关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

[david-qd]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

好铁。

 

[游客]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

“4.4%的年化收益”应该说的不是收益率（yield），而是过去10年或20年的再投资复利回报率，这个回报率数字是基于每个月的分配都没有拿出来而是全部再投资回去的假设，并且要知道过去的20年内有一段时间prime rate高达10%以上。

如果你投资的目的是要每月的收入，那么要看的是收益率（yield），这就相当于你的GIC的利息率。比如HSBC Mortgage- I今天的单位净值$11.52，3月份的分配是$0.0226，那么最近的年化分配收益率就相当于是2.35%。

基金的分配还要它的分配（distribution）构成：利息、红利、资本增值、资本返还这几种收入各占多少比例？因为不同类别收入的税务待遇不同，同样金额的不同收入税后可支配金额会有很大不同。如果分配里包括资本返还，那更要看清楚了，10%的分配可能其中8%是你自己的本钱。

“可随时走人”，听起来不错，但也不一定总是好事。如果你的钱是准备几个月以后买房子要用的钱，加入一个可随时走人的投资可以保持资金的灵活；如果你是准备长期投资的，那么你会加入一个所有投资人都会随时撤资走人的投资团体吗？

至于我认为这支基金是好还是坏，怎么说呢，有银行的互惠基金销售员或者持有互惠基金销售牌照的客户经理向你推销一支基金，你问财务顾问这支基金好不好，其实就像有药品推销员向你推销某种药片，而你问一个只在网上聊天而相互从未谋面的医生这种药片好不好一样。

药不能简单分好坏，只能看是否需要及适合；

投资也一样。

只于红字正面回答了我的某部分疑惑
好坏就跟最近的GIC相比而已，别的基本是和稀泥~，anyway 谢谢！

 

[枫叶梦家园]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

mark

很有用

 

[canada642]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

严重同意Jason的论点，我也特别讨厌此类广告，搞得在国内只有自己住房的人紧张的不得了。

在温哥华，随便翻开一份简体中文报纸，跳进你眼帘里频率最高的几个字是什么？连没读过几年书的老婆婆都知道这个问题的答案：

“海外资产申报”

那都是黑体大字啊！

也不知道从哪天开始的，“海外资产申报”，成了新老移民的第一大关注，也成了老少爷们的第一大困惑，还成了……

这可真有趣！

那边有位朋友说话了，谁说俺困惑了？那是以前，俺早听过专家讲座了，早就弄明白了，也早请专家给俺报过海外资产申报表了，俺的海外资产早就都安排好了。

什么？您老已经报过“海外资产申报表”了？

这事儿可就怪了。

这么着吧，咱打个赌玩儿玩儿吧：

您老回家翻翻过去几年您向加拿大税务局填报过的所有个人税务报表，您老要是能从里面找出一张名叫《海外资产申报表》的报表，Jason我输您100万加元。

您老还不用为100万这个数儿紧张，要是您找不着呢，您也不用输给我钱，请我喝杯茶就行了。

什么？ 不知道《海外资产申报表》英文怎么写的？我也不知道，因为我从来就没见过这么张表。

但是，《海外资产申报表》，如果存在的话，这个中文名字似乎应该是由专业人士由英文翻译来的，要是那样的话，英文一定不外乎以下几种写法：

Report of Overseas Asset
Disclosure of Overseas Asset
Report of Foreign Asset
Disclosure of Foreign Asset
Report of Overseas Property
Disclosure of Overseas Property
Report of Foreign Property
Disclosure of Foreign Property

这回会找了吧？

来吧，咱就从这个100万加元的赌开始，一层一层揭开“海外资产申报”的神秘面纱。

 

[xuejinghui]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

海外资产申报，谁能介绍下详细情况？

 

[hyesung]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

MARK, 回头慢慢看

 

[lisayu]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

报税其实跟年龄无关，并不是只有成年人才需要报税。

孩子是否你的受抚养人也跟他/她自己报不报税没有关系，他/她只要事实上受你抚养，他/她就是你的受抚养人。

在家人之间，公共交通费的减税额用在谁身上最划算就由谁来报，不一定是谁花的谁用，就是说，即使父母从来不坐公车，也可以合法地把孩子的公车月票拿来报自己的减税额。

不得不再次重申：Jason是财务顾问，不是税务顾问，以上话语仅代表个人看法而并非税务意见，建议就以上问题咨询专业税务顾问。

Jason,

仔细看了你的回帖，还是有些迷惑，想请教几个问题，可否悄悄话联系？

 

[lisayu]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

Jason,

仔细看了你的回帖，还是有些迷惑，想请教几个问题，可否悄悄话联系？

我还是把我的问题写在这吧，可能对其他网友也有参考。

1.如何界定是否全球第一套房产？是否理解为只要海外房产的房产证上不是我的名字，哪怕该房产是夫妻婚后共同财产所购？现在准备在加拿大购房，可以认作第一套房子吗？

2.几年后我想出售在加拿大的该房产，要按50%的资本增值税交吗？因为我国内的这套房产是我的主要居住地，我的理解对吗？如果两地的居住时间经常变化，今年在加拿大住久些（超过182天），次年可能在国内住久些又该如何认定哪套为主要居住地呢？

3.该加拿大房产的50%的资本增值税是当时该房产的售价减去我的买入价，再减去相应的费用（包括贷款利息、物业费、交易费用等？

谢谢Jason的解答。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

我还是把我的问题写在这吧，可能对其他网友也有参考。

1.如何界定是否全球第一套房产？是否理解为只要海外房产的房产证上不是我的名字，哪怕该房产是夫妻婚后共同财产所购？现在准备在加拿大购房，可以认作第一套房子吗？

2.几年后我想出售在加拿大的该房产，要按50%的资本增值税交吗？因为我国内的这套房产是我的主要居住地，我的理解对吗？如果两地的居住时间经常变化，今年在加拿大住久些（超过182天），次年可能在国内住久些又该如何认定哪套为主要居住地呢？

3.该加拿大房产的50%的资本增值税是当时该房产的售价减去我的买入价，再减去相应的费用（包括贷款利息、物业费、交易费用等？

谢谢Jason的解答。

1. 我猜这个问题是关于房产交易税。你在加拿大买房时，你雇用的律师或者公证人会问你这样两个问题：
1) 你是否准备把这套房子用作你的主居所？
2）如果1）的回答是肯定的，那么，在此以前，你是否曾经在全球范围内你的任何一个主居所内拥有权益？

如果2）的答案是否定的，那么你可能符合免房产交易税的条件。

不幸的是，中国来的朋友买房时为了沟通方面，普遍喜欢用讲中国话的律师或者公证人，而这里讲中国话的专业人士的中国话普遍退化的很厉害，其中国话表达能力往往还不如北京一个小学三年级学生，于是，上面两个问题通常就被简化成了这样：

“你是不是在全球范围内第一次购房？”

这就把免房产交易税的条件完全弄拧了。

其实呢，

不是第一次购房也可能免税。

是第一次购房也未必就能免税。

两个极端一点的例子来说明：

即使你在中国已经买过100套房子，但是你唯一的自住房却只有先生的名字的话，那么你在加拿大买的这套房子只要是用作你的主居所，这套房子就依然可能符合免房产交易税的条件。

即使在加拿大买的这套房子是你在全球范围内第一次买房，但是如果原来在中国住的那套房子是先生在与你结婚前自己购入然后在结婚后往房产证上加上你的名字的话，你在加拿大也永远不再有机会免房产交易税。

这个问题上夫妻是分别来看的，也就是说如果你们在中国所拥有的所有主居所只有先生的名字的话，那么你在加拿大购买的第一套主居所就可能免税。

2. 如果你的主居所出售，其资本增值收入是100%免税的；如果是投资房产出售，其资本增值收入50%免税。

这里的主居所与上面又有所不同，上面指个人主居所，这里指家庭主居所。

如果你有多个居所，你只能把其中一个指定为你的主居所，理论上你，或者你先生，或者你的任何一个孩子，在一年内曾经在这个房子里住过一段时间（理论上1天就行）的话，你就可以把这个房子指定为这一年的主居所。所以即使你大部分住在中国，你还是可能有权把在加拿大的房子指定为你的主居所。

3. 资本增值收入=出售所得-调整后成本（ACB）

ACB内会包括相关费用，但是其计算可能并不像你相像的那么简单，建议请专业人士帮助计算。

 

[月光边境]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

先mark一下，有时间慢慢看。

 

[luo68]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

感谢Jason的解答。
我有另外一个问题，加入我有70万RMB(约合10万加币）放在家里，两年后，RMB对加币升值到5:1，我就有了14万加币，这种情况下，是否要报T1135？汇兑收益是否要按收入申报纳税？

 

[liveinsummer]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

Jason你好，向您请教关于短登和资产申报以及对于报税的影响
1.由于是短登，没有携带太多现金。我们办理的是枫叶卡和工卡。但想到可能一年后有长登打算，到时如何带钱进入加拿大？如果现在办理一张non-resident的银行帐户，存放少量的数额。应该不会对这一年的报税产生问题吧。但如果长登时一下子汇去大笔款额（可能是卖了当地的房子），会有什么问题？银行利息，收入税？
2。是否是从第一次登陆计算，之前的财产不会缴税，但增值部分要缴税。第一次登陆要申报现有资产吗（是否除了当时申请期间的资产申报之外会再进行一次资产申报），在海关吗?如果没有做当地的房子估价表是否有影响？是否都得把所有资产一一列明？以防漏报了成为长登时增值部分的抽税部分？
3.如果我们属于短登，即为保税中的非居民，那么，在长登之前的这一段期间，在国外的收入和短登之前的资产是否都可合称为登录前无需报税的资产？（当然，我们在短登后长登前的这一段收入肯定在当地也会自动缴税），到时如何进行再次申报海外总资产？有这样的做法吗？是否要出具证明？
4.如果长登是属于妻子带孩子长登，先生还属于短登，那么他还是属于非税务居民，而如果妻子将要携带的比较大数目的款额（可能要买房以及照顾孩子之用）会有什么影响吗？
请指教，谢谢！！

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

感谢Jason的解答。
我有另外一个问题，加入我有70万RMB(约合10万加币）放在家里，两年后，RMB对加币升值到5:1，我就有了14万加币，这种情况下，是否要报T1135？汇兑收益是否要按收入申报纳税？

在T1135表解释第2页左栏最下面一段，对第1类特定国外资产Funds held outside Canada包括哪些东西是这样说的：
Funds outside Canada include money on deposit in foreign bank accounts and money held with a foreign depository for safekeeping or held by any other institution.

翻译过来就是：存放在外国银行账户里的钱，以及在外国为安全目的而设的存款机构里的钱，或者存在任何其他外国机构的钱。

你的家看起来不属于上述任何一个机构，所以你放在家里的钞票是不需要在T1135上体现的，除非你放在家里的不是钞票，而是支票或者汇票这类的金融票据。

我们说的税是收入税，你的钞票在家里就是放上100年也不会产生1分1厘的收入，所以跟税不沾边的。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

Jason你好，向您请教关于短登和资产申报以及对于报税的影响
1.由于是短登，没有携带太多现金。我们办理的是枫叶卡和工卡。但想到可能一年后有长登打算，到时如何带钱进入加拿大？如果现在办理一张non-resident的银行帐户，存放少量的数额。应该不会对这一年的报税产生问题吧。但如果长登时一下子汇去大笔款额（可能是卖了当地的房子），会有什么问题？银行利息，收入税？
2。是否是从第一次登陆计算，之前的财产不会缴税，但增值部分要缴税。第一次登陆要申报现有资产吗（是否除了当时申请期间的资产申报之外会再进行一次资产申报），在海关吗?如果没有做当地的房子估价表是否有影响？是否都得把所有资产一一列明？以防漏报了成为长登时增值部分的抽税部分？
3.如果我们属于短登，即为保税中的非居民，那么，在长登之前的这一段期间，在国外的收入和短登之前的资产是否都可合称为登录前无需报税的资产？（当然，我们在短登后长登前的这一段收入肯定在当地也会自动缴税），到时如何进行再次申报海外总资产？有这样的做法吗？是否要出具证明？
4.如果长登是属于妻子带孩子长登，先生还属于短登，那么他还是属于非税务居民，而如果妻子将要携带的比较大数目的款额（可能要买房以及照顾孩子之用）会有什么影响吗？
请指教，谢谢！！

1. 所谓“短登”，就是说你还没有在加拿大定居，还没有成为税务意义上的加拿大居民，那么在你“长登”之前，除了加拿大来源的收入，你在加拿大以外的收入都对加拿大没有纳税义务，在此期间，你不用每年填报税表，你的加拿大来源的收入该扣税的会自动被扣税的，不用你报。“长登”时需要汇多少钱来加拿大直接通过银行汇进来就是了，加拿大不征汇款税 。你在“长登” 前在加拿大以外所获得的任何收入，包括卖房子赚的钱、卖股票赚的钱、银行存款利息等，都不用向加拿大缴税。

2. 如果你说的“资产申报”的意思是向加拿大政府报告你有多少财产的话，那么还是那句话，加拿大这里没有一个人，包括加拿大政府，有权过问你拥有多少财产。也就是说，无论是“短等”时，还是“长登”时，你都没有义务向加拿大政府报告你拥有多少财产。只是在你“长登”那一天，你要记录你所拥有的资本类资产（如房子、证券）在那一天的公平市场价值，这个价值是你日后出售资产时计算资本损益的成本基础。

3. 见1和2。

4. 见1。

华人移民圈子里的讹传太多，“海外资产申报”也许是其中流传最广、流毒最深的一个。

 

[liveinsummer]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

1. 所谓“短登”，就是说你还没有在加拿大定居，还没有成为税务意义上的加拿大居民，那么在你“长登”之前，除了加拿大来源的收入，你在加拿大以外的收入都对加拿大没有纳税义务，在此期间，你不用每年填报税表，你的加拿大来源的收入该扣税的会自动被扣税的，不用你报。“长登”时需要汇多少钱来加拿大直接通过银行汇进来就是了，加拿大不征汇款税 。你在“长登” 前在加拿大以外所获得的任何收入，包括卖房子赚的钱、卖股票赚的钱、银行存款利息等，都不用向加拿大缴税。

2. 如果你说的“资产申报”的意思是向加拿大政府报告你有多少财产的话，那么还是那句话，加拿大这里没有一个人，包括加拿大政府，有权过问你拥有多少财产。也就是说，无论是“短等”时，还是“长登”时，你都没有义务向加拿大政府报告你拥有多少财产。只是在你“长登”那一天，你要记录你所拥有的资本类资产（如房子、证券）在那一天的公平市场价值，这个价值是你日后出售资产时计算资本损益的成本基础。

3. 见1和2。

4. 见1。

华人移民圈子里的讹传太多，“海外资产申报”也许是其中流传最广、流毒最深的一个。

不胜感激！！！

 

[luo68]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

再次感谢Jason不厌其烦的解释。我明白了

 

[lisayu]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

1. 我猜这个问题是关于房产交易税。你在加拿大买房时，你雇用的律师或者公证人会问你这样两个问题：
1) 你是否准备把这套房子用作你的主居所？
2）如果1）的回答是肯定的，那么，在此以前，你是否曾经在全球范围内你的任何一个主居所内拥有权益？

如果2）的答案是否定的，那么你可能符合免房产交易税的条件。

不幸的是，中国来的朋友买房时为了沟通方面，普遍喜欢用讲中国话的律师或者公证人，而这里讲中国话的专业人士的中国话普遍退化的很厉害，其中国话表达能力往往还不如北京一个小学三年级学生，于是，上面两个问题通常就被简化成了这样：

“你是不是在全球范围内第一次购房？”

这就把免房产交易税的条件完全弄拧了。

其实呢，

不是第一次购房也可能免税。

是第一次购房也未必就能免税。

两个极端一点的例子来说明：

即使你在中国已经买过100套房子，但是你唯一的自住房却只有先生的名字的话，那么你在加拿大买的这套房子只要是用作你的主居所，这套房子就依然可能符合免房产交易税的条件。

即使在加拿大买的这套房子是你在全球范围内第一次买房，但是如果原来在中国住的那套房子是先生在与你结婚前自己购入然后在结婚后往房产证上加上你的名字的话，你在加拿大也永远不再有机会免房产交易税。

这个问题上夫妻是分别来看的，也就是说如果你们在中国所拥有的所有主居所只有先生的名字的话，那么你在加拿大购买的第一套主居所就可能免税。

2. 如果你的主居所出售，其资本增值收入是100%免税的；如果是投资房产出售，其资本增值收入50%免税。

这里的主居所与上面又有所不同，上面指个人主居所，这里指家庭主居所。

如果你有多个居所，你只能把其中一个指定为你的主居所，理论上你，或者你先生，或者你的任何一个孩子，在一年内曾经在这个房子里住过一段时间（理论上1天就行）的话，你就可以把这个房子指定为这一年的主居所。所以即使你大部分住在中国，你还是可能有权把在加拿大的房子指定为你的主居所。

3. 资本增值收入=出售所得-调整后成本（ACB）

ACB内会包括相关费用，但是其计算可能并不像你相像的那么简单，建议请专业人士帮助计算。

很感谢Jason明确的答复，基本清楚了。律师确实是这么问的：“这是你全球范围的第一次购房吗？”根本没问是否是自住房？也没问该自住房是在谁的名下。律师说只要已婚买过房，哪怕后来卖掉了，也不能算first time buyer。 请问Jason你对first time home buyer的解释出自哪里？有官方的英文版吗，咱也好学习一下。再次感谢Jason。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

很感谢Jason明确的答复，基本清楚了。律师确实是这么问的：“这是你全球范围的第一次购房吗？”根本没问是否是自住房？也没问该自住房是在谁的名下。律师说只要已婚买过房，哪怕后来卖掉了，也不能算first time buyer。 请问Jason你对first time home buyer的解释出自哪里？有官方的英文版吗，咱也好学习一下。再次感谢Jason。

官方文件见http://www.sbr.gov.bc.ca/documents_library/brochures/FirstTimeHomeBuyer.pdf

摘要：

The First Time Home Buyers’ Program
If you are purchasing your first home, you may qualify for an exemption from property transfer tax
if certain requirements are met.
WHAT ARE THE REQUIREMENTS?
Purchaser
You qualify for the exemption if:
you are a Canadian Citizen, or a permanent resident as determined by Immigration Canada,
you have lived in British Columbia for 12 consecutive months immediately before the date
you register the property, or you have filed 2 income tax returns as a British Columbia
resident during the 6 years before the date you register the property,
you have never owned an interest in a principal residence anywhere in the world at anytime,
and
you have never received a first time home buyers’ exemption or refund.

 

[oldladychina]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

你好，唐人。 如果丈夫是非税务居民，那他每年的收入报税时要填在妻子的报税表上，作为家庭收入，如果比较多，他妻子就不是低收入者，需要缴税，这不也相当于丈夫要交税吗？还有如果丈夫往加拿大汇钱给妻子，会多少都没有问题吗？谢谢

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

你好，唐人。 如果丈夫是非税务居民，那他每年的收入报税时要填在妻子的报税表上，作为家庭收入，如果比较多，他妻子就不是低收入者，需要缴税，这不也相当于丈夫要交税吗？还有如果丈夫往加拿大汇钱给妻子，会多少都没有问题吗？谢谢

纳税是以个人为单位，而不是以家庭为单位的。税表上配偶的收入数字是用来计算互相利用的税款抵减额的，而不是合并计税之用，当你的配偶的收入低于一定水平时，他没有用完的一部分税款抵减额可以给你用。

如果先生是税务意义上的非居民，即使他一年收入1个亿，只要他的收入都来自加拿大以外，那么他也不需要向加拿大缴1分钱的税。

如果先生是税务意义上的非居民，而太太是税务意义上的居民的话，先生就是每年把收入的1个亿都汇给在加拿大的太太，两个人也是谁也不需要为这1个亿向加拿大缴税。