多伦多税务保险理财大全

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同时出售两物业，怎样最大化实现减税？

大家都知道，房屋买卖所产生的盈利属于资本增值（Capital Gain），因此其中的50%是需要纳税的。但是，对于自住房，加拿大税法给予纳税人免税待遇，也就是如果将自住房出售，所产生的资本增值无需交税。

在加拿大，卖房是否能享受免税待遇，需要界定该物业是否一直保持主要住所的性质。主要住所的概念是以家庭作为单位，每个家庭包括夫妻和未婚未成年子女可以共同拥有一个主要住所享受免税增值的税务优惠。即使和配偶婚前各自拥有一个物业，婚后也只能选择其中一个物业作为主要住所。享受税务优惠的首要条件是必须拥有该物业的所有权，其次是必须在该年内居住过此物业，可以是短期或是仅作为度假性质使用。

如果只有一个物业，那么出售直接可以享受免税待遇。倘若有两个物业同时出售，怎样可以充分享受免税待遇呢？嘉德理财建议：应该尽可能多的把作为主要住所的年限分配到增值较多的房产上。具体计算主要住所免税额的公式如下：

物业增值 × [(1 + 该物业被认定为主要住所的年限)/拥有该物业的总年限]

为了更好理解两个物业同时出售的免税待遇，嘉德理财给出以下例子作参考。

陈先生有一套2005年购买的房屋和一套2010年购买的度假屋。在2014年，他把两套物业同时出售。房屋的资本增值为$200,000，而度假屋的资本增值为$100,000。为了充分享受免税待遇，减少应缴税款，可把两套物业作为主要住所的年限分配如下：

拥有房屋总年限：10年（2005到2014）； 定义为主要住所年限：9年（2005到2013）

拥有度假屋总年限：5年（2010到2014）； 定义为主要住所年限：1年（2014）

大家发现了吗？由于在公式中有（1 + 该物业被认定为主要住所年限）这一要素，因此可以只把9年作为主要住所的年限分配到房屋上，仍可得到完全的免税待遇。而出售房屋这一年，则把度假屋定义为主要住所，即可最大化实现减税。

房屋作为主要住所的免税待遇：$200,000 × [(1+9)÷10] = $200,000

度假屋作为主要住所的免税待遇：$100,000 × [(1+1)÷5] = $40,000

如此一来，陈先生房屋出售的资本增值完全免税，而度假屋的资本增值，同时也有$40,000的免税额，充分实现免税最大化。

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退休后该如何理财？

当今，老龄化加速所带来的社会压力成为人们关注的焦点。当退休金跑不赢CPI时，做好退休后的理财规划，预备足额的养老储备，成为千万家庭不可回避的问题。退休老人在注重个人身心健康的同时，对自身的财产健康也理应给予更多的关注。那么退休后究竟该如何规划自己的退休储蓄呢？嘉德理财认为，老年人理财首要的是安全稳健，其次再就收益高低做出选择，这样才能保证晚年身心健康的同时享受财富保值增值的愉悦。

首先，需要为自己的老年生活做好保障，如果年轻时没有为自己投保，退休后为自己制定一份保险规划是十分必要的。对于老年人来说，也许已经没有保险保障需求，但是保险还有一个重要功能：免税传承。因此如果在年轻时没有购买任何人寿保险，可以通过夫妻联名保险来转移免税资产给下一代，同时也为自己解决身后税款的资金来源。

另外，随着医疗水平和生活水平的提高，人们的寿命在不断延长，长期护理需求增加。目前，加国人口老龄化日益严重，政府提供的免费护理服务有限，很难满足人们的护理需求。这种情况下，请私人护理或入住老人院就成为不得不考虑的问题。以安省为例，若在家护理，专业护理人员的服务收费目前为$30-$70/小时；若住在护理中心，普通的住宿费为 $2,000-$6,000/月。因此，嘉德理财认为，老年人最好提早规划购买长期护理保险，确保在需要之时有能力支付昂贵的护理费用。

其次，老年人必须要准备足够的应急资金储备，如活期存款或定期存款，才能保证未来发生特殊情况急于用钱时能够及时变现。

当然，遇到CPI持续走高、物价涨势难抑的时候，过多的银行存款并不是一件好事，通货膨胀会使老年人的生活质量受到较大影响。因此灵活运用各种注册账户，减少税务负担也是一个重要策略。相对于RRSP退休储蓄户口，TFSA免税户口是较新的注册账户，老年人如果还没有开设TFSA免税户口，应充分利用其特性来减轻个人税收。与RRSP退休储蓄户口相似，TFSA免税户口也同样可投资于多种金融工具，账户内的所有投资均免税，更不影响政府老年福利的领取。老年人可根据自己的承受风险能力，适当投资于国债、固定收益类等风险较低的投资上，这样保证投资的稳定性与安全性。

除了稳健的国债投资以外，嘉德理财认为可以考虑适当购买保本型理财产品，如保本基金。保本基金使老年人在市场急剧变化时保持心态平和。只需付出少许额外的管理费用，就能保障合同到期时，本金是安全的。另外，对于老年人来说，保本基金可以有助于方便地进行遗产转移。由于保本基金实质上是一份特殊的保险合同，因此，保本基金在合同到期时可以迅速、方便地转移到指定的受益人手中，而无需经过繁琐的遗嘱检验程序，更不必支付昂贵的遗嘱认证费。

关于投资理财，有一条不变的规律，那就是收益与风险成正比，收益越高，相伴的风险必定越大。股市、互惠基金虽然具备收益高的优势，但由于市场的不确定性，可能会影响投资者晚年的生活质量。因此，对于退休老人，嘉德理财不推荐把退休储蓄全部投资于高风险的股票的做法。

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加拿大人该怎样建立良好的信用记录？

加拿大三大信用机构分别是Equifax, Experian 和TransUnion。它们的评分是建立在Equifax信用评分模型上（Equifax Credit Score Model），用来评分的信息来自这三大信用机构。各个加拿大银行和金融机构使用的评分可能略有不同，但是总的框架是相似的。

我们的信用记录主要由5大部分综合评分组成：还款记录 Payment History （约占35%）；欠款数额Amounts Owned（30%）；信用产品种类 Type of Credit Used（15%）；新申请的信用产品 New Credit（10%-12%）和已经拥有的信用记录时段 Length of Credit History（5%-7%） 。

Equifax的信用评分，一般在280到850分之间。

• 280 - 559 差（Poor）
• 560 - 659 中（Fair）
• 660 - 724 良（Good）
• 725 - 850 优（Excellent）

下面嘉德理财和大家谈一下该如何建立良好的信用记录。

1. 要准时按额支付账单

这是最重要建立自己信用记录的办法，每次账单的欠款数额最好能做到全额支付（Whole Balance）。如果手头紧，至少支付账单所要求的最低还款额（Minimum Payment）。一次延迟付款可能会留在您的信用记录上两年，如果多次迟付甚至被催款机构（Collection Agencies）讨要，那么会被记录7年。破产（Bankruptcies），抵押拍卖（Foreclosure），欠税或法院判决等记录危害最大而且可能被记录10年。

2. 定期检查自己的信用记录

每年可以有一次免费向信用机构要求邮寄自己信用记录的机会，查看自己的信息是否有出入并及时纠正是十分重要的。特别要查看个人的家庭住址（Mailing Address）；社保卡号码（Social Insurance Number）；迟付款项（Late Payments）；错误的信用记录（Errors in Your Credit Accounts）。

3. 尽早建立起个人的信用记录

嘉德理财提醒大家，不要随意关闭已经使用多年的信用产品账户，因为它是您长时间建立信用的历史证明，比如自己的第一张信用卡。

4. 不要在短时间内，多次查询自己的信用记录

有些人为了比较利率，选择在多家金融机构同时申请贷款，这样会造成短时间段内多次查询，常发生在客人购买汽车，房屋时。也有些人因为被一家银行拒绝贷款，转而连续寻求多家不同金融机构贷款，但是这些行为会伤害您的信用分数。

5. 不要拥有太多数量的信用产品，或者信用产品保持过高的欠款额

常见的情况比如因为不同的信用卡提供不同的优惠：累积里程数，返还现金，积累点数或者提供折扣等。有的人手上可能会有十几张不同公司的信用卡，这样既不方便管理也不利于信用评分。另外，不要让信用产品欠有过高的款额，金融机构会担心过度消费。嘉德理财建议，欠额最好可以控制在限额的35% 以下，不要超过50%。比如信用卡限额为1万加币，每月的账单最好控制在＄3500 以下。

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嘉德理财联系方式

直线：416-303-6537
邮箱：info@jdlwealth.com
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购买保险前，可以好好考虑这些问题！

很多人都觉得买保险很麻烦，但其实购买保险的过程并不算麻烦，选择适合自己的保险才是最麻烦的事。嘉德理财认为，在选择适合自己的保险之前，以下问题有必要加以考虑。

1. 是否需要买人寿保险？

人寿保险的目的是在受保人去世后，保险金能用以照顾其家属。如果没有家属需要照顾，那么可能也不需要人寿保险。一般来说，如果不依赖于其他人的收入，那么为这些群体购买寿险的意义不大，特别是有收支压力的人，可权衡所需后再做决定。

2. 是否只有家庭支柱需要买人寿保险？

您可以计算一下托儿的费用，再加上家政、食物准备、购物和接送孩子上下学的支出，嘉德理财认为，全职在家的一方，对家庭的贡献和节省的钱的总量也是非常惊人的。一个没有工作的伴侣的确不能带来更多的收入，但是，如果按照他们的工作量来计算，他们对家庭做出的贡献的价值可能比全职工作的人还要多。

另外，虽然全职妈妈这部分的群体没有工作，但是她们仍需要出门买菜、购物、接送孩子，所以为她们购买人寿保险也是很有必要的。因为如果没有她们，仅靠剩余一方的工资收入很难维持之前的生活水平，甚至会造成经济上的困难。

3. 是否需要伤残保险？

加拿大的确会对伤残人士提供很多福利政策，但是不要完全指望社会保障能在受伤后负担起所有的费用。即使符合社会保障的要求，得到了批准，但政府仍需要一段时间来处理文件，而且每年都需要重复这个过程。在加拿大，有将近一半的伤残人士因为申报手续过于繁琐和复杂而没有申请伤残福利。

嘉德理财提醒大家，如果您有资格享受福利，必须要清楚一点，政府福利决不能和您现在的薪水相提并论。因此，对于工作性质危险程度较高的人群，尽量购买伤残保险是很重要的一个环节。

4. 是否需要重病保险？

由于加拿大有免费医疗，人们都忽视重病保险的重要性。但如果真的发生重病，政府的医疗健康保险只为住院期间提供基本保障，个别费用并不包含，如中药费等。此外，重病患者不住院期间的新药费用、中药费用、处方药费用、以及寻求加拿大境外的医疗专家治疗等费用也不包含在内。而重病不仅导致收入减少，同时家庭开支增加，这些费用有可能给家庭和个人经济带来严重困难。但嘉德理财认为，有一份重大疾病保险就是一个很好的解决方案。在患病的时候，保险公司会赔付免税的赔偿金。赔偿金的用途没规定，患者可以有选择性的把一部分用于医疗费用，另一部分用以应付家庭平时必需的开支。 购买重病保险的好处在于能让一个家庭在重大疾病的危急中安然过渡。

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新移民应注意哪些税务申报的时间？

移民到加拿大的华人，最为关心和最有必要知道的信息之一，就是该如何报税。不少人都担心耽误或者漏报税务信息会被税局纠缠并惹上麻烦。其实只要记住跟自己情况相关的报税申报时间，就无须太紧张。依据登陆时间和各人状况的不同，新移民必须了解四个重要的报税时间点，这四个时间点是税务规划的重要依据。接下来，嘉德理财就和大家一起来理清报税的思路。

首先，是否第一次登陆后就成为加拿大的税务居民而需要报税呢？对于短登的新移民，从第一次登陆加拿大起，您就成为了加拿大的永久居民，但落地报到后如果马上回国，并没有在加拿大建立紧密的居住联系，则您还没有成为真正意义上的加拿大税务居民。但对于长登的新移民，登陆后在加拿大建立紧密的居住联系，特别指的是每年居住时间累计超过183天，在税务上就会被认定为税务居民，那么就要报税。以下是新移民必须了解的四个报税时间点。

一.个人所得税申报时间：每年4月30日前，加拿大税务居民需要向税局申报去年个人收入所得税。需要申报的是全部个人收入（包括工资收入、利息收入、分红收入、资本增值收入及租赁收入等）。以后每年同样时间都要申报上一年的个人收入。加拿大个人所得税的申报是以日历年度为单位，每个日历年度结束后，税局要求有关单位或个人（包括银行及雇主等）在2至3月份将有关报税的文件准备好并送税局及纳税人各一份（包括大家常见的T3, T4, T5及学费T2202等）。纳税人收到报税相关的资料后可以准备申报个人所得税。

二.海外资产申报时间：从第二次申报个人所得税开始后的每年的4月30日前，如果您在加拿大以外拥有超过10万加币的总资产（包括存款、股票、债权、信托投资及房地产等），则需要申报海外资产。嘉德理财提醒大家，今年起，25万加元以下的海外资产申报实行简化，只需填报T1135表的A部分，而超过25万加元的则需填报完整的T1135表。新移民第一次申报个人所得税时不需要申报海外资产，主要是由于税局考虑到新移民刚来到加拿大，需要一定的时间来适应新的环境和了解相关的税务申报要求。但从第二次申报个人所得税开始后的每年都要申报。需要说明的是，申报海外资产并不需要缴纳资产税，只是说明您在海外有多少资产，您可以选择在任何时候将资产转入加拿大。只有当海外资产产生收入或者出售时有增值的情况下，才有可能需要向政府缴税。

三.海外附属企业申报时间：和海外资产申报时间相似，新移民第一次报税时并不需要申报。但税务年度第二年结束后的15个月内，如果在加拿大以外的国家或地区拥有附属企业超过10%以上的股份，那么就需要向加拿大税务局申报海外附属企业（T1134）。举例来讲，如果您2013年8月登陆加拿大，税务年度的第二年指的是2014年1月1日至12月31日，那么税务年度结束后的15个月内，申报的截止时间就落到了2016年3月31日。但如果企业的投资成本少于十万加币，并且该企业属于休眠状态，总资产价值小于一百万加币，或者年总收入少于两万五加币，则不用申报。

四.在加拿大经营生意申报时间：若您在加拿大经商，如果是非上市公司，无论是个体生意、合伙生意还是有限公司的形式，公司财政年度最后一天起的90天内必须申报。如果公司需要开T4, T4A等给雇员，则会计年度都须在2月底前完成。

嘉德理财归纳的以上几个重要的报税时间，希望能够帮助新移民更好地了解与自身相关的报税时间，避免延误报税。