世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

[wlhisya]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

谢谢，唐人，每次看你的帖子都获益匪浅。

有几个问题想问一下：
1、目前在国内给女儿买的保险（每年还需要支付保费），属于需要申报的内容吗？如果需要申报，具体属于哪一类？如何报？
2、目前在美国brokerage account内投资的美国股票，是否属于第二类的申报内容？
3、对于在美国brokerage account内投资的美国股票的收益或亏损，如何进行报税？

 

[唐人Jason]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

谢谢，唐人，每次看你的帖子都获益匪浅。

有几个问题想问一下：
1、目前在国内给女儿买的保险（每年还需要支付保费），属于需要申报的内容吗？如果需要申报，具体属于哪一类？如何报？
2、目前在美国brokerage account内投资的美国股票，是否属于第二类的申报内容？
3、对于在美国brokerage account内投资的美国股票的收益或亏损，如何进行报税？

1. 如果保单是具有现金价值的终生寿险或万能寿险保单，则属于特定外国资产第4类，即non-resident trusts。其成本值应为已支付保费总额减去COI(cost of insurance)。虽然加拿大寿险保单内所获分配不计入保单持有人当年的应税收入，但是，外国保单作为一种非居民信托，每年保单获自保险基金分配的收入，可能会被视作居民持有人的个人应税收入，此种情况在税务上较为复杂，建议咨询专业税务顾问。

2. 对。

3. 由出售在外国投资账户里的外国股票所获资本损益的税务处理，与出售在本国投资账户里的本国股票所获资本损益的处理完全一样。

不客气！

 

[wlhisya]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

谢谢唐人。追问一个关于保单的问题，保单是支付10年，然后从女儿20岁的时候可以开始取现。另外，每年有生存金可以领取，也可以放在账户内生息。这样的情况，是否就如你所说的，可能会被视为收？

1. 如果保单是具有现金价值的终生寿险或万能寿险保单，则属于特定外国资产第4类，即non-resident trusts。其成本值应为已支付保费总额减去COI(cost of insurance)。虽然加拿大寿险保单内所获分配不计入保单持有人当年的应税收入，但是，外国保单作为一种非居民信托，每年保单获自保险基金分配的收入，可能会被视作居民持有人的个人应税收入，此种情况在税务上较为复杂，建议咨询专业税务顾问。

2. 对。

3. 由出售在外国投资账户里的外国股票所获资本损益的税务处理，与出售在本国投资账户里的本国股票所获资本损益的处理完全一样。

不客气！

 

[李先生]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

请问一下，父母如果每年都会赠与一些钱给我，有没有每年每人多少的限制，谢谢。

 

[昆虫]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

已下载打印，谢谢唐人。

 

[唐人Jason]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

谢谢唐人。追问一个关于保单的问题，保单是支付10年，然后从女儿20岁的时候可以开始取现。另外，每年有生存金可以领取，也可以放在账户内生息。这样的情况，是否就如你所说的，可能会被视为收？

从保单取钱有两种取法：一种是部分取消保单，把对应这部分保单的现金价值取出；另一种是把保单抵押贷款。

第二种取法因为是贷款，不属应税收入。

而第一种取法，则取出的金额减去所对应部分取消保单的调整后成本（ACB）为保单增值收入，此收入100%计入当年应税收入。

 

[唐人Jason]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

请问一下，父母如果每年都会赠与一些钱给我，有没有每年每人多少的限制，谢谢。

这又是属于人权范畴的问题了。这也是为什么我总强调移民来加拿大以后，即使不打算入籍，也一定要研究一下《人权与自由宪章》，学习一下加拿大的历史和政治制度，才能真正了解你生活的加拿大是一个什么样的国家。

父母对自己的私有财产有绝对的自由支配权，他们愿意赠与子女多少钱，子女愿意接受多少父母的赠与，这都属于天赋人权，怎么会有什么限制呢？

不客气！

 

[李先生]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

这又是属于人权范畴的问题了。这也是为什么我总强调移民来加拿大以后，即使不打算入籍，也一定要研究一下《人权与自由宪章》，学习一下加拿大的历史和政治制度，才能真正了解你生活的加拿大是一个什么样的国家。

父母对自己的私有财产有绝对的自由支配权，他们愿意赠与子女多少钱，子女愿意接受多少父母的赠与，这都属于天赋人权，怎么会有什么限制呢？

不客气！

但美国好像是有规定的，每人每年1万美金，多的要交按收入交税，加拿大有吗？超过多少要交税？还是没有任何的限制，谢谢。

 

[唐人Jason]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

但美国好像是有规定的，每人每年1万美金，多的要交按收入交税，加拿大有吗？超过多少要交税？还是没有任何的限制，谢谢。

赠与税与限制是完全不同的两个概念。

限制的意思是超过某个额度以上不允许发生。

在美国，私有财产的赠与也属于天赋人权，不会有任何限制的。不用去看什么法律，想一下美国是一个什么样的国家就理解了。

没有限制不等于没有代价。赠与税就是赠与行为的代价之一。

美国是有赠与税的，征税对象是赠与者而不是受赠者，但外国人对美国人的赠与，仅对位于美国境内的有形资产的赠与征税，外国人赠与美国人金融资产也是免税的。

而加拿大没有赠与税。

加拿大也没有遗产税。

加拿大也不对博彩赢利以及税后支付保费的保险赔付征税。

 

[李先生]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

赠与税与限制是完全不同的两个概念。

限制的意思是超过某个额度以上不允许发生。

在美国，私有财产的赠与也属于天赋人权，不会有任何限制的。不用去看什么法律，想一下美国是一个什么样的国家就理解了。

没有限制不等于没有代价。赠与税就是赠与行为的代价之一。

美国是有赠与税的，征税对象是赠与者而不是受赠者，但外国人对美国人的赠与，仅对位于美国境内的有形资产的赠与征税，外国人赠与美国人金融资产也是免税的。

而加拿大没有赠与税。

加拿大也没有遗产税。

加拿大也不对博彩赢利以及税后支付保费的保险赔付征税。

谢谢你的回复！可能我提的问题不够严谨，我对你的回答完全理解，我关心的只是我要不要做为受赠着，交任何税或填什么表。现在看来就是如果每年我父母（在中国）给我汇几万刀，当然，确实是他们的钱，赠与我使用（在加拿大），比如，帮助提前还房贷等等，是完全不用交任何的税费，及申报表。税局会认为这些是我的海外资产没有申报吗？十分感谢！

 

[唐人Jason]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

谢谢你的回复！可能我提的问题不够严谨，我对你的回答完全理解，我关心的只是我要不要做为受赠着，交任何税或填什么表。现在看来就是如果每年我父母（在中国）给我汇几万刀，当然，确实是他们的钱，赠与我使用（在加拿大），比如，帮助提前还房贷等等，是完全不用交任何的税费，及申报表。税局会认为这些是我的海外资产没有申报吗？十分感谢！

不客气！

即使在征收赠与税的美国，征税对象也是赠与者，而非受赠者。

即使你居住在美国，当你的居住在中国的父母把原属于他们的钱汇给你时，你不用缴税，父母也不用向美国缴税。

只要你诚实纳税并依法填报Tax Return和Information Return，税务局的人怎么认为一点都不重要，你更是完全没有必要去猜税务局的人会怎么猜你。这就像只要你没有偷窃，你就不用担心马路上的警察会猜你偷窃。

 

[李先生]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

"只要你诚实纳税并依法填报Tax Return和Information Return"

这些赠与给我的钱，我需要在年度报税的时候作为我的收入报税吗？还是我根本不用填这些收入？如果填了收入不是就要交税了吗？谢谢！

 

[唐人Jason]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

"只要你诚实纳税并依法填报Tax Return和Information Return"

这些赠与给我的钱，我需要在年度报税的时候作为我的收入报税吗？还是我根本不用填这些收入？如果填了收入不是就要交税了吗？谢谢！

受赠所得不属于应税收入。

不客气。

 

[Ianpeng]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

唐人,你好!
经常看你的文章,非常受用,现请教一个问题:小孩明年读大学,想就开始报税(一是,这样会让他自已可尽早的进入加拿大社会,二是说这样对他以后也好),这样就是我们给他的钱就算作收入,他自已打工挣的也算作收入,然后支出的房租.交通等都可以作为费用,这样报税后可以得到国家和退税(只要收入没有超过规定的最低收入).哈哈!是这样吗?先谢谢啦!
(当然我们付给他的钱我们也会报我们的收入的)

 

[唐人Jason]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

唐人,你好!
经常看你的文章,非常受用,现请教一个问题:小孩明年读大学,想就开始报税(一是,这样会让他自已可尽早的进入加拿大社会,二是说这样对他以后也好),这样就是我们给他的钱就算作收入,他自已打工挣的也算作收入,然后支出的房租.交通等都可以作为费用,这样报税后可以得到国家和退税(只要收入没有超过规定的最低收入).哈哈!是这样吗?先谢谢啦!
(当然我们付给他的钱我们也会报我们的收入的)

假设“报税”的定义是填报收入税表（Income Tax Return）。

1. 孩子是不是必须报税，跟他上不上大学没有关系。如果满足一定条件，比如有税款要缴纳，即使他是今天刚出生的婴儿，他也必须报税。另一方面，即使他已经大学毕业，甚至都已经50岁了，如果不满足报税条件，他也可以不报税。

2. 报不报税与进入加拿大社会没有什么关系。他本来就生活在加拿大社会里面。

3. 该报税时必须报，不该报税时不要报。不该报税时报税不会获得任何好处，只有造成无端的浪费，浪费纸张、自己的时间，以及税务局的人工，税务局的人工也是咱纳税人自己的钱。

4. 父母给子女的钱不是子女的应税收入。

5. 孩子的房租、交通费等生活费用只能税后支出，不可作为税前之处费用。

6. 刚才说的都是收入税，但我猜"国家的退税"指的的消费税退税（GST/HST credit）。孩子如果满19岁，或者已经结婚，或者已经做了父母，只要他满足上述三个条件之一，他就可以申请消费税退税。是否可以得到退税，以及得到多少由他的收入水平决定。

 

[民工加拿大]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

你还要会计师活下去么？

 

[Ianpeng]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

假设“报税”的定义是填报收入税表（Income Tax Return）。

实在是太耐心了!
让我的错误"信息"得到了及时的纠正!太感谢了!!!
以后还请多指教!!!

 

[唐人Jason]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

你还要会计师活下去么？

在加拿大，真正的专业人士都能活得很好。

 

[李先生]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

受赠所得不属于应税收入。

不客气。

明白，谢谢。只是算入总个人收入，但不是应税收入。谢谢。

 

[唐人Jason]

回复: 世界上第一个（所谓）“《海外资产申报表》”中文译本

明白，谢谢。只是算入总个人收入，但不是应税收入。谢谢。

不客气。