多伦多移民理财故事

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：如何避免TFSA超额供款？

H女士今年收到了税务局的来信，索要TFSA超额投资部分的罚金。因此她很疑惑，TFSA不是免税的账户吗？为什么会要求罚金？事实上，很多人不大明白免税账户（Tax-Free Savings Account）的供款规则，往往在账户提款后急急填补差额，结果收到税局寄来的信。

根据供款规则，开户人从免税储蓄账户提款，只能在下个年度补回等额款项。在同一年内补回提款额，则会有可能供款过高而导致罚款。不少人由于不懂供款规则，而不知不觉超额供款，下面嘉德理财整理归纳不同的供款情况，以此避免超额供款的情况发生。

第一种情况：

2016年存入满额$5,500，不做任何提取，那么第二年供款额度是多少？

答案是，仍是$5,500，除非免税户口的年度供款额度增加。

第二种情况：

假设在2016年供款所得的利息收入中，提取$100，那么下一年的供款额度是多少？

这种情况，很多人认为$100不是本金，而是利息收入，所以不会影响下一年的供款额度。事实是：由于从免税户口提取$100，明年的供款额度为$5,600。

第三种情况：

如果免税户口是股票交易账户，2016年存入$5,500，在一年后亏损$2,000，还剩$3,500在账户内，若把余额取出，下一年的供款额度是多少？

有的人可能认为，亏损的$2,000可以在下年度补回来，因此供款应该是$2,000+$5,500=$7,500。但实际情况是，由于提取的是$3,500，所以下一年度的供款额度是$3,500+$5,500=$9,000。

第四种情况：

假设在2016年5月1号，在免税户口存入$5,500，然后到7月1日，取出全部供款$5,500。到2016年11月1号，重新存入$5,500。一年下来，免税户口账户内，只有$5,500。但实际上，由于在2016年内，一共在免税户口存入$11,000，因此超额供款$5,500。任何提取的额度，只能在下一年中使用。也就是说，可以在2017年供款$11,000，却不能在2016年内重新存入。

通过上面的四种情况，得出的结论就是，当年提取的数额，只能在下一年度重新存回。当年的额度存满后，不论提取与否，都不能再供款。

如需更多信息，欢迎联系我们。更多话题，请浏览公司网站：www.jdlwealth.com。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：父母探亲能如何帮忙省税？

C女士父母每年都来加拿大探亲，并且时间较长，她父母来加时持有的是旅游签证。由于她父母每年探亲都逗留很长的时间，因此C女士想了解到加探亲的父母能否帮助她节省税务支出。对于这一问题，嘉德理财从下面两个方面来分析：

1）探亲父母在什么条件下才能帮助加拿大居民省税？

2）探亲父母可以从哪些方面帮助加拿大居民省税？

探亲父母为加拿大居民省税的条件

首先，要明确加拿大纳税人的分类。按照加拿大税收的相关法律可以分为两类：一类是税务居民（Residents for Tax Purposes）， 另一类是非税务居民（Non-residents for Tax Purposes）。而由这两类还可以衍生出另外两类：视同税务居民（Deemed Residents for Tax Purposes）和视同非税务居民（Deemed Non-residents for Tax Purposes）。

由于父母持有的是旅游签证，从法律意义上属于非税务居民，没有纳税人地位，帮助省税无从谈起。但是，加拿大税法同时规定，如果非税务居民一年内在加拿大逗留的时间超过183天，那么，就可以视同税务居民（Deemed Residents for Tax Purposes），可以享有在税法上税务居民的义务和权利。也就是说，虽然父母是非税务居民，但如果一年在加访问时间超过183天，就具备视同税务居民（Deemed Residents for Tax Purposes）的法律地位，也就具备了为加拿大居民减轻税务负担的条件。 因此，只要C女士父母每年在加拿大逗留多于183天，那他们就具备省税条件。

父母可以从哪些方面帮助加拿大居民省税

在报税的时候，C女士需要把来访父母作为家属（Dependant）填在税表中。

• 医疗费用

帮父母购买旅游保险的保费可以作为医疗费用进行申报，具体的退税金额会根据申家庭收入而变化。嘉德理财建议，此项申报在配偶低收入的一方较为有利，但如果家庭收入过高，申报的医疗费用对退税有可能没有帮助。

• 护理费用

假如父母年龄超过65岁，并且在加拿大居住满一年，可以申报Caregiver Amount。

另一方面，如果父母是单独进行报税，需要先申请临时税号ITN（Individual Tax Number）。在加拿大住满一年的情况下，可以申报消费税（GST/HST），居住在安省的也可以申请住房补贴OTB。在报税时最好能给税局写封信解释申报消费税的理由，并提供父母个人信息和出入境信息等可以证明加拿大居住时间的文件。

有很多报税人都不了解如何利用父母探亲来合理的为自己的家庭争取更多退税，但每个家庭情况不一样，具体如何申报也有所不同。

如需更多信息，欢迎联系我们。更多话题，请浏览公司网站：www.jdlwealth.com。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：如何利用保险杠杆做好个人风险管理？

古希腊的哲学家阿基米德这样说：“给我一个支点，我就能撬动整个地球”，这也就是最早出现的杠杆原理。在当时的人看来，阿基米德的言论无疑是天方夜谭，不切实际，但事实上，这已成为几千年来亘古不变的真理。

在现代金融投资理财中，杠杆原理多被应用在用小额资金放大倍数进行投资，例如外汇期货、股指期货等等。杠杆也不是白用的，使用杠杆的同时，需要缴纳指定金额的保证金，如果资金盈利还好说，如果资金亏损，投资者需要不断补充保证金，以达到约定的比例。有时候，市场往往背道而驰不尽如人意，而投资者的保证金却在每天都放大倍数的增长。所以，常规投资理财中的杠杆带给我们前所未有的机会，也潜在了很大的风险。

而保险产品以“投资有限的钱，利用杠杆优势将最大的风险做转移的功能”也在展现着杠杆的魅力。在这里有两个基本概念：一个是保费，一个是保额。

• 保费：投保人为了取得保障，按照合同约定向保险公司所支付的费用。
• 保额：保险公司承担赔偿或给付保险金责任的最高限额。

看看这样一个例子，Z先生今年30岁，他为自己购买了一份保额为100万，年保费$23,000的分红保险。供款期限为15年，保障到终身，15年共供款约35万。在保险生效后，若Z先生真的不幸离世，他的受益人最少也能得到100万的保险赔偿。若他安度晚年，由于购买的是分红保险，因此保额会一直增加，等到他65岁退休时，保额已增加到200万以上，并且有超100万的现金价值可供他随时使用。

由此可见，保险的杠杆作用不言而喻。

所以年轻人们别再犹豫，抓紧时间安排好保障计划吧，“逐步做”总比“从不做”要好太多了。

保险是一种科学的制度安排，也就是建立在大数法则基础上来应对人类所面临人生风险的制度安排。正确理解保险的内涵，善用保险杠杆来化解风险，这是一种选择，也是对人生的一种态度。

如需更多信息，欢迎联系我们。更多话题，请浏览公司网站：www.jdlwealth.com。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：家庭主妇需要保险吗？

C女士是一名家庭主妇，先生是家庭的经济支柱，因此早早就为他配备了寿险和重病保险保障。但对于她自己，她觉得每天的工作就是做饭、看孩子、整理家务，甚至都很少出门。所以也没打算为自己购买保险。

事实上，很多统计都显示，家庭主妇患病的几率要高于职业女性，而终日和油烟为伍的她们也是罹患“肺癌”的高危群体之一。家庭主妇虽然不承担为家庭创造经济收入的责任，但是人生不可避免的生病和意外，同样会造成家庭财务的支出。所以从这个角度出发，C女士在经济条件许可的情况下，还是有必要购买一定的保险保障。

嘉德理财和她分析，在整个家庭保险组合中，重点还是应该放在作为家庭主要经济来源的丈夫身上。由于她先生已经有足够的保险保障，并且根据C女士的家庭情况，还是有能力负担起她的保费支出的。而在保险配置的优先次序上，应先考虑意外重疾，再考虑养老理财。

在日常生活中，电磁灶、微波炉、电烤箱等产生对人体有害的辐射，威胁着家庭主妇的身体健康。所以她们都应加强健康保障计划，购买适当的重大疾病保险。同时也应关注女性特殊疾病，如乳腺癌、宫颈癌、卵巢癌、女性原位癌、系统性红斑狼疮性肾炎等。一般的妇科癌症治疗费用都要10万左右，特殊疾病费用可能更高。因此，像C女士这样的家庭主妇，购买重病保险的保额应在20万左右较为适合。

当然，假如家庭更有能力，家庭主妇也要尽早制订退休养老规划，搭配相应的保险产品组合，满足不同阶段的人生需求。这样的话，到了自己年纪大的时候，就能自主享受高品质的幸福生活。

总而言之，嘉德理财认为，“未雨绸缪，防患未然”是每位家庭主妇应该考虑的大事。给家庭购买合适的保险，是对家庭责任心和爱心的最好体现，同时还可以让家庭生活品质锦上添花。

如需更多信息，欢迎联系我们。更多话题，请浏览公司网站：www.jdlwealth.com。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：向银行购买房贷保险划算吗？

F先生夫妇最近购买了一处房产，这是他们第一次的置业。他们在银行办理房屋贷款时，银行职员也极力推荐他们同时购买房贷保险。由于房屋贷款可能是他们人生中最大的一笔债务，因此他们也认为，房屋贷款保险的风险转移功能十分重要。然而，他们想了解在银行购买的房贷保险是否是最划算的？他们是否还有其他的选择呢？因此，他们向嘉德理财进行了详细的咨询。

首先，必须说明一下房贷保险的功能。房贷保险的基本功能在于，一旦屋主不幸发生意外时，家人不至于因经济原因而变卖房产。事实上，银行和保险公司都提供这类保险。

其实，银行的房贷保险存在不少问题：首先它的保费并不会因为贷款金额的逐年减少而降低，而且当投保人的房贷转到其他金融机构时，这种房贷保险并无法跟着转移，更重要的是这个保险的受益人是银行本身而不是投保人的家人。相反，如果投保人选择的是一份保险公司的人寿保险，它将可以为投保人的家人及宝贵的房产提供最好的风险保障。

那么，银行的房贷保险和普通的人寿保险具体有什么不同呢？

1. 受益人。银行提供的房贷保险的受益人是银行本身，一旦屋主发生意外，银行就会用保险赔偿去支付贷款的余额。而保险公司提供的人寿保险是由投保人指定受益人，一旦投保人发生意外，保险赔偿完全由受益人支配。受益人可以用这笔款项去付清贷款，或者用于其他用途。

2. 保额和保费。银行房贷保险保额随贷款余额下降而下降，但保费并不因保额减少而降低。另外，银行房贷保险保费没有吸烟和非吸烟之别。而人寿保险保额始终不变，并且非吸烟者保费会低于吸烟者。

3. 贷款转换。如果把银行贷款从一家银行转到另一家银行，银行房贷保险就结束，必须重新购买。但人寿保险则始终有效，不受更换贷款机构的影响。

4. 保险类型转换。银行房贷保险是定期保险，不能转换成终身的人寿保险。而保险公司的房贷保险可以是定期寿险或终身寿险，假如购买的是定期保险，在将来可以转换成终身寿险而无需身体检查。

5. 申请程序。银行房贷保险申请无需身体检查，因此理赔时常常会发生纠纷而无法得到赔偿。而保险公司寿险在购买时要进行严格核查，很少出现无法索赔的情况。

综上所述，建议大家在办理银行贷款时不要被忽悠同时购买房贷保险，特别是年轻又不吸烟的人士。嘉德理财认为，房屋贷款保险作为家庭财务规划的重要部分，其作用不可忽略，而选择灵活性更高的人寿保险才是您正确的选择。

如需更多信息，欢迎联系我们。更多话题，请浏览公司网站：www.jdlwealth.com。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：创业型家庭应如何配置保险？

H先生和太太刚结婚不到一年，两人目前处于创业期，短时间内不计划生孩子。H先生目前28岁，企业管理人员，工作比较辛苦，年收入约15万；H太太今年27岁，是一名公务员，年收入6万，工作稳定并相对轻松。

家庭财务状况：现有活期存款12万；股市已投入30万，没有其他投资项目，房贷负债50万。他们是双薪家庭，H先生是主要收入来源，有房贷压力。目前，H先生和太太并没有购买任何的商业保险，对于他们这样的家庭该怎样制定合适的保险规划呢？

H先生夫妇是典型的白领家庭，十分年轻，收入较高。目前没有太大的经济及生活压力，短时间不计划生孩子，希望在双方事业上都有个比较好的发展，并且为孩子创造更好的家庭环境。H先生家庭现在要买保险，最合适的选择就是购买保障型产品，包括寿险和重病保险。在选择保险产品时，嘉德理财建议购买分红保险，因为这类产品往往可以抵御通货膨胀，防止保单贬值。由于H先生家庭目前的投资项目集中在高风险的股票上面，所以可以选择一些保值增值的投资型保险产品，作为一种平衡、稳健的理财方式。

投保建议：

1. H先生的收入高于太太2倍之多，按照他目前的收入水平及未来的发展趋势，应该至少考虑100万以上保额的分红保险，而H太太也应购买保额50万左右的分红保险。这样的好处是不仅做好了风险保障，同时也分红保险也为他们的退休养老做好了充分准备。

2. 加拿大的免费医疗是广覆盖的一种保障，不足以转嫁因重大疾病而产生的医疗费用支出。因此，H先生夫妇还应该考虑每人20万的重病保险。

3. 风险保额应该随着家庭结构、收入以及外部经济形势的变化而发生变化。对此，建议H先生夫妇经常对保险合同进行检查，适时加买保险或考虑其他措施，使自己始终拥有合适的保障。

如需更多信息，欢迎联系我们。更多话题，请浏览公司网站：www.jdlwealth.com。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

低价转让资产给亲友会有什么税务问题？

根据加拿大税法，当资产转移给自己的亲友时，如以低于市场价格转让或以零作价赠送，都将被认为是以市场价格出让。如果市场价格高于出让方当初购买的成本价，出让方就会有资本增值，出让资产的一方就要为此支付资本增值税。税法这样的规定是为了防止亲友间的人为避税。

大家都了解，资本增值的50%需要按个人实际税率缴纳税款，具体的资本增值计算公式如下：

资本增值 = 出售所得 -（成本Adjusted Cost Base + 出售时所产生的费用）

若是在出让资产时，实际的交易价格低于市场价格，则出让的一方实际出售所得就是市场价格，而交易价格则是接受方的成本。下面大家来看看这一个例子。

A小姐有市场价值$10,000的股票，成本价为$2,500，她以$2,500 的成本价格出售给她的哥哥A先生，目的是省去个人增值税以及降低哥哥的纳税额。但由于税法规定以市场价格出让，所以$10,000 被视作出售所得，减去$2,500的成本，出售时没有产生任何其他费用。根据公式，A小姐的资本增值为$7,500 ，其中的50%需要按A小姐的税率缴税。

在这个过程中，只有A小姐一方需要缴税。假若A先生在第二天以市场价格$10,000出售股票，$10,000是他的出售所得，$2,500的买入价是他的成本。因此资本增值为$7,500，同样50%需要按照A先生的个人税率缴税。

以出让方看，由于仍以市场价格为出售所得，但实际的交易成本低，因此所得出的资本增值更大，需要纳税的部分更多。另一方面，接受方日后出售资产时，也只能把当时的低价交易价格作为成本，资本增值必定比以市场价格购买的大，同样需要纳税的部分也更多。结果就是双方都承受更高的税务效果。由此看来，亲友间想以低价或零作价转让资产来达到减税的目的是行不通的，结果只会是雪上加霜。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：如何充分享受自住房的免税待遇

由于地产市场持续火爆，很多人都选择购买房屋自住或作为投资，房屋买卖所产生的盈利属于资本增值（Capital Gain），其中的50%需要纳税。但是，对于主要居屋，加拿大税法给予纳税人免税待遇，也就是如果将主要居屋出售，所产生的资本增值无需纳税。

若只有一个物业，很简单，出售直接享受免税待遇。倘若有两个物业同时出售，怎样可以充分享受免税待遇呢？建议大家：尽可能多的把作为主要居屋的年限分配到增值较多的房产上。具体计算主要居屋免税额的公式如下：

物业增值 × [(1 + 该物业被认定为主要居屋的年限)/拥有该物业的总年限]

为了更好理解两个物业同时出售的免税待遇，请看以下客户案例。

W先生有一套2006年购买的房屋和一套2011年购买的度假屋。在2015年，他把两套物业同时出售。房屋的资本增值为$300,000，而度假屋的资本增值为$100,000。为了充分享受免税待遇，减少应缴税款，可把两套物业作为主要居屋的年限分配如下：

拥有房屋总年限：10年（2006到2015）； 定义为主要居屋年限：9年（2006到2014）

拥有度假屋总年限：5年（2011到2015）； 定义为主要居屋年限：1年（2015）

由于在公式中有（1 + 该物业被认定为主要居屋年限）这一要素，因此可以只把9年作为主要居屋的年限分配到房屋上，仍可得到完全的免税待遇。而出售房屋这一年，则把度假屋定义为主要居屋，即可最大化实现减税。

房屋作为主要居屋的免税待遇：$300,000 × [(1+9)÷10] = $300,000

度假屋作为主要居屋的免税待遇：$100,000 × [(1+1)÷5] = $40,000

如此一来，W先生房屋出售的资本增值完全免税，而度假屋的资本增值，同时也有$40,000的免税额，充分实现免税最大化。此外，按照这一公式，有些家庭考虑换房，如果先买第二套居屋，后卖第一套居屋，则会有一段时间同时拥有两套物业，但只要同时拥有两套物业的时间不超过一年，就不会产生增值税问题。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：设置自动划款，保单为什么还会被停掉？

Z女士几年前购买了保险公司的健康医疗保险，最近由于看了医生，有买过处方药，所以要申请索赔。但保险公司的回复是：保单已经停掉，无法索赔！

事实上Z女士根本没有要求过停掉她的保险，沟通过后才发现原因是她已经三个月没有付保费了，因此保险公司就把保单停掉。Z女士感到非常困惑，在申请保险时，她设置了每月信用卡划款来交保费，这几年来的保费一直也都没欠交过，她也没留意到信用卡账单上没有保险付款记录。

由于Z女士使用的是信用卡付保费，大家都知道，信用卡是有限额的，但在超过的使用限额后如果没有还款，那么之后的款项是无法划账的。这就是她设置了自动划款却没成功扣款的原因。

现在的保险保单一般都可以使用银行账户或信用卡自动划款来交保费，但如果账户余额不足或像Z女士信用卡超额的情况下，保险公司都是无法扣款的。但这时候保险公司并不会立刻停掉保险，通常有一个月的宽限期（Grace Period）。并且保险公司也会寄信给投保人，告知无法扣款。等过了宽限期还没收到应交的保费，那么保险公司就有可能停掉保单了。

嘉德理财提醒大家，不少客人都以为设置自动扣款就一劳永逸了，但其实还是有必要定期检查银行账户的余额确保有足够的钱交保费；使用信用卡付款的也应该每月检查自己的付款记录确保付款成功。

如需更多信息，欢迎联系我们。更多话题，请浏览公司网站：www.jdlwealth.com或关注微博：多伦多生活小百科。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：灵活运用JLTD省保费！

免税传承财富是人寿保险的重要功能，S夫妇两人想要为自己购买保险，目的就是为了将来转移一笔免税的资产给他们的孩子。S先生今年50岁，太太45岁，想要各自买50万保额的分红保险，15年付清。男方保费每年$19,416，女方保费每年$16,053，两人的保费加起来是每年$35,469。

S夫妇两人希望每年的保费能控制在3万以内，但如果两人按照各自50万保额来购买，就会超出他们的预算。可是他们也不希望因此而降低保额。于是，嘉德理财建议他们可以考虑购买联名保险JLTD。

常见的人寿保险大多是个人计划，而联名人寿保险则是两个人（通常是夫妻）合并在一起的保险计划。保单中包含两位受保人，当第一位身故的时候保险公司不会赔偿，要等第二位身故的时候才能获得赔偿，这种保险就是Joint Last-To-Die（简称JLTD），即最后一个人死亡的时候才会获得赔偿的保险。

S夫妇如果是购买$1,000,000的JLTD保险，保费每年仅$25,517。同样是100万总额的保险，每年的保费将近省了1万！不仅满足了他们的保险需求，同时也把保费控制在他们的预算内。

大家都知道，人寿保险的保费随着年龄的增长而增长，很多年长的人都可能想在遗产规划中加入保险产品，但因为保费增长而犹豫不决。而购买JLTD，可以很好地解决这一问题。在JLTD联名人寿保险中，因为二人投保，风险降低，所以保险成本也随之降低。

总之，如果夫妻两人购买保险的目的只是作为一种遗产规划手段，主要是为了将来转移一笔免税资产给下一代，那么购买JLTD就是最好的选择。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：提取RRSP会影响老年福利吗？

A女士去年年底退休了，打算今年开始提取RRSP账户里的储蓄。由于她是第一次提取RRSP，她担心会因为提取了RRSP而减少政府养老福利的领取额。所以她立刻向我们咨询。那么RRSP究竟会在多大程度上影响A女士领取政府养老福利呢？为了回答这个问题，需要看看政府养老福利的发放条件。我们知道，加拿大政府为老人提供的养老福利主要有三种，即：Canada Pension Plan （CPP，在魁北克叫做QPP)、Old Age Security Benefit （OAS） 和Guaranteed Income Supplements （GIS）。

1. CPP（俗称“加拿大政府退休金”）

这是一个政府强制的个人（和公司）供款社会保障计划。退休金的多少与个人供款的多少和供款期的长短挂钩，而与退休后的个人收入无关。最新的CPP平均水平为每月$644.35，最高领取额为$1,114.17。需要注意的是，CPP的领取金额与RRSP的提取没有任何关系。

2. OAS（俗称“老人金”）

这是面向所有年满65岁且在加拿大居住10年以上的加拿大居民每月发放的老年福利金，由联邦税收支付，无须个人供款。OAS的数额与在加拿大居住时间地长短有关。具体来说，居住时间超过40年的老人可领取全额OAS；居住时间不满40年的，按居住时间的比例领取部分OAS。OAS的金额还与居民的年收入有关，以2016年为例，假如年收入超过$73,756，那么OAS领取的金额会按超出部分的15%而减少。而年收入在$119,615以上将不会拿到任何的OAS补贴。由此可见，RRSP的确可能对OAS产生影响，但这种影响其实是非常有限的，只要退休后的RRSP提取额与个人收入加起来不超过$73,756，就不会影响OAS福利。

3. GIS（俗称“低收入补贴”）

作为OAS的补充，它为低收入老人提供额外养老补助。GIS的数额取决于老人的婚姻状态和年收入。A女士为例，如果她和先生2016年的年收入（不含OAS和GIS，但包括CPP）不高于$23,184，那么她就可以领取部分或全额GIS；但只要两人年收入高于$23,184，就不能领取GIS了。显而易见，RRSP的确会对GIS产生相当大的影响；而且不仅是RRSP，公司养老金以及CPP都会影响到GIS的领取，因为这是针对低收入人群而设置的。

综合以上分析，我们可以得出结论：加拿大老年政府福利确实会受收入的影响而减低。但RRSP收入对CPP完全没有影响，而对OAS几乎没有影响或影响不大，只对GIS有较大的影响。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：自雇人士报税有哪些费用可抵税？

F先生去年成为了一名地产经纪，属于自雇人士。他知道自雇人士的报税和普通个人报税有所不同，可抵税的项目较多，所以想要清楚了解相关信息。

我们和他分析整理，在年度报税时，他需要填报T2125表来申报每年的收入和费用支出，并计算生意产生的利润。需要注意，自雇不一定非要注册公司名称。没有注册公司名称也可进行自雇并抵扣相关费用。可抵扣的费用一般有以下几种：

1. 广告费：主要是指在加拿大的报纸刊登广告，和在加拿大的电台，电视台播出广告的费用。广告代理商的费用可以算在此项费用中。

2. 餐饮娱乐费：餐饮和娱乐费一般来说只能申报总额的50%，这个规定也应适用于出差或去参加各种商业会议时所产生的餐费和娱乐费用。

3. 保险费用：包括所有您为商业用途的房屋，机器，设备所购买的保险保费；也包括商业用途的汽车的保险费用。

4. 利息费用：借钱购买商业用途的资产所产生的利息也可以算做费用。

5. 生意用房费用：自雇人士可以把有助节税的家居项目纳入生意作业范围内。例如专门划作办公用途的房间，可按比例计算相关房屋开支，作为经营成本之一，从自雇所得中扣除。可按比例计入房屋开支的项目包括：地税、水费、电费、气费、供房利息、房屋保险以及房屋维护费用等。

6. 生意用车费用：在业务中需要使用自己的汽车，需要按商用与自用的比例（按里程数计）申报成本。具体包括汽车保险费、牌照登记费、汽油开支、维修开支、购车贷款利息或租赁费等。此外，汽车的折旧开支也可以计算在内。

7. 折旧、摊销费用：无形资产和有形资产每年可按照CRA规定的比例进行折旧，但土地除外。

8. 其他杂费：包括办公用品费用、与生意有关的会员费、牌照费、器材的租赁费用等等。

由于自雇人士报税所要准备的材料较多，平时应保存好所有相关的记录与收据。最后提醒，自雇人士报税较为复杂，应选择富有经验的专业会计师协助申报。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：TFSA与RRSP有什么不同？

G女士一家刚登陆加拿大不久，听说加拿大有不少有税务优惠的投资账户可以投资，像免税户口TFSA和退休储蓄户口RRSP。她也知道，TFSA 和RRSP都是政府为了鼓励人们为以后退休做准备而出台的投资计划。但她并不清楚两者具体有什么不同，哪个账户更适合她的家庭情况，为此她向嘉德理财咨询分析。

其实，无论是TFSA或RRSP，开户后都可以用作不同的投资，比如股票、基金和GIC等。同时，这两者都拥有免税增长的功能，可以让投资无时间限制免税复利增长。所以两者都是具有延税功能的理财工具（Tax Shelter）。为了让G女士全面了解这两个账户的情况，我们就以下几个方面将两者进行对比。

1. 开户资格

TFSA：任何加拿大居民，只要年满18岁都可以开户。

RRSP：任何加拿大居民都可以开户，年龄不超过71岁，同时拥有供款额度并有缴税记录。

2. 供款额度

TFSA：目前政府规定每年供款额度为$5,500，今后将会根据通货膨胀来调整额度。当年用不完的供款额度可以累积到下一年。

RRSP：前一年税前收入的18%作为供款额度，同时政府也规定了最高额度，这个额度也是按照通货膨胀来规定的。当年用不完的供款额度同样可以累积到下一年。

3. 即时税务减免

TFSA：账户供款不能抵税，账户内的投资收益，如资本增值、利息和分红等均免税增长。

RRSP：当年供款即时抵消个人所得税税款，账户内的资本收益均免税增长。

4. 提取

TFSA：任何时候提取都不需缴税，不限用途。提取的款额可以在下一个额度年内重新累积存入帐户。

RRSP：提取时需要按照个人税率缴税。若提前取款是用于终身教育计划（LLP）或首次购房计划（HBP）就可以免于缴税，但必须在规定时间内将提款以每年平摊的方式补回账户中。

5. 政府补助

TFSA：因提取时不作个人年收入，因此不会影响其他政府补助，比如养老金（Old Age Security）或基本保证收入补助金（Guaranteed Income Supplement）。

RRSP：提取款额算作个人年收入，若年收入过高则影响领取其他政府补助。

当然，选择TFSA或RRSP作为投资储蓄途径，必须视乎个人情况，不能一概而论。投资者必须清楚瞭解两种计划的独特性，方能就本身的个别情况作出最合适的选择。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：为孩子的未来做储蓄！

S女士去年刚生了一个儿子，她是一个很有远见的事业型女士，因此早早就想要为孩子开始做储蓄。嘉德理财建议她可以为孩子购买分红保险，不仅从小拥有保险保障，还可以有可观的投资收益。为孩子购买分红保险主要有以下好处：

（1） 保费低廉：影响保费的一个人重要因素是受保人年龄。由于孩子年龄小，多数情况下保费会低于成人的一半，保单一旦生效，保费保持不变。

（2） 以最佳条件受保：保险是否受保，与受保人的身体条件（如疾病，家庭病史等）、生活习惯（吸烟、喝酒、驾驶记录等）有关。孩子时期的身体状况较好，没有不良生活习惯，也无职业顾虑，可以以最佳条件和最低保费受保，被拒保或加保费的几率很小。

（3） 投资回报高：分红保险的长期回报高于银行存款利率，保单内的投资在免税条件下复利增长，投资越早，投资期限越长，投资回报也就越高。

在孩子年少时购买人寿保险，可以为将来的个人生活打下良好基础，甚至解决了三代人之间的财富传承问题。以S女士儿子为例，1岁的男孩，为他购买$200,000的分红保险，20年付清，每月保费是$289.71，20年的保费总支出是$69,530.40。

上表中的现金价值可供她孩子在人生的各阶段周转使用，如创业、购房首付等；又或者在65岁退休后，取用保单中的现金价值补充个人退休收入。保单的成本不到$70,000，但却给孩子在各阶段提供不断增长的现金价值以及保险保障。

当孩子年龄尚小时，对保险保障的需求可能不高，但保额和保单内的投资都在不断增长，可以满足孩子成年后的需求。因此，为孩子购买分红保险好处在于：为孩子将来最需要保障的年龄提前准备好足够的保险保障，减轻孩子中年时期的负担和压力。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：出租物业有哪些费用可抵税？

新移民H先生，来加拿大后除了购买自住房外，还购买了投资物业作出租用途。由于他今年是第一次报税，因此不太了解出租物业的税务问题。他也听说对于出租物业，有不少费用可以用来抵税，但关键是具体有哪些费用可以抵扣呢？

出租物业报税时可以用来抵扣的支出项目包括：

- 与出租物业相关的广告费；
- 出租物业的保险费；
- 出租物业的地税；
- 出租物业的房屋维修费（非资产折旧部分的费用）；
- 与出租物业相关的汽车费；
- 出租物业的贷款利息；
- 由业主支付的出租物业的水电气费、电视电话等日常设施费用；
- 如果聘请了物业管理经纪来管理出租物业，还包括代理佣金费；
- 与出租物业相关的法律、会计及其他专业咨询费；
- 出租物业的剪草铲雪等费用。

一般来说，出租物业报税时，以上费用都可抵扣，但申报费用时也要注意以下问题：

1. 出租物业的贷款利息。贷款中能够抵税的只有利息部分，本金不能抵税。贷款银行每年会给借款者一份年度贷款报告，其中说明了借款人当年付还的本金和利息金额。另外提醒大家，自住房的贷款利息是不能抵税的。

2. 与出租物业相关的汽车费。申报汽车费的时候，要比较小心。因为原则上来说，税务局不认为房东需要用汽车来管理出租物业，除非房东有坐落在不同区域的多处出租物业。如果房东只有一个出租物业，而且签订的是长期租约，申报汽车费就不太适当了。即使合理申报，申报汽车费的理由和证据也要准备充分。税务局很可能要求纳税人提供记录，例如日期、时间、地点、驾车用途是管理出租物业还是私人使用等等。

3. 出租物业的劳务费。出租物业的物业管理费和维修费，或是剪草铲雪等日常费用，假如是请其他人负责，可以在出租收入中抵扣这部分费用。但只能是付给他人的费用才可抵扣，如果由屋主自己维修保养，则不能抵扣。

4. 出租物业的房屋折旧。出租物业报税时，较大金额的装修和翻新不能当作“维修”费用一次申报，而应根据资产折旧Capital Cost Allowance （CCA）逐年抵扣出租收入。另外，如果是分租，就是出租物业同时也是自己的主要居住地（Principal Residence），那么出租物业报税时最好不要申报房屋折旧。因为如果申报了房屋折旧，房子就被认为改变了用途，不再享受免增值税的自住房税务优惠。

5. 出租物业报税时费用抵扣比例。假如出租物业含有私人使用部分，那么需要把私人使用的部分去掉，能够申报的只有与房屋出租相关的部分。另外，如果将自住房的一部份用作家庭办公室（Home Office），那么家庭办公室或出租所占的比例最好不要超过房屋的主要部份，否则也会影响自住房的性质而享受不了自住房的税务优惠。这个比例没有固定的数字，但一般不建议将家庭办公室的比例安排超过20%或25%以上。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：加拿大保单，人在异地能索赔吗？

和客户聊保险，发现不少客人都很关心在加拿大申请索赔需要多长的时间。一般来说，在加拿大本地发生的索赔，寿险需要7-10天，而重病保险则需要一个月左右。也有人问，那如果人是在海外又怎么样呢？会不会索赔不了呢？

关于这个问题，大家不必过分担心，即使人在海外，也是能够申请索赔的。但在海外发生的索赔一般会花费更长的时间去审核，因为保险公司有可能要求海外医院提供很多资料以及医疗档案。从递交申请到索赔获批，最起码要2个月的时间，有的甚至会花费长达半年的时间。当然，如果在递交前预先准备好可能需要的材料，将会大大节省审批的时间，早日得到索赔金，以下是一个客户案例。

S先生在移民加拿大后不久就回国发展，去年因病离世。S先生移民后在加拿大购买了2份人寿保险，由于他一直都在国内，并且也是在国内去世的，所以他的保险索赔属于海外索赔。

为了帮助他的家人更快取得保险赔偿，我们立刻和保险公司沟通，要求一份海外索赔的完整清单，然后立刻发给S先生国内的家人着手准备材料。在收到资料后，马上填写所需要的表格以及整理所有材料。在递交给保险公司后，并没有收到任何补充材料的要求，在一个月内他的家人就收到了索赔金支票，比一般的海外索赔快了整整一个月。可见，充分的材料准备是关键，那么，海外索赔会要求哪些材料呢？一般如下：

- 索赔申请表；
- 医生证明；
- 尸检报告；
- 死亡证明书；
- 海外索赔问卷；
- 殉葬证明及收据；
- 病历记录及医疗费用收据；
- 护照；
- 最后一次离境加拿大的机票。

当然，这是一般的材料，根据每个索赔案件，可能会有所不同。因此和保险公司的及时沟通尤其重要。此外，假如索赔材料只有中文，建议预先公证翻译。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：分红保险和定期保险组合购买有什么好处？

定期保险（Term Insurance）是在一定时期内价格很便宜、且保持不变的保险种类，属于消耗型的纯保障保险。它可以在一定时期内以最低的代价为投保人家庭建立起必要而足够的保障。而分红保险（Participating Whole Life Insurance） 作为终身寿险，集保险保障、财富增值和免税传承等功能于一身，稍有条件的家庭一般都会购买一份作为家庭资产的合理配置方式之一。

分红保险基本保费中已自动包含投资，是最贵的保险险种。例如，40岁男性，购买1百万保额，如果购买20年的定期保险保险，每年保费只需$1,180；但如果购买20年保证付清的分红保险，每年保费需要$26,365，相差高达22倍。对于家庭经济宽松、可用资金充裕的投保人来说，最好当然是一步到位购买足够的分红保险，在满足近期的家庭保障所需的同时更可兼顾将来的财富增值目标。但对于大部分普通家庭来说，如果想要购买分红保险，可以将分红保险和定期保险组合购买，会更显合理。从而在有限的预算条件下，尽早实施中长期理财规划，并兼顾满足近期的保险保障。

看看这个例子，L先生今年40岁，自雇人士，收入足可维持全家人的生活开支。太太以照顾孩子为主，做一份兼职工作，也能赚点钱来帮补家用。两个孩子分别12岁和5岁，房贷还有几十万未付清，夫妻二人都没有购买任何保险。考虑到L先生是家里的经济支柱，决定首先要为L先生购买人寿保险，预算每年保费在一万以内。根据他们一家的家庭情况，至少需要80-100万的人寿保险。L先生对于兼顾保险保障和稳定投资的分红保险很有兴趣，但如果购买100万的保额，每年保费远远超过预算。在这种情况下，需要把分红保险和定期保险合理组合起来。可以先购买保额25万的分红保险加上保额75万的20年定期保险。这样可马上就建立起100万的保障，年保费仅$7,667.50，在他们的预算范围内。20年后，分红保险也从25万增值到40-50万，以后也会不断增值。那时孩子也长大，房贷也基本还清，所以定期保险可以考虑不要。

对于定期保险，很多人认为它是一种纯“消耗”，其实，定期保险也有它的好处和用途。就分红保险和定期保险组合方案中，定期保险主要有以下功能：

首先以最低的成本建立起在一定期限内的足够保障。如果既想享受分红保险长线回报的好处，又想在近期有足够的保障，但是却没有足够的资金买足足够的分红保险保额。那么组合保险组合可以很好地兼顾到短、中期的保障和预算的限制这两个方面。

其次是可以在一个较好的核保结果上锁定一个更大的保额。像L先生的例子，假如只是购买25万的分红保险，那么以后想要增加保额，需要重新体检，也有可能因身体原因被拒。但如果是分红保险加上定期保险的组合，在日后想要把定期保险转换成终身分红保险时，可以无需重新体检。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：团体教育基金，忘记申请EAP怎么办？

购买团体教育基金的家长们可能都知道，在孩子入读大学后，提取教育基金分两个部分。第一部分是RESP的供款（Contributions），也就是家长存入RESP的本金，在孩子入读大学当年就可全额提取且无需纳税。另一部分是累计收入（Accumulated Income），这部分钱的来源是政府存入的教育补助金（包括CESG和CLB）和RESP的投资收益。这部分资金，也称作教育援助金（Education Assistance Payments，简称EAP），一般在第二学年到第四学年分三次提取，学生在取出来使用的时候需要按照自己的收入水平纳税。

G女士女儿今年9月就要开始最后一个学年的学习，在上个月，才发现自己忘记申请第三学年的EAP，所以立刻向我们询问应该如何做。其实，EAP的申请是有时间限制的。一般是新的学年开始前就开始递交申请，然后在正式入读该学年的学习后，提供该学年的注册证明就可拿到EAP的款项，而提供证明文件的截止日期一般是每年的1月31号。

由于G女士上个月发现时已经过了申请EAP的时间，所以只能等到今年9月才能重新申请。可能大家会问，EAP不是要分三次提取吗？这样岂不是少提取一次了？G女士也有同样的疑问。其实，最后一次的提取只是顺延到毕业后。在她女儿毕业后的六个月内，只要提供毕业证明就可申请最后的一次EAP，因此不必过分担心会由于忘记申请EAP而损失这部分的钱。

当然，也要提醒有购买团体教育基金的家长们，在孩子入读大学后，其实每年都可以申请取款，因此千万不要忘记。记得在每个新学年开始前就着手准备申请，然后孩子9月注册后便可凭注册证明领钱了！

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：我还能向免税户口供款多少呢？

免税户口TFSA诞生于2009年，由于账户内的投资收益完全免税，深受加拿大居民的喜爱，都会把TFSA作为一个重要的储蓄账户。TFSA每年都有一个供款限额，当然不一定每个人都会把当年的供款限额用尽，而未用的限额可以累计。假如有在TFSA账户内取过款，提取的额度也可补回。

以下是历年来免税户口TFSA的供款额度：

S小姐在2009年到2013期间，每年都用尽TFSA供款额度（共$25,500）做投资，并且获得不错的收益。2014年初，她的TFSA账户已经增值到$63,000。在2014年，她由于没有工作8个月，所以在TFSA账户提取了$45,000用于她的日常生活所需。2015年，她也没向该账户供款。等新的工作稳定后，她的经济状况得到改善，在2016年她又重新向TFSA账户供款$3,000。

2017年，她准备向自己的免税账户补回之前的供款，那么她的供款额度到底是多少呢？

首先，她在2014年（额度$5,500）和2015年（额度$10,000）并没有供款，而她在2014年取出的款项（$45,000）是可以重新补回的，在2016年她也只供款了$3,000，并没有用满当年的额度（$5,500），最后再加上2017年的额度$5,500。因此她在今年可以一次性向她的免税户口供款$68,500。

加拿大不少人都会开设免税户口，可是大家对于免税户口的供款细则并不了解。嘉德理财也提醒大家，假如真的不清楚自己当年的供款额度，为了避免超额供款而遭到罚款，最好还是亲自打去税局询问。

 

[多伦多嘉德置业-李丁]

客户故事：登陆前要做哪些税务准备？

Z先生一家的移民申请最近刚批下来，在登陆前想要知道他们在税务上应该做哪些准备？我们就这些话题和Z先生以及太太进行了详谈。

首先，Z先生一家在登陆前的一个重要准备工作就是要整理家庭的全部资产，包括五大类：现金存款、物业、股权、债权和基金/股票/信托投资。

整理资产后，还需收集相关证据，包括公证和评估等，以支持资产的存在。收集有关资产的证据，主要有三方面的考虑：

• 移民后转移资金到加拿大
• 海外资产申报
• 资本增值的计算

现金存款：主要是银行存款，能证明资金的证据包括银行对账单、月结单、存款证明、银行账户开户文件等。这些文件所显示的当事人的名称、地址、金额、资产信息等，必须真实有效。

物业：证明房地产的文件证据，如产权证、地税单、买卖交易文件、付款证明等。

公司股权：股权证是公司股份资产的证据，必要时，还需文件证明申报人如何获得该股份，如买卖交易文件、投资协议以及付款证明等。

债权：就是对别人的放债，形式包括欠条、放贷、应收款、账款、债券等。证明海外债权，首先需证明借贷关系的存在。文件包括有关借款的金额、利息、偿还日期、条件等借款协议，债务人部分还债或支付利息的证明文件、借款理由，以及债权人是怎样贷出款项的证明文件。

基金/股票/信托投资：包括投资的开户文件、历史交易记录和登陆前市值等。

不少移民在成为加拿大居民后，会继续保持移民前拥有的海外资产。在申报海外资产时，对于这些资产成本的计算，税法上有明确规定，即按成为加拿大居民那一天的市场价值来算，这种成本叫做假定成本（Deemed Cost）。这一假定成本带来的好处是，移民前所积累的资本增值部分无需在加拿大交税。因此，为了便于日后申报海外资产，应收集证据来支持这一假定成本，这将是申报海外资产的依据，也是在出售资产时计算资本增值的依据。

必须强调，移民前的税务准备不可忽视，做好整理资产以及收集资产证据等准备，能便于日后向税务局提供有效证明用于转移资产、申报海外资产以及资本增值等。