关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

[好地方]

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[hlqing]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

`Did you own or hold foreign property at any time in 2012 with a total cost of more than
CAN$100,000?

这个问题的准确翻译是：

在2012税务年度中的任何时刻，你是否曾经拥有或持有成本总值超过10万加元的特定外国资产？`

请教：这里的“成本总值”是购买时的价值，还是现在的市场价值？

 

[frank_lam]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

Income (loss)是公司分给股东的红利形成的净收入（损失）。

股份没有出售Gain(loss)就是0。

不客气！

那如果股票分红, 分了以后,实际股价当天除息, 分的部分从昨天股价中减去, 加上代扣税,实际还损失了. 这个还好说.

送转股, 10送10, 20块买的股票一下子变成10块开盘. 尽管没有操作,那难道要按送转的股来报税,怎么报?

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

`Did you own or hold foreign property at any time in 2012 with a total cost of more than
CAN$100,000?

这个问题的准确翻译是：

在2012税务年度中的任何时刻，你是否曾经拥有或持有成本总值超过10万加元的特定外国资产？`

请教：这里的“成本总值”是购买时的价值，还是现在的市场价值？

简单地说，成本值就是你购置这些资产时所花的钱数。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

那如果股票分红, 分了以后,实际股价当天除息, 分的部分从昨天股价中减去, 加上代扣税,实际还损失了. 这个还好说.

送转股, 10送10, 20块买的股票一下子变成10块开盘. 尽管没有操作,那难道要按送转的股来报税,怎么报?

在税务意义上，红股等同与与红股面值相等的现金红利。

具体怎么报税，你的会计师会告诉你。

 

[frank_lam]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

在税务意义上，红股等同与与红股面值相等的现金红利。

按这个原理, 应该是红股当日价格视同现金100%纳税, 原来投资股票部分帐面价值亏损还不能记入当年亏损, 更不能与红利相抵. 是这样吗?

假如1万股10元成本的股票,成本是10万, 买入后跌到8元, 帐面浮亏2万,

现送1万股, 除权当天变4元一股, 但是有2万股, 帐面还是浮亏2万, 再假如投资其他股票亏损了1万. 当年记入亏损1万.

但是分红视同现金红利又不得与投资亏损抵消.

在这个CASE里, 任何一刻都没有CAPITAL GAIN, 实际亏损1万,帐面亏损2万,但是要按4万元现金收入100%报税?

 

[hlqing]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

本人今年第二年报税，国内银行存款5万加元，国内名下两套房，一套父母住，一套清水房（成本超过10万加元，没有出租没收益，有出售的愿望）。
请问唐人，我这种情况需要填写T1135表吗？如果不填写，到时出售清水房后再报税及转款到加拿大会有麻烦吗？您个人认为我今年填写还是不填写T1135表，那个更好？谢谢！

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

在税务意义上，红股等同与与红股面值相等的现金红利。

按这个原理, 应该是红股当日价格视同现金100%纳税, 原来投资股票部分帐面价值亏损还不能记入当年亏损, 更不能与红利相抵. 是这样吗?

假如1万股10元成本的股票,成本是10万, 买入后跌到8元, 帐面浮亏2万,

现送1万股, 除权当天变4元一股, 但是有2万股, 帐面还是浮亏2万, 再假如投资其他股票亏损了1万. 当年记入亏损1万.

但是分红视同现金红利又不得与投资亏损抵消.

在这个CASE里, 任何一刻都没有CAPITAL GAIN, 实际亏损1万,帐面亏损2万,但是要按4万元现金收入100%报税?

红股应税收入金额是面值，而不是“当日价格”。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

本人今年第二年报税，国内银行存款5万加元，国内名下两套房，一套父母住，一套清水房（成本超过10万加元，没有出租没收益，有出售的愿望）。
请问唐人，我这种情况需要填写T1135表吗？如果不填写，到时出售清水房后再报税及转款到加拿大会有麻烦吗？您个人认为我今年填写还是不填写T1135表，那个更好？谢谢！

如果父母在财务不依赖于你，那么你的房子给父母住视同0租金的出租，出租房属于T1135应反映的特定外国资产。

而空置的房子里面只要里面放点东西就视为自用。

你是否有义务填报T1135取决于你在一个税务年度内全部特定外国资产的成本总值是否曾经超过10万加元。如果有义务，你就必须填报，否则就不要填报，没有好与不好的问题。

至于把自己的钱从中国汇到加拿大，这件事与税务无关，加拿大从来就没有汇款税，只要没有违法，汇款从来就不会有什么麻烦。你把存在中国银行的钱汇到你在加拿大的银行账户，就像你把左口袋里的钱倒到右口袋一样，怎么会有麻烦呢？

不客气。

 

[快乐天空7799]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

Jason你好，你的贴子让我学到许多，谢谢！
我们是2012.7月份登陆的，主要以这儿居住时间多，应该是加拿大居民。我们夫妻联名在国内有一个用于出租的房产，承担方将租金汇入我先生国内帐户，发票的纳税人也是我先生名字。在加拿大申报租金收入时太太可否分担租金收入、税金、折旧等费用？我这样理解可以吗？


非常感谢！

 

[david1971]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

唐人，你好
想讨教几个问题：
1. 如果海外资产中的银行存款产生了利息，该部分利息是否要在个人税务申报时一并申报，还是只需要要在海外资产申报中注明即可，然后由税务部门决定是否需要另行支付税款？
2. 如果海外资产中的银行存款因为产生利息而增加，而另一部分个人债务因为某些原因导致了减少，而总额是减少或者持平的，是否还需要在个人税务申报时申报。
3. 如果海外资产中有个人借款的话，在申报时是否需要具体写明债务人的姓名？

谢谢。

 

[20577]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

`Did you own or hold foreign property at any time in 2012 with a total cost of more than
CAN$100,000?

这个问题的准确翻译是：

在2012税务年度中的任何时刻，你是否曾经拥有或持有成本总值超过10万加元的特定外国资产？`

请教：这里的“成本总值”是购买时的价值，还是现在的市场价值？

请问唐人：海外资产申报不一定年年申报，当持有成本总值超过10万加元的特定外国资产时的那一年就抱，不过10万加元的那一年就可不报，对吗？

 

[juanzhulian2014]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

唐人你好。可否看看我家的情况： 我们移民很多年了，2013年我先生将在加拿大积累的一部分资金转到国内，付了30多万加币首付给开发商买了处商铺，商铺的总价在50万加币。与开发商的正式合同是在2014年初才签的，并在此时又增加了首付，到银行贷了款。我的问题是：
（1） 在T1135表中，2013年这种状况的资产应属于哪一类？该填第几项？数额是首付额还是购买额？
（2） 合同虽然是我先生一人的署名（为购买操作方便），但资产是我们共同的（因为转移的资金是共同的所有的），这种情况下，我和我先生都要填T1135表吗？填的数额是每人一半吗？
谢谢唐人。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

Jason你好，你的贴子让我学到许多，谢谢！
我们是2012.7月份登陆的，主要以这儿居住时间多，应该是加拿大居民。我们夫妻联名在国内有一个用于出租的房产，承担方将租金汇入我先生国内帐户，发票的纳税人也是我先生名字。在加拿大申报租金收入时太太可否分担租金收入、税金、折旧等费用？我这样理解可以吗？


非常感谢！

依照加拿大收入税法，为资本性资产所产生的收入承担纳税义务的是资产的受益所有人，而非注册所有人，并且依照收入归属规则（Attribution Rules），在夫妻之间即使转移资产的所有权，纳税义务也不随之转移。

具体到该出租房产，夫妻二人谁为其所产生的收入承担纳税义务，要看的是购买该房产时谁出的钱，如果各出一部分，则纳税义务按出资比例来分配。

不客气！

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

唐人，你好
想讨教几个问题：
1. 如果海外资产中的银行存款产生了利息，该部分利息是否要在个人税务申报时一并申报，还是只需要要在海外资产申报中注明即可，然后由税务部门决定是否需要另行支付税款？
2. 如果海外资产中的银行存款因为产生利息而增加，而另一部分个人债务因为某些原因导致了减少，而总额是减少或者持平的，是否还需要在个人税务申报时申报。
3. 如果海外资产中有个人借款的话，在申报时是否需要具体写明债务人的姓名？

谢谢。

1. 如果你是居民，则你必须把你的所有应税收入反映在T1税表上。

2. 资本损失不可用以冲抵利息收入，而只能冲抵资本增值。

3. 在T1135上要对每项债权分别做具体描述。

不客气。

 

[唐人Jason]

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请问唐人：海外资产申报不一定年年申报，当持有成本总值超过10万加元的特定外国资产时的那一年就抱，不过10万加元的那一年就可不报，对吗？

”海外资产“什么时候也不用报，那是个讹传。

而《外国收入核对表》以及其他3张外国信息披露报表，则要每个税务年度都要看是否满足填报条件，如果满足条件则必须填报。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

唐人你好。可否看看我家的情况： 我们移民很多年了，2013年我先生将在加拿大积累的一部分资金转到国内，付了30多万加币首付给开发商买了处商铺，商铺的总价在50万加币。与开发商的正式合同是在2014年初才签的，并在此时又增加了首付，到银行贷了款。我的问题是：
（1） 在T1135表中，2013年这种状况的资产应属于哪一类？该填第几项？数额是首付额还是购买额？
（2） 合同虽然是我先生一人的署名（为购买操作方便），但资产是我们共同的（因为转移的资金是共同的所有的），这种情况下，我和我先生都要填T1135表吗？填的数额是每人一半吗？
谢谢唐人。

1. 这属于第5类，加拿大以外的房地产。需要反映的成本额可以简单地理解为购买价格加交易费用。

2. 如果购买该房产的资金是夫妻各出一半，则即使注册在先生一人名下，纳税义务也是夫妻各一半。

不客气！

 

[hansou]

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唐人你好！咨询一个问题，我知道海外资产中，自用的珠宝，艺术品一类是无需申报的。但是若干年后，如果出售，税局如何界定其应纳税的增值价格呢？还是自用的艺术品出售无需纳税？
我的情况又有不同，因为是职业画家，除了收藏之外，还持有部分自己创作于成为加拿大居民之前的作品，是否需要申报呢？总价值肯定超过10万加元了，但是我又无法确定其成本价的具体金额，是否需要找相关机构出具价值评估呢？国内的评估机构不知加拿大税局是否承认其资质。
谢谢！

 

[juanzhulian2014]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

1. 这属于第5类，加拿大以外的房地产。需要反映的成本额可以简单地理解为购买价格加交易费用。

2. 如果购买该房产的资金是夫妻各出一半，则即使注册在先生一人名下，纳税义务也是夫妻各一半。

不客气！

谢谢Jason, 还是有点疑问：2013年购置的商铺在该年低尚未办理贷款，而且也只缴了一部分首付，严格意义上将还不算我们拥有的地产，归到第5类合适吗？

 

[juanzhulian2014]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

引用:
作者: juanzhulian2014
唐人你好。可否看看我家的情况： 我们移民很多年了，2013年我先生将在加拿大积累的一部分资金转到国内，付了30多万加币首付给开发商买了处商铺，商铺的总价在50万加币。与开发商的正式合同是在2014年初才签的，并在此时又增加了首付，到银行贷了款。我的问题是：
（1） 在T1135表中，2013年这种状况的资产应属于哪一类？该填第几项？数额是首付额还是购买额？
（2） 合同虽然是我先生一人的署名（为购买操作方便），但资产是我们共同的（因为转移的资金是共同的所有的），这种情况下，我和我先生都要填T1135表吗？填的数额是每人一半吗？
谢谢唐人。
1. 这属于第5类，加拿大以外的房地产。需要反映的成本额可以简单地理解为购买价格加交易费用。

2. 如果购买该房产的资金是夫妻各出一半，则即使注册在先生一人名下，纳税义务也是夫妻各一半。

不客气！

谢谢Jason, 还是有点疑问：2013年购置的商铺在该年底尚未办理贷款，而且也只缴了一部分首付，正式合同也是2014年才签，严格意义上讲，2013年的时候，此处房产还不算我们拥有的地产，归到第5类合适吗？