形，联邦预算案建议修改这一规定。新提案建议，不管受益人公司是否与保单持有人公司为同一公司，都采用先减除ACB后的保险赔偿再进入红利资本账户供股东免税提取。

嘉德理财分析，当保单的ACB等于零时，受保人离世后赔付的钱就是完全免税的。而一般来说，当投资分红型的保单存续40年左右后，ACB就降到了零，这时候赔付的钱就可以完全免税的分给股东了。所以公司越早购买保险，越能有效的降低ACB以达到省税的目的。

在加拿大许多人都拥有自己的公司，不论是家庭式企业还是合伙人公司，如果想了解更多公司购买寿险的省税技巧，欢迎随时联系我们。

 

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联邦预算案：儿童福利大增！

上周，2016年的联邦预算案发布，在新预算中，针对加拿大的儿童福利，将进行若干改革。嘉德理财今天和大家看看改革的主要措施有哪些。

首先，颇受关注的是新设立的“加拿大儿童福利金”（Canada Child Benefit，简称CCB），用以取代前保守党政府现有的3个儿童福利 （包括：Canada Child Tax Benefit, National Child Benefit，Universal Child Care Benefit）。与现有儿童福利相比较，主要有以下特点：

1.发放金额提升，6岁以下的小孩每人每年最高额为$6,400，6到18岁的小孩每人每年最高额为$5,400。

2.新的儿童福利金将为免税补贴，所以以后报税，不必将儿童福利金算作个人收入。

3.福利金随家庭收入递减，家庭年收入为$30,000以下的家庭，可领取最高额的儿童福利金。随着收入增加，福利金逐步递减，年收入为$190,000以上的家庭，不会收到任何儿童福利金。政府推出了一个儿童福利金计算器（www.budget.gc.ca/2016/tool-outil/ccb-ace-en.html），大家可以进去计算自己可领到的福利金金额。

新的儿童福利金将在今年7月开始实行，在新的CCB补贴政策下，今年大多数加拿大家庭的福利金平均可涨$2,300，预计90%的加拿大家庭会因此受益。

除了基本的儿童福利金，对于伤残儿童的补贴也有所增加。对于符合资格的伤残儿童，可额外获得最高$2,730的税款减免。与此同时，自由党政府将在两年内取消对儿童参加体育班和艺术班费用的税款减免，2016年削减一半，2017年将完全淘汰。最后，自由党承诺，将加大育儿早教的投资， 将于2017年在全国范围内，投入5亿来建立幼儿早教育儿中心，以满足家庭的需求。

据报道，联邦政府的新儿童福利项目预计一年内将耗资45亿加元。总体来看，新的儿童福利政策主要针对中低收入家庭，因此绝大部分家庭在新政策实行后将获得更多的儿童福利补贴。

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保险慈善捐赠知多少?

慈善捐赠有双重好处，一方面帮助了需要帮助的人，另一方面可以节税。慈善捐赠在各项抵减项目中是节税效果非常明显的一种。除了捐钱以外，也可以选择捐赠其他类别的资产，如股票、房屋或保险等。而捐赠的东西不同，得到的税务效果也不同。今天，嘉德理财主要谈谈关于人寿保险的捐赠。

人寿保险捐赠，主要有以下两种方法。

一是指定您所捐赠的慈善机构为保险保单的持有人以及受益人。您作为供款人，每年支付的保费能得到相当于所支付保费金额的退税收据。需要提醒大家，根据加拿大税务局规定，只有慈善机构同时为人寿保险的持有人及受益人才会发出退税收据。这个方法可让捐赠人做到一次性大额捐赠，但无需真正拿出等同于保险赔偿金的现金资产。只要您一直支付保费，慈善机构保证会得到死亡赔偿款，同时无需支付遗嘱验证费。

另一种方法是通过遗嘱捐赠保险金，这需要以先您的遗产作为人寿保险的受益人，然后在遗嘱上列明捐赠与保险赔偿额等额的资产给您所指定的慈善机构。这个方法在您有生之年时不会因为保险供款而获得慈善捐赠退税收据，但是您的遗产中可申报全数保额作为慈善捐赠来减少身后最后一次的应缴税款。

以人寿保险作为慈善捐赠的好处在于，您可以花费少量的金钱作出一次性的大额捐赠，同时不会减少您现有的资产或是将来的遗产，并且通过慈善捐赠达到省税的效果。既造福他人，也惠及自己，何乐而不为呢？

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为什么保险产品是财富转移的重要工具？

对于高税收的加拿大而言，嘉德理财认为，保险产品是最重要的一种免税转移财富的有效工具。通过人寿保险和保本基金等不同形式都可以有效转移财富。利用保险产品转移财产的优点在于：人寿保险死亡赔偿是免税的，当指定受益人后，人寿保险的赔偿由保险公司直接支付给受益人，可避免遗嘱认证的费用和资产转移的拖延。另外，利用人寿保险转移资产具有高度的私密性，同时人寿保险可避免被债权人追偿。

第一种情况，父母为自己购买人寿保险，指定子女为保险的受益人。对于有多个子女的投保人，可明确受益人的受益份额，具有高度隐私保护。保险赔偿款除了一次性支付，也可采用年金或信托户口的方式，将资产逐年给予下一代，既保证子女有一定质量的生活，也防止子女将资产在短时间内挥霍一空。

第二种情况，人寿保险隔代继承，即祖父母为自己购买人寿保险，指定孙子女为保险的受益人。缺点是祖父母必须要被保险公司接受为受保客户，这与祖父母的身体健康情况有关，同时也与其收入及资产状况相关。另外，如果受益人如果是未成年人，当受保人离世时，死亡赔偿将交由信托代为管理，直到受益人达到法律规定的年龄后才能由受益人自行管理。

第三种情况，父母为自己的孩子购买保险，即受保人是子女，但受益人将来可以指定为孙子女。父母可以保持对保险计划的控制权，直到孩子有信心管理该保单时才将保单的所有权转移给子女。父母也可以将孩子作为保单的继任所有者（Successor Owner），在保单原所有者离世的情况下实现所有权的转移。根据加拿大税法规定，保单的继任所有者不能在遗嘱中指定，而是必须在保单中指定，否则会被作为遗产进行处理，不能实现免税转移。这样做的好处是保单所有者可以免税转移保单所有权给孩子，并可随时更改受益人。不过需要注意的是，如果受益人为不可撤销的受益人（Irrevocable Beneficiary），那么保单所有人对保单作出任何变更都必须经过受益人同意。

第四种情况，可以将资产投资于保本基金（Segregated Funds），并指定相应的受益人。保本基金从严格意义上讲也是一种保险合同, 全称是Individual Variable Insurance Contract。优点是合同期满时，至少可以获得75%或100%投资本金保证。如果合同持有人在合同期满前离世，受益人至少会得到保证本金而无需经过遗嘱验证。此外，保本基金可以在资产积累到较高的水平时锁定收益，同时也锁定更高额的保证本金。而保本基金的双重保障是有成本的，因此与普通互惠基金相比，管理费也会更高。

综合以上几种情况，不管是普通传承和隔代传承，税务问题都是大家首要考虑的问题。而保险产品的免税传承是最直接最有效的家庭财富传承方式。

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联邦预算案：联邦就业保险EI改革

2016加拿大联邦政府预算案里，涉及到关于就业保险（Employment Insurance，简称EI）的变革，预计今年在EI上的花费将达到10.2亿加币。EI改革与加拿大居民息息相关，今天嘉德理财和大家一起来看看，EI新政到底有哪些主要的变化。

• EI领取时限增加

联邦政府计划﹐改善部分地区福利﹐为12个失业率特别高的地区加强就业保险措施﹐领取EI的时限在原来的基础上增加5周，即最多可领取50周的EI。而对于那些长期就业工人，即过去10年中给EI供款超过7年，并在过去5年内领取的EI时间短于35周的人，将有机会获得额外20周的EI，即最多可领取70周的EI。

• EI等待期将缩短至1周

现行政策，申请EI需等候2周时间。政府打算加快处理申请请求，并将等候时间缩短至1周。另外，政府将对热线中心注入资金，以减少人们在这方面花费的等候时间。

• 工作满420-700个小时即可申请EI

新政根据所在地及工种的不同，在过去的52周内工作满420-700个小时，就有资格申请EI，而现行政策需要工作满910个小时才有资格申请。

• 领取EI期间可同时做临时工

EI新政策的一大亮点，就是在领取EI期间可照常工作。这项改革允许领取EI的人在寻找全职工作期间，仍可在劳工市场保持活跃。根据规定，领取EI的人，如果找到临时工作，每赚取的1加币的收入将被扣除50分。举个例子，失业人士如果每周领取EI $330，找到1份每周收入$450的工作，那么他的实际每周收入为330 +（450×0.5）= $555。

• 裁员潮可缩短工时并申请领取EI

如果你所在的公司由于严峻的经济形势而将面临裁员潮，你可以选择缩短工时，然后同时领取EI。这种情况下，最多可领取38周的EI，此目的是为了减少裁员现象的发生。

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联邦预算案：学生补助增加

2016联邦预算案中，有几项针对专上院校学生的计划。嘉德理财今天就和大家谈谈这方面的问题。

首先，最重要的就是对于学生的补助金（Canada Student Grant）的增加。对于学生补助金，不少人都有误解，以为是可以单独申请的。必须指出的是，学生补助金的领取，必须在已申请学生贷款并符合学生贷款资格的情况下才可领取。只有你通过学生贷款的审核，才可自动领取这部分的补助。比如，你是低收入家庭的学生，符合学生贷款资格并需要$5,000的资金，那么你可以获得$2,000的学生补助金，然后只需要申请$3,000的学生贷款。毕业后的学生偿还学生贷款，并不需要偿还补助金的部分。在预算案中指出，从2016-2017学年开始，联邦政府将发放的每份加拿大学生补助金增加50%。也就是从2016年9月起，各阶层的学生补助金都会增加。

• 对低收入家庭的大学生，每人每年将从联邦政府获得$3000学生补助金，比现有补助增加了$1000；
• 对中产阶级家庭的大学生，每人每年将从联邦政府获得$1200学生补助金，比现有补助增加了$400；
• 对兼职学生，每人每年将从联邦政府获得$1800学生补助金，比现有补助增加了$600。

下表是确定申请人是否符合领取学生补助金的家庭收入标准：

还有不少人关心的学生贷款问题，联邦预算案中，将引入新机制来判断学生贷款资格，新机制将更加灵活变通，取代原先仅看学生收入与资产来判断学生贷款资格。在新机制下，学生在勤工俭学时，学贷金额也不会减少。另外，背负学生贷款的学生在毕业后，可以等到年收入达到$25,000以后再开始偿还贷款，此举可减少毕业学生的还贷压力。

此外，联邦政府还将从2016年开始启动企业和高等院校的合作项目，在未来4年将投入7300万加元，促进企业与专上院校之间形成合作，使学生有更多的实习机会，使大学里教授的课程更加实用。合作项目将主要集中在科学，技术，工程，数学和商业等领域。

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报税季：今年个人报税5月2日截止！

一般来说，个人报税的截止日期是每年的4月30日。但是，由于今年的4月30日是星期六，所以加拿大税务局（CRA）适当调整了截止日期。只要在2016年5月2日午夜前收到的，或者信封有该日邮戳的报税表以及付款，都会视作准时递交。

而自雇人士及其配偶或同居伴侣的报税截止日期为2016年6月15日，但任何欠款仍须于2016年5月2日或之前缴交。

嘉德理财建议，大家尽量使用电子报税。使用NETFILE以电子方式报税既简易又安全，还可让税务局更快捷地处理报税表。如果你使用NETFILE且合资格获退税，退回的税款最快可于8个工作天直接存入你的账户，比递交传统纸制报税表要快得多。如果想要查阅软件及网络应用程式的清单，包括免费软件及程式，可浏览www.netfile.gc.ca/software。

此外，税务局今年新推出的服务，“自动填写”报税表（Auto-fill My Return），必须透过某些认证报税软件提供。这项安全的服务可以自动填写你的收入税以及申请社会福利的某些部分资料。要使用“自动填写”报税表功能，必须在www.cra.gc.ca/myaccount完整地登记使用「我的账户」（My Account）。

注册税务局的网上账户，可以全年任何时刻方便地处理税务事宜。也可以选择在网上收到评税通知书，让你可以在最方便的时间处理邮件，网址是www.cra.gc.ca/electronicservices。

最后，再次重申，2015年的报税截止日期是2016年5月2日。如果不能及时报税，商品和服务退税（GST Credit）、牛奶金（CCTB）和老年金（OAS）等社会福利的发放都将会受到影响。

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安省退休金ORPP延迟实施！

安省政府2月16日宣布，将延迟1年实施安省退休金计划（Ontario Retirement Pension Plan，简称ORPP）。也就是说，对于500人以上的大型企业，从2017年1月开始可参与到ORPP计划，但具体开始供款的时间改为2018年1月1日。安省政府希望这样的安排能有助于雇主们获得更多准备和适应的时间。而对于50-499人的中型企业和50人以下的小型企业的正式供款时间不变，分别为2018年和2019年的1月1日。

接下来，嘉德理财简单介绍安省退休金ORPP的特点：

1. ORPP的目标是将来能够提供退休人士相当于工作时收入的15%的退休金。

2. ORPP强制没有退休金计划的公司必须供款，数额为雇员工资的1.9%，同时雇主必须进行等额的供款。

3.如受保人士于退休前离世，该计划将把整笔款项支付受益人；如受保人士于退休后离世，受益人同样可以得到赔偿金额，而支付的金额也将与通货膨胀挂钩。

4. 2020年起，任何雇员如要豁免为ORPP供款，必须已参加到公司的退休金计划内，而最低供款额要求为工资的8%。

5.自雇人士不能参与ORPP供款，因为联邦的税法不允许自雇人士参与任何注册退休金计划（Registered Pension Plans）。

6.为ORPP供款的雇员在65岁退休后可开始领取退休金，参与ORPP的退休人士将最早从2022年开始获得退休金。

据统计，安省有三分之二的雇员没有公司的退休金计划，许多人在退休后都没有足够的储蓄来维持日常的生活水平。安省退休金计划目的是补充联邦政府退休金CPP的不足，确保安省居民能享受安稳的退休生活。

嘉德理财将继续关注安省退休金计划的改革及实施，如需更多信息，欢迎随时联系我们。

 

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为什么分红保险比基金投资更安全？

分红保险兼顾了保险保障和投资增值，是多种保险类型中最昂贵的保险。从投资理财的角度来说，相当于一个偏保守型的平衡基金。那么，分红保险投资与普通的基金投资有什么不同呢？嘉德理财下面就和大家分析一下，为什么分红保险投资会比基金投资更安全。

第一，分红保险的投资组合比较稳健，属于偏保守型的平衡基金。投资组合都是保险公司选好，投资者没法更改。债券（Bonds）和房贷基金（Mortgage）等固定收益类基金占了60%以上，风险较高的股票类别（Equities）不超过20%。各大保险公司的分红保险投资组合结构不尽相同，但也大同小异，基本按此比例。这就决定了它的回报相对平稳和安全。而普通的基金投资则有更多的选择，投资者可根据自己的风险承受能力和投资目标选择保守型、激进型、或是平衡型的基金类别，而且可以自主地进行调整和转换。

第二，分红保险的回报是一个长期的平均回报。投保人如果在早期放弃保单，可能连已付出的保费都拿不回。到了中晚期现金价值才会累积较快，因此投保人不会轻易断供，一般作为中长线投资。虽然可能对投保人来说不够灵活，但换来的却是较稳定的长期回报。而向基金公司和银行购买的普通基金的回报则是及时体现，投资者可及时兑现投资回报，也可随时撤销投资。即使短期撤资时有所亏损，也可将大部分的本金拿回，要比分红保险投资灵活。

第三，分红保险的回报都相对稳定，波动较少。数据显示：自1990年以来，多伦多综合股票指数TSX平均年回报为8%，但波动率高达16.5%；而加拿大某大保险公司的分红保险25年来的平均分红率为8.3%，但波动率只有1.2%。

第四，法律规定分红保险的投资回报不能低于零，也就是说，投保人遇到最差的情况只是没收益，并不会出现亏损的情况，这就让分红保险的投资显得更加安全和稳健。而一般的基金投资则是上不封顶、下不保底，不能保证投资回报不低于零。

第五，分红保险作为保险产品，除了投资功能外，最主要的还是它的保障功能。除了财富免税传承、延税增值外，还不受债权人追索。而一般的基金投资被不具备这些优点，安全性要比分红保险要低。

最后，分红保险里的投资是由保险公司的专家队伍管理的，不需投资者操心，安享投资回报；但普通的基金投资则需要投资者自己管理和操心。如需更多信息，欢迎随时联系我们。

 

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报税季：如何利用搬家费抵税？

搬家费是报税时其中一项抵税项目，但事实上，不少人都会忽略这项抵扣。那么，怎样才能利用搬家费来抵税呢？嘉德理财今天主要谈谈这个问题。

通常，如果您在加拿大开始了一份新工作、新生意或是全日制专科以上的课程，为此而搬到新住所，而新住所到工作或学校的距离比旧住所到工作地点的距离至少近40公里，那么就可以把搬家费用来抵税。根据申报条件，假如不足40公里，则不可以用来申报抵税。

可以申报的搬家费一般包括以下项目：

• 旅行费用，比如家庭成员搬到新住所所发生的合理餐费、车费和住宿费；
• 仓储费；
• 临时膳宿费（最多15天）；
• 取消租约的罚金；
• 卖掉旧住所产生的费用；
• 卖掉旧住所后购入新房的土地转让税等。

需要提醒大家，以下费用不可用于申报抵扣额度：

• 修缮旧房以利销售的费用；
• 出售旧房产生的损失；
• 找新房而产生的差旅费；
• 找新工作产生的差旅费；
• 清理和修缮出租房的费用；
• 替换地毯、窗帘等个人自用物品的费用；
• 因市场变化延迟出售旧房而产生的损失；
• 按揭违约保险。

另外，搬家费只能用来抵扣新工作当年的收入，用不完的金额可以留到第二年来抵扣，还用不完的话到第三年就作废了。搬家费的抵扣类似RRSP抵税，直接递减您的收入，从而有效降低税率。

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2016第一季度市场概况

2016年第一季度，全球金融市场动荡不止。原油价格反弹，各国央行一致推动降息。到目前为止，2016年的波动性加剧不仅体现在股票市场，货币、固定收益和大宗商品市场也是如此。加拿大市场第一季度有一个较强的开局，受资源类股领涨较高，这都得益于大宗商品价格回升。相对于其他发达市场，加拿大S＆P/TSX综合指数本季度表现较优。

从上表看出，今年新年开始至今，各大行业的表现都较好。原料产业上涨近20%，是表现最强的产业。但医疗保健产业则从去年年底至今一直呈现下滑趋势，今年年初到现在为止，降幅已经高达67.4%。

虽然加拿大市场第一季度除了医疗保健产业外表现良好，但受全球资本市场的动荡影响，嘉德理财更建议稳健保守的理财方向。除了固定收益类投资外，保本基金、分红保险等保障性能更佳的投资产品应加以考虑。

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指定受益人需要注意什么？

购买人寿保险时，一般都会指定该保单的受益人，那么为什么受益人的指定如此重要？嘉德理财分析，原因有三个：

一是可以避免产生遗嘱认证费（Probate Fee）。按照加拿大各省法律，每个人在身故后的遗产都需要经过一个遗产认证程序，不可避免产生一个遗嘱认证费用。但指定受益人的人寿保单赔偿不属于遗产范畴，因而不需经过遗产认证程序，保单赔偿可以很快赔付给指定受益人。

二是可以免债权人追索（Creditor Protection）。只要保单中指定的受益人是属于受保护的家庭成员类别（被称作Protected Class），保单就是终身免债权人追索的。

三是保单持有人可以通过指定受益人来控制将来的赔偿收入，确保由希望继承的人获得赔偿。

接着谈谈受益人的分类，如果从性质来区分有可撤销（Revocable）受益人和不可撤销（Irrevocable）受益人。前者只有对保单赔偿额的受益权，后者还有对保单的控制权。具体地说：若要对保单进行更改，如改变或废除保单受益人、用保单做抵押贷款、从保单取款、转换保单持有权、改变保额等，保单持有人都必须经过不可撤销受益人的同意才能实施。如果从地位来区分，有主要（Primary）受益人和次要（Contingent）受益人。在主要受益人在世时，次要受益人没有受益权；但在主要受益人身故后，次要受益人就自动成为该保单的受益人。而从与受保人的关系来分类则有家庭成员受益人和非家庭成员受益人。家庭成员受益人包括受保人的配偶、孩子、孙子和父母等，非家庭成员受益人如遗产（Estate）或公司作为受益人等。需要注意，只有指定家庭成员受益人的保单才能享受免债权人追索的待遇。

那么，在指定受益人时，应该注意些什么呢？一般来说，如果在单身还没有结婚的时候购买，保险的目的一般是保障受赡养的父母，那么父母就是保单的受益人。如果是已婚人士，购买保险的目的是为了保障家庭主要经济来源不会因突发的变故而中断，那么受益人应该是家庭承担重任的配偶。如果购买保险的目的是为给子女留作遗产，那么保单的受益人就应该是子女。

此外，对未成年或有残障的受益人一定要为他们指定一个受托人（Trustee）。指定受托人之后，最好还应签订一个委托协议，详细列明委托事项。如果没有指定受托人，那么在受保人身故而受益人又未成年或有残障的情况下，保险赔偿将由政府托管，直到受益人达到成年为止。

最后，如需指定不可撤销受益人，一定要非常慎重。因为一旦指定的受益人是不可撤销的，保单持有人对保单的处置权会受到很多限制。如果不可撤销受益人是未成年的，则保单的处置权就被冻结，一直到受益人成年的年份为止。所以，除非保证受益人的权益绝对不受改变，否则，一般应将受益人设置成可撤销的类别。

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什么情况分红保险和定期保险需要组合购买？

定期保险（Term Insurance）是在一定时期内价格很便宜、且保持不变的保险种类，属于消耗型的纯保障保险。它可以在一定时期内以最低的代价为投保人家庭建立起必要而足够的保障。而分红保险（Participating Whole Life Insurance） 作为终身寿险，集保险保障、财富增值和免税传承等功能于一身，稍有条件的家庭一般都会购买一份作为家庭资产的合理配置方式之一。

分红保险基本保费中已自动包含投资，是最贵的保险险种。例如，40岁男性，购买1百万保额，如果购买20年的定期保险保险，每年保费只需$1,180；但如果购买20年保证付清的分红保险，每年保费需要$26,365，相差高达22倍。对于家庭经济宽松、可用资金充裕的投保人来说，最好当然是一步到位购买足够的分红保险，在满足近期的家庭保障所需的同时更可兼顾将来的财富增值目标。但对于大部分普通家庭来说，如果想要购买分红保险，那么嘉德理财建议，可以将分红保险和定期保险组合购买，会更显合理。从而在有限的预算条件下，尽早实施中长期理财规划，并兼顾满足近期的保险保障。

看看这个例子，刘先生今年40岁，自雇人士，收入足可维持全家人的生活开支。太太以照顾孩子为主，做一份兼职工作，也能赚点钱来帮补家用。两个孩子分别12岁和5岁，房贷还有几十万未付清，夫妻二人都没有购买任何保险。考虑到刘先生是家里的经济支柱，决定首先要为刘先生购买人寿保险，预算每年保费在一万以内。根据他们一家的家庭情况，至少需要80-100万的人寿保险。刘先生对于兼顾保险保障和稳定投资的分红保险很有兴趣，但如果购买100万的保额，每年保费远远超过预算。在这种情况下，需要把分红保险和定期保险合理组合起来。可以先购买保额25万的分红保险加上保额75万的20年定期保险。这样可马上就建立起100万的保障，年保费仅$7,667.50，在他们的预算范围内。20年后，分红保险也从25万增值到40-50万，以后也会不断增值。那时孩子也长大，房贷也基本还清，所以定期保险可以考虑不要。

对于定期保险，很多人认为它是一种纯“消耗”，其实，定期保险也有它的好处和用途。就分红保险和定期保险组合方案中，定期保险主要有以下功能：

首先以最低的成本建立起在一定期限内的足够保障。如果既想享受分红保险长线回报的好处，又想在近期有足够的保障，但是却没有足够的资金买足足够的分红保险保额。那么组合保险组合可以很好地兼顾到短、中期的保障和预算的限制这两个方面。

其次是可以在一个较好的核保结果上锁定一个更大的保额。像刘先生的例子，假如只是购买25万的分红保险，那么以后想要增加保额，需要重新体检，也有可能因身体原因被拒。但如果是分红保险加上定期保险的组合，在日后想要把定期保险转换成终身分红保险时，可以无需重新体检。

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