报税基础知识问答

[勤快银]

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XUEXI

 

[闪亮的日子]

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新手请教: 因第一次自己用studio tax 报税(之前几年都是花钱的，呵呵):因有房租收入 ,在填Statement of real estate rentals时，填完total expense，personal portion怎么计算，也就是说房租等的纯收入怎么计算，我在指导书上没有找到计算方法。多谢多谢~~

感觉上应该是毛收入-支出=净收入

具体还请LZ大人指正

因为这个出租房是一间，它应该平摊整套房子费用的百分之几​

?​

求教啊，闪亮的日子，被卡在这个问题上了，进行不下去了呀​

只要是合理的就可以。具体可以参考以下：

Personal Portion
You can only claim an amount of expenses that relate to the rented part of a building. So if, for instance, you are renting out a room in your house, you can only claim the expenses for that portion of your house; you have to split the cost of your expenses into a rental and a personal portion. The personal portion amount of the expense that you are claiming gets entered into the Personal Portion column on the Statement of Real Estate Rentals.
You can calculate the portions of expenses you would be allowed to claim by figuring out the percentage of your property’s square metres you are renting out or estimate it according to the number of rooms in your house.
The Canada Revenue Agency leaves the method of your calculation up to you “as long as the split is reasonable”.
For example, suppose you owned a 1220 square metre duplex and you lived in one side and rented the other. Assuming both units were the same size, you would be able to deduct one hundred percent of your expenses directly related to your rental unit such as repairs, but only fifty percent of your expenses relating to the entire unit, such as the cost of insurance.
Note though, that all this is moot if you have no reasonable expectation of making a profit. If you don’t, you cannot claim expenses for renting out part of your property.

对不起哈，huang90同学，没能及时回答你的问题。就像njshgz同学说的，这个personal portion只要是合理的就可以了。不过很多纳税人的做法是给出出租面积占整套面积的百分比，比如说49%，那么personal portion的费用就是51%。一般来说出租面积不要超过49%，否则就不算自住房了。你只租出去一间，自己斟酌看什么比例比较合适吧，最好是沿袭往年的做法。

 

[闪亮的日子]

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怎么样低收入方才能吸收这部分费用呢？这个保险是保全家的。

漏了回答粉粉同学的这个问题。我的意思是如果低收入方的收入低到无税可退，这个医药费就用不上了。

 

[huang90]

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对不起哈，huang90同学，没能及时回答你的问题。就像njshgz同学说的，这个personal portion只要是合理的就可以了。不过很多纳税人的做法是给出出租面积占整套面积的百分比，比如说49%，那么personal portion的费用就是51%。一般来说出租面积不要超过49%，否则就不算自住房了。你只租出去一间，自己斟酌看什么比例比较合适吧，最好是沿袭往年的做法。

谢谢你闪亮，我翻箱倒柜找出了去年专业人员给出的单子，核算了一下是personal portion​

70%的比例，所以今年就也按这个数算了，应该还合理吧。
给你加分啦​

 

[闪亮的日子]

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谢谢你闪亮，我翻箱倒柜找出了去年专业人员给出的单子，核算了一下是personal portion​

70%的比例，所以今年就也按这个数算了，应该还合理吧。​

给你加分啦​

不客气哈，让你久等了。租一间房，这样算应该是reasonable的。

 

[huang90]

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只要是合理的就可以。具体可以参考以下：

Personal Portion
You can only claim an amount of expenses that relate to the rented part of a building. So if, for instance, you are renting out a room in your house, you can only claim the expenses for that portion of your house; you have to split the cost of your expenses into a rental and a personal portion. The personal portion amount of the expense that you are claiming gets entered into the Personal Portion column on the Statement of Real Estate Rentals.
You can calculate the portions of expenses you would be allowed to claim by figuring out the percentage of your property’s square metres you are renting out or estimate it according to the number of rooms in your house.
The Canada Revenue Agency leaves the method of your calculation up to you “as long as the split is reasonable”.
For example, suppose you owned a 1220 square metre duplex and you lived in one side and rented the other. Assuming both units were the same size, you would be able to deduct one hundred percent of your expenses directly related to your rental unit such as repairs, but only fifty percent of your expenses relating to the entire unit, such as the cost of insurance.
Note though, that all this is moot if you have no reasonable expectation of making a profit. If you don’t, you cannot claim expenses for renting out part of your property.

谢谢你给出的官方资料参考，加分分了​

 

[ethanhuang]

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，你好，请问一下，税前税收53000，租房，单身，没买rrsp，请问有什么tax credit and deduction可以抵税吗？谢谢

 

[闪亮的日子]

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，你好，请问一下，税前税收53000，租房，单身，没买rrsp，请问有什么tax credit and deduction可以抵税吗？谢谢

你这个收入要交的税不少呢。房租本身并不能抵税。联邦这块一般来说就Basic personal amount（$10822），你自己去年交的CPP和EI，Canada employment amount（$1095)，这些加起来最多也就15000多点，乘以15%就是你的Federal non-refundable tax credit了，这样才抵掉2200多的税。估计你一个人的医药费也不会超过net income的3%，你再看看有没有月票或慈善捐款，过去carryover的学费，搬家费、工会费或专业协会的会费啥的。

 

[baibaitu]

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应该会拿到1000左右吧。

配偶必须全年都是resident才能是eligible spouse, 家庭收入两万而配偶不是eligible spouse应该拿不到什么WITB

 

[闪亮的日子]

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请教：家庭报税收入合计两万，一方2012年整年都在加拿大，另一方12年中才登陆，这种情况WITB能有多少呢？

应该会拿到1000左右吧。

配偶必须全年都是resident才能是eligible spouse, 家庭收入两万而配偶不是eligible spouse应该拿不到什么WITB

感谢baibaitu的回答。我刚才又仔细阅读和填写了schedule 6，像路过繁华家里的情况，一方是全年居民，另一方不是的，就只能当作没有eligible spouse的情形填了，“If you were married or living in a common-law relationship but did not have an eligible spouse or an eligible dependant, complete this schedule using the instructions as if you had neither an eligible spouse nor an eligible dependant.” 那么填这个schedule 6的时候，配偶的收入就不用填，只填一人的收入，如果adjusted net income超过$17,478，就领不到WITB了，如果路过繁华一人的收入介于$3000和$17,478之间，还是会有WITB的。

 

[snow_le]

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好贴，楼主热心人！

 

[三脚猫]

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请问，前几天找了个报税的机构帮忙报税，提供了一些报税的信息以后，他立即就可以算出我可以退多少税，明年牛奶金金额之类的信息。但是过了两天，他打电话来说（原话：我登录的时候不知道移民局跟税局说了什么，我今年不能电子报税，要纸质报税，要我回去补签名）。我是2010年12月底短登了十几天然后回国，2012年3月长登，而且上年3月长登的时候已经报了第一次税了（就是2011年的）。有这种情况出现的吗？不是第二年报税就可以用电子了吗？

 

[闪亮的日子]

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请问，前几天找了个报税的机构帮忙报税，提供了一些报税的信息以后，他立即就可以算出我可以退多少税，明年牛奶金金额之类的信息。但是过了两天，他打电话来说（原话：我登录的时候不知道移民局跟税局说了什么，我今年不能电子报税，要纸质报税，要我回去补签名）。我是2010年12月底短登了十几天然后回国，2012年3月长登，而且上年3月长登的时候已经报了第一次税了（就是2011年的）。有这种情况出现的吗？不是第二年报税就可以用电子了吗？

从今年开始第一次报税也可以电子报税了。不了解你的实际情形，去年报税是按resident报的吗？给你个链接看看哪些情形不能电子报税吧：http://www.efile.cra.gc.ca/l-xclsns-eng.html。

按我的理解，你去年不应该按resident报税的，因为你前年并没有在加拿大居住。不知道问题是不是出现在这里？

 

[可爱淑女]

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请问，前几天找了个报税的机构帮忙报税，提供了一些报税的信息以后，他立即就可以算出我可以退多少税，明年牛奶金金额之类的信息。但是过了两天，他打电话来说（原话：我登录的时候不知道移民局跟税局说了什么，我今年不能电子报税，要纸质报税，要我回去补签名）。我是2010年12月底短登了十几天然后回国，2012年3月长登，而且上年3月长登的时候已经报了第一次税了（就是2011年的）。有这种情况出现的吗？不是第二年报税就可以用电子了吗？

今年开始，第一次报税的都可以电子报税了。

 

[sunrain114]

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感谢楼主为我们花这么多时间精力。非常实用。花花送上。
我有个小生意在安省这里，初步算一年净收入2万左右。但是其中有部分付给国内帮忙的朋友的佣金，这个能在报税的时候报工资支出吗，因为对方不是加拿大税务居民，纯粹中国居民，我担心是不是可以列支。

 

[闪亮的日子]

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感谢楼主为我们花这么多时间精力。非常实用。花花送上。
我有个小生意在安省这里，初步算一年净收入2万左右。但是其中有部分付给国内帮忙的朋友的佣金，这个能在报税的时候报工资支出吗，因为对方不是加拿大税务居民，纯粹中国居民，我担心是不是可以列支。

我看到t4002-12e上有这么一句话"You cannot claim expenses you incur to buy capital property. However, as a rule, you can deduct any reasonable current expense you incur to earn business or professional income." 个人理解，只要你这个费用是合理的，并有据可查，应该是可以报的。保留好收据尤为重要。

 

[ethanhuang]

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你这个收入要交的税不少呢。房租本身并不能抵税。联邦这块一般来说就Basic personal amount（$10822），你自己去年交的CPP和EI，Canada employment amount（$1095)，这些加起来最多也就15000多点，乘以15%就是你的Federal non-refundable tax credit了，这样才抵掉700多的税。估计你一个人的医药费也不会超过net income的3%，你再看看有没有月票或慈善捐款，过去carryover的学费，搬家费、工会费或专业协会的会费啥的。

谢谢你的答复，除了月票，你说的那些都没有，我用studio tax算了一下，给回税局123￥，那这个数合理吗？现在就不太肯定，还要不要去找会计报，还是自己报。还有就是别人的公车月票可以给我报抵税吗（非亲属）

 

[路过繁华]

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感谢baibaitu的回答。我刚才又仔细阅读和填写了schedule 6，像路过繁华家里的情况，一方是全年居民，另一方不是的，就只能当作没有eligible spouse的情形填了，“If you were married or living in a common-law relationship but did not have an eligible spouse or an eligible dependant, complete this schedule using the instructions as if you had neither an eligible spouse nor an eligible dependant.” 那么填这个schedule 6的时候，配偶的收入就不用填，只填一人的收入，如果adjusted net income超过$17,478，就领不到WITB了，如果路过繁华一人的收入介于$3000和$17,478之间，还是会有WITB的。

感谢闪亮的日子和baibaitu的热心解答！有点小疑惑，那我家2012年报税的时候不用报我配偶的收入吗？ 11年的时候，我家是报了两个人的收入，尽管她那时还没以移民身份登陆。此外，去年我们报公司税的时候，会计按照我们每人一万的工资收入申报的的费用和公司报表，那在12年个人T4申报个人收入的时候怎么申报呢？

 

[kelly's mum]

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请问闪亮：有没有懂美国税法和加拿大税法的人士推荐，想找人帮着报税，老公在美国上班，我们在加拿大

另外，我记得你从美国开车过来的，需要办什么手续吗？我家那位可能要搬回加拿大来

谢谢！

 

[闪亮的日子]

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谢谢你的答复，除了月票，你说的那些都没有，我用studio tax算了一下，给回税局123￥，那这个数合理吗？现在就不太肯定，还要不要去找会计报，还是自己报。还有就是别人的公车月票可以给我报抵税吗（非亲属）

如果只用补交$123，那么你预扣的税应该过1万了吧？如果想报别人的月票，没有照片在上面的，有付款收据才好。