以前曾有人说为了避免退休后，在RRSP里取钱出来要交更多的税，因此想在退休前把RRSP账号里的钱逐步提前取出。
但是在把RRSP转成RRIF之前，如果取出的话，有三点需要注意：
1. RRSP 账户所在的公司会收取每一笔提款的手续费为25-50元，甚至100元；
2. RRSP 提款在报税时没有2000元的Pension Income Credit；
3. RRSP 取款有预扣税。RRSP取款的预扣税率是：5000元以下预扣10%, 也就是取5000元先扣500元，实际取到的钱是4500元。5001-15000元预扣20%；15001元以上预扣30%。
这三个问题是我最近几天在西人有关投资和税务的论坛看到时才知道的。根据西人的贴子，解决方法非常简单：
把部分RRSP转成RRIF, 然后从这个RRIF里再提取，因为RRIF里的钱是强制性的每年必须提取的。
1. RRIF账户所在的公司不会收取提款的手续费；
2. RRIF的取款在报税时有2000元的Pension Income Credit；
3. RRIF取款时如果没有超出最低的取款额是没有预扣税的。超出最低取款额的预扣税率是和上面所说的RRSP的预扣税率一样的。
在现行的制度下，可以在任何年龄把RRSP转成RRIF，但最迟必须在71岁生日时转成RRIF。在71岁以前的每年RRIF的最低取款额的计算方法是1/（90-年龄）
我举个例子说明。大部分园友是40-60岁之间，我以50岁做计算，为了计算方便，假设把RRSP里的价值10万元的股票，基金或是定期存款转成RRIF。
10万元的RRIF 第一年的最低取款是：1/(90-50)X$100,000.00=$2,500.00。第二，三。。。年以此类推。
RRIF的投资如果是基金或是股票，是根据当年1月1日的Market Value （根据RBC的RRIF market value on January 1 of current year) 来决定所需提取的金额，比如上面说的10万元RRIF，假设当年1月1日的Market Value 是11万元，那么应取的金额就是2750元。
