关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

[benson0203]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

有一个问题请教一下，海外有个铺位出租，是A名下的，但是钱一直进A妈妈的账户，A今年开始报税，但是不想报那么多，可不可以这样操作：A（成年人）跟A妈妈再签一个租赁合约，但是租金比实际的租金少？

 

[ntchris]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/t1135/README.html

 

[ntchris]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

另外回答一下Jason哥在前几页重复问了很多次的一个问题

什么是海外资产?
在报税表里面的词汇是 Foreign Property
还是确实有海外资产这个说法的.

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

唐人，你的帖子解决了困扰我许久的很多问题，非常感谢！你优雅的风度、超人的耐心、严谨的态度和清晰的逻辑给我留下了深刻的印象，非常钦佩！希望能得到你的联系方式，我住在多伦多，有机会去温哥华再当面讨教致谢。

有2个问题：

1，夫妻之间能否信托？比如妻子股票帐户的资金完全来自她的老公，帐户也完全由其老公具体操作，该帐户能否算作她老公的信托资产? 如果妻子是resident for tax purpose，而她老公是non-rensident for tax purpose，她的这个股票帐户的投资盈亏是否一定要申报，在需要且满足申报T1135时，该股票资产是否要在T1135上列示？

2，在新移民所关注的一些法规定上，如健康卡的生效条件，房产交易税的减免等，安省和BC省有哪些不同，有没有相关的资料，请指引一下。

多谢！

过奖，谢谢！

1. 夫妻是否可以互为对方建立的信托的受托人我不确定，恐怕这要看信托实体所在地的法律。如果太太的股票账户里的资金和股票全部属于先生，只是先生在借用太太的股票账户的话，那么这个账户里所产生的应纳税收入应全部归于先生，账户里的资产不属于太太，当然也就与太太的T1135表无关。只是这种情况下太太手上必须保留足够的财务凭证说明上述关系。（以上并非专业税务意见，建议就具体情况咨询专业税务顾问）

2. 安省的地方福利政策在政府网站上都有详细的介绍和答疑，入门网址如下：http://www.ontario.ca/en/residents/index.htm

联系电话已悄悄话给你，欢迎方便的时候来我这里坐。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

有一个问题请教一下，海外有个铺位出租，是A名下的，但是钱一直进A妈妈的账户，A今年开始报税，但是不想报那么多，可不可以这样操作：A（成年人）跟A妈妈再签一个租赁合约，但是租金比实际的租金少？

如果这个合同是假合同的话，那么答案是不可以。

其实，你就是依法申报租金收入，也不见得就要向加拿大缴多少税。计入你的应纳税收入的租金收入是净收入，也就是扣除了所有相关费用以后的净收入，在费用里，除了你花出去的真金白银之外，还有一项费用是你实际并没有花的钱，就是房屋本身的折旧费，比如你去年收到租金1万，物业费、维修费、贷款利息、收租时来往的交通费、跟客户的吃饭娱乐费等等共支出5千，你还剩5千净现金收入装进了你的口袋，然后你再一计算，去年这个房屋需折旧6千，5千减6千，你的应纳税收入成了负的5千，你要缴什么税？

很多情况下你本来就可以合法地不缴税，为什么非要弄虚作假呢？。

 

[benson0203]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

如果这个合同是假合同的话，那么答案是不可以。

其实，你就是依法申报租金收入，也不见得就要向加拿大缴多少税。计入你的应纳税收入的租金收入是净收入，也就是扣除了所有相关费用以后的净收入，在费用里，除了你花出去的真金白银之外，还有一项费用是你实际并没有花的钱，就是房屋本身的折旧费，比如你去年收到租金1万，物业费、维修费、贷款利息、收租时来往的交通费、跟客户的吃饭娱乐费等等共支出5千，你还剩5千净现金收入装进了你的口袋，然后你再一计算，去年这个房屋需折旧6千，5千减6千，你的应纳税收入成了负的5千，你要缴什么税？

很多情况下你本来就可以合法地不缴税，为什么非要弄虚作假呢？。

怎样才算是假合同？这里如果A和A妈妈都是resident，A与A妈妈签租赁合同（比如1万），A妈妈与B公司签租赁合同（比如2万），这样不考虑别的费用，A的应纳税收入是1万，A妈妈的应纳税收入是1万，对吗？

因为有个朋友问过我这个问题，我觉得逻辑上没有错，但是不肯定，所以来咨询一下。有费用可以抵销当然好，但是商铺在大陆，签的长约，基本没有费用支出，就是想看看有没有别的方法可以抵消调，没有就只好正常缴税

 

[落日胡杨]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

过奖，谢谢！

1. 夫妻是否可以互为对方建立的信托的受托人我不确定，恐怕这要看信托实体所在地的法律。如果太太的股票账户里的资金和股票全部属于先生，只是先生在借用太太的股票账户的话，那么这个账户里所产生的应纳税收入应全部归于先生，账户里的资产不属于太太，当然也就与太太的T1135表无关。只是这种情况下太太手上必须保留足够的财务凭证说明上述关系。（以上并非专业税务意见，建议就具体情况咨询专业税务顾问）

2. 安省的地方福利政策在政府网站上都有详细的介绍和答疑，入门网址如下：http://www.ontario.ca/en/residents/index.htm

联系电话已悄悄话给你，欢迎方便的时候来我这里坐。

Jason,你好！

非常感谢！你的几个帖子我都非常喜欢，正在仔细阅读，前天我也第一次竖起了鸡蛋，太棒了！去温哥华一定请你喝茶。

还有2个问题：
1，请帮助判断一家人目前的居住状况：去年6月一家人（先生太太幼子）登陆，先后去了温哥华、多伦多等城市，住旅馆，仅办理了SIN卡，先生开了一个非居民银行账户，不足一个月后全家返回中国。今年2月全家再次登陆，太太和孩子将长期居住，先生则打算2年内还是主要在中国居住工作，每年探亲2/3次，居住不超过5个月。
2，如果先生现在是Non-resident for tax purpose，且打算继续保持这个状态，现在申请G2驾照是否会对此有影响？

多谢！

 

[墨菲]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

好好学习

 

[准备登陆]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

JASON你好！

顺利地话，下个月可与妻子、女儿登陆加拿大，正在恶补各种知识。

看到唐人JASON的帖子，不由赞叹：牛伯！

请教：登陆后，在加购房一套，妻子、女儿常住加，我每年住6个月，另6个月回国。在加期间，加的住房自然属主居所。我回国后，我住期间的房子与我妻子、女儿在加的住房哪座算主居所？能同时有两个主居所吗？如果不算，算什么？

当然还是为以后可能卖掉国内的房子在加报税时考虑。

谢谢！

 

[珈珈TIGER]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请问jason,我打算8月回国， 1）是申请从8月起是非税务居民吗？
2）NR74表应提前多久提交
3）明年报税的时候是否要分两类来报。前半年税务居民，后半年非税务居民

 

[wlhisya]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

好人，好贴，学习了！

 

[珈珈TIGER]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

另请问deemed residents 如何理解意思

 

[benson0203]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请教一个问题：我今年报了海外能产生收入的资产，然后明年，我把这个资产的50%权益赠与别人，这赠与他人50%的权益我需要交税吗？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

怎样才算是假合同？这里如果A和A妈妈都是resident，A与A妈妈签租赁合同（比如1万），A妈妈与B公司签租赁合同（比如2万），这样不考虑别的费用，A的应纳税收入是1万，A妈妈的应纳税收入是1万，对吗？

因为有个朋友问过我这个问题，我觉得逻辑上没有错，但是不肯定，所以来咨询一下。有费用可以抵销当然好，但是商铺在大陆，签的长约，基本没有费用支出，就是想看看有没有别的方法可以抵消调，没有就只好正常缴税

如果你无论把房子租给谁你都只能收到1万的租金，但是妈妈因为具备比你强的经营能力所以她能收到2万的租金，那么你把房子租给妈妈收1万租金是合理的，你没有少赚钱，租给谁都是一个价，为什么不给妈妈一个赚钱的机会呢？这种情况下这是个合理的生意安排，但是对你并没有什么税务上的好处，因为你应得的房租收入怎么样都是1万元，你租给妈妈也没有为你省税。

如果情况是，你自己直接把房子租给别人房租可以收2万，却故意租给妈妈只收1万，而让妈妈去赚额外的1万的话，那么这个安排显然是为了少缴税而做的，税务局仍然会认为你的收入就是2万，那1万愿意送给妈妈你可以送，但是你还是要为2万收入缴税。

合法的避税不是这么想象地简单。

另外，前面已经说过了，可以在税前抵扣房租收入的费用不只是现金支出的费用，还包括非支出性费用，也就是你并没有从口袋花出去的费用，房子本身的折旧费就是一大项。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

Jason,你好！

非常感谢！你的几个帖子我都非常喜欢，正在仔细阅读，前天我也第一次竖起了鸡蛋，太棒了！去温哥华一定请你喝茶。

还有2个问题：
1，请帮助判断一家人目前的居住状况：去年6月一家人（先生太太幼子）登陆，先后去了温哥华、多伦多等城市，住旅馆，仅办理了SIN卡，先生开了一个非居民银行账户，不足一个月后全家返回中国。今年2月全家再次登陆，太太和孩子将长期居住，先生则打算2年内还是主要在中国居住工作，每年探亲2/3次，居住不超过5个月。
2，如果先生现在是Non-resident for tax purpose，且打算继续保持这个状态，现在申请G2驾照是否会对此有影响？

多谢！

持有本地驾照算是一种居住联系，单独多出这么一种居住联系会不会改变先生的居住状态，还是要看整体的情况并需要考虑所有的相关因素才知道。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

JASON你好！

顺利地话，下个月可与妻子、女儿登陆加拿大，正在恶补各种知识。

看到唐人JASON的帖子，不由赞叹：牛伯！

请教：登陆后，在加购房一套，妻子、女儿常住加，我每年住6个月，另6个月回国。在加期间，加的住房自然属主居所。我回国后，我住期间的房子与我妻子、女儿在加的住房哪座算主居所？能同时有两个主居所吗？如果不算，算什么？

当然还是为以后可能卖掉国内的房子在加报税时考虑。

谢谢！

主居所这个概念是税务意义上，其全名叫做“指定主居所”，从这个名称你就可以理解“指定主居所”是你指定的，而不是由任何其他人判断的。

其实这个概念只有在有房产出售以后报税的时候才会用到。

你全家在一个时间只能有一个“指定主居所”，但是在不同时间可以有不同的“指定主居所”。

你在一个时间可以指定你的任何一个居所为“指定主居所”。

指定主居所的唯一条件是：你，你的配偶，或你的孩子中的任何一个人，在这段时间内曾经在这个房子里住过（哪怕是1天）。

卖了房子才需要考虑怎么在多个居所之间分配“指定主居所”的时间段在税务上最有利，不卖房子的时候不用费心想这事儿。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请问jason,我打算8月回国， 1）是申请从8月起是非税务居民吗？
2）NR74表应提前多久提交
3）明年报税的时候是否要分两类来报。前半年税务居民，后半年非税务居民

如果你是离开加拿大回中国定居，那么你将从8月开始成为税务意义上的非居民。你不用向任何人申请，自由选择居住地是你的基本人权。

如果你现在是居民，你将要离开加拿大成为非居民，而自己对自己的居住状态又不确定的话，你需要填的是NR73，而不是NR74。

如果你在今年离开加拿大成为非居民，那么你在那一天前是居民，那一天后是非居民，这个日子报税的时候要体现的。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

TIGER[/SIZE];6616284]另请问deemed residents 如何理解意思

这个概念只适用于非居民。

如果你是非居民，在满足某些条件的情况下，你将被视同居民。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请教一个问题：我今年报了海外能产生收入的资产，然后明年，我把这个资产的50%权益赠与别人，这赠与他人50%的权益我需要交税吗？

你并不需要为赠与本身缴税。

但是，你在把资产赠与别人的时候，受赠资产将被视同在你手中以公平市场价值出售，其未实现的资本增值将被视同实现，你需要把这视同实现的资本增值的50%记入你当年的应纳税收入。

 

[准备登陆]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

主居所这个概念是税务意义上，其全名叫做“指定主居所”，从这个名称你就可以理解“指定主居所”是你指定的，而不是由任何其他人判断的。

其实这个概念只有在有房产出售以后报税的时候才会用到。

你全家在一个时间只能有一个“指定主居所”，但是在不同时间可以有不同的“指定主居所”。

你在一个时间可以指定你的任何一个居所为“指定主居所”。

指定主居所的唯一条件是：你，你的配偶，或你的孩子中的任何一个人，在这段时间内曾经在这个房子里住过（哪怕是1天）。

卖了房子才需要考虑怎么在多个居所之间分配“指定主居所”的时间段在税务上最有利，不卖房子的时候不用费心想这事儿。

谢谢回复！

如果这样，我在国内有两套房，今年指定一套是主居所，卖掉不纳税。明年又指定另一套是主居所，卖了还不交税？