报税季节快到了，教你如何处理加拿大的税收zt

[zhouying]

回答楼上的问题

加拿大税法规定：对纳税公民的全部收入课税，不分收入来源地区，即Global Income。所以国内

或美国等的收入属于应纳税收入，需要在税表中填上。鉴于这些收入可能已交过税，加国允许间接

抵减一部分税款。至于资产，只要所有资产的总值超过10万加币必须申报。例如：在加拿大境外有

房产5万、证券3万、存款3万，合计11万，应填T1135(E)。

 

[zhouying]

如果是第一年报税，别忘了填RC51呀，就是那个给没住满一年的人申报自己不在加拿大时的海外收入的，否则GST CREDIT要被延迟的。

 

[zhouying]

RC151

更正

 

[zhouying]

ＴＯ－－－－ＡＩＭ

银行利息只有几块报不报？

** 报。银行一般是年利息$50以下就不给税单了，自己手写一个

 

[zhouying]

填表注意点
T1 General :

entry day : 登陆时间, 不要填 departure day

GST/HST 勾上,不要白不要.

(有银行利息的填Line 121)

最后一页 P4, Provincial Credits 根据 ON479表计算得到. 就是你能拿到的钱.

Direct Deposit: 如果你申请了去年的GST/HST (新移民登陆时给的RC151表格),填过银行帐

号, 这里就不用填了.

 

[zhouying]

是否需要向银行要去年的利息清单用于报税？
RRSP帐户的利息要算吗？
美元帐户的利息要折合成加元吧？

答：
You should get T5 from ＢＡＮＫ (if your interest is over certain amount, such as $50). If not by the end of this month, ask them.

For 美元帐户的利息, 要折合成加元, you can look up bank of canada's website (ccra web site has a link to it) for annual exhange rate.

 

[zhouying]

报税表

　　第一年报税的人士，可往税务局或邮局索取“联邦及省税务指南和表格”，填妥后交回。下一年度，税务局就会把表格寄给你。

　　所有从雇主、银行、政府或其他机构收到的报税单及收据，都应附在报税表上，一同呈交。

　　报税一般用表格“TIGENERAL”，表格上面有几个大项目要分别填报。

　　第一项：个人资料填报姓名、地址、工卡号码、抵加日期、配偶资料等。

　　第二项：申请退还货品及服务税申请退还货品及服务税的资格，是根据家庭收入及子女数目而定。你可以查一查税务指引上列的入息限额，以决定你是否够资格申请。

　　第三项：总收入的计算总收入包括薪金、佣金、养老金、退休金、失业保险金、股息、利息、各类投资所得、租金收入、资产增值、自雇收入及其他收入。如果你有股息、利息、投资所得及资产增值，你要另外填报细目表提供详细资料，连同报税一同呈交。将上述各项收入加起来，就是你的总收入。

　　第四项：应课税收入的计算有一些项目，主要是一些支出及费用，是可以从总收入内扣除，暂缓或不用课税的。例如：注册退休储蓄计划的供款、工会或专业团体年费、托儿费用、资产损失、资产增值扣除等。

　　从第三项的总收入中，减去上述的支出及费用，就是你的应课税收入。

　　第五项：不能退还的免税额的计算这些项目包括个人免税额、老年免税额、配偶免税额、要供养的子女免税额、加拿大退休计划的供款、失业保险供款、学费、医药费、慈善捐款等。1995年度的个人免税额是6456元，老年免税额（适用于65岁或以上的人士）是3482元，配偶免税额视乎配偶的收入而定，最高为5380元，要供养子女免税额也要视乎子女数目、子女收入、年岁、是否伤残或弱智而定、如果你及家人的医疗费超过1614元或你净收入的3%，你才可以申报免税。学费方面，只有支付与大专院校或就业及移民部认可的机构的学费，而同一院校每年超过100元，才可申报免税。上述各项目总数的17%就是不能退还的免税额。

　　第六项：应付税款的计算应付的税额包括联邦税、联邦附加税及省税。联邦税是以第四项的应课税收入来计算。1996年的税率是：

　　应课税收入税款$29590或以下17% $29590至59180 $5030+超过$29590余额的26% $59180以上$12724+超过$59180余额的29% 将联邦入息税减去第五项不能退款的免税额，那差额就是你应该缴纳的联邦税。

　　联邦附加税是联邦税的3%。如果你要缴付的联邦税超过$12500，超过$12500的税款药付5%的联邦附加税。

　　BC省税是你要缴付的联邦税的52.5%。省税超过$5300的，那超出的税款要交30%的附加税，超过$9000的省税款额则要再多交20%的附加税。在某些状况下，这些附加税是可以减少的。

　　将联邦税、联邦附加税及省税加起来，就是你该年度应付的税款。如果你已经交了部分税款，例如在薪金中已扣除了税，或者是多付了加拿大退休计划供款，或失业保险费等，你可以从应付的税款中减去已交付了的款项，缴纳余额。如果你已缴付了的款项，比你应该要付的税款多，税务局会退还多缴的款项给你，另加利息。

　　填妥的表格，连同应付的税款（支票），可放进附在“联邦及省税务指南”内的信封，寄往税务局

 

[zhouying]

自己填报税表的六个关键步

1.填报工卡号码和GST；2.退税表；3.计算收入总额(UP TO LINE 150)；4.计算纯收入总额(UP TO LINE 236；5.计算应纳税的收入额(includes line 236 Net Income, finishes at line 260)6.计算退税额(up to Line 350)7.退税或交税的数目(line 484 or 485)

 

[hedoudou]

zhouying答的很详细啊，谢谢zhouying。

 

[hedoudou]

帮我问问：短登开户（现在人在国内）银行利息怎样报税？在海外可以用邮寄的吧。

好，记下了。你的开户是只开了银行户吗？其他的有申请吗？例如工卡？

 

[hedoudou]

如果需要LZ帮忙,怎样联系你啊?发悄悄话可以吗?

可以啊。

 

[东方蚊子西方血]

请问楼上zhouying，如果我在短登期间已经申请了sin卡，那我准备在07年长登，到时3月报税会有什么不良影响？谢谢！

 

[zhouying]

RE:

你申请了SIN卡,受到后就成为报税人,报税是自觉的.然后你准备07年3月长登,那不会有影响,不过你再报税前把收入(GORBAL INCOME)报上就行了,把你国内的收入折合,平时要养成把家庭上的收入支出的单据整理好,以后税局万一查询到你的报税情况也有理倨了.

然后按照HEDOUDOU所说的,银行有利息就有T4,雇佣的用T5,根据表格要求的填妥寄回去就可以了.

 

[东方蚊子西方血]

谢谢zhouying，我有收集收据发票的习惯，这个发票收据是无论国内还是加拿大的，是吧？谢谢了！

 

[hedoudou]

主要是保留你的收入的相关证明，支出主要是学费（加拿大的）和医药费（包括但不限于加拿大）的收据。当然还有政治和慈善的捐款收据啦，政治和慈善的捐款是直接抵应交税额的，所以抵的作用较大。

其实能退的税项并不多，大多数都是unrefundable的，只能抵税而不能退税。对于低收入的家庭，一般能退的就是已经替你代扣的收入税即第437项和GST(最高75元/人）

 

[bird]

真是实用的好贴子，谢谢！

 

[hedoudou]

帮我问问：短登开户（现在人在国内）银行利息怎样报税？在海外可以用邮寄的吧。

海外利息收入填在schedule 4的ii下面的INCOME FROM FOREIGN SOURCE上，然后把数字加到121上，再把该数填到T1 GENERAL的121栏。

 

[游客]

非常感谢何豆豆和Zhouying的专业介绍，俺05年登陆，现正在研究那一堆表格和Guide，打算自己报税不求人！

几个问题：
1、330 Medical expense 包不包括药费？比如看完病医生要求买的处方药？如果药费算的话，非处方药费算不算？

2、我的收入比配偶高，是否我可以申报303 Spouse or common-law partner amount 抵税？而我的配偶就不能申报？

3、我的理解，305 Amount for an eligible dependent（小孩） 是与 303 Spouse or common-law partner amount 是不兼容的，只能选其一，是吗？能否夫妻中低收入一方选 305，高收入一方选 303？

4、326 Amounts transferred from your spouse or common-law partner 能不能申报？看了Guide 的解释，好象只有65岁以上配偶老年额度、养老金、残疾额度、教育额度才可以转过来？这样我是用不上了。但是我听我的亲戚说，这个额度我可以用，这是配偶的所有抵税额用不完，剩下的可以转给我。究竟亲戚说得对不对呢？

问题比较多（以后可能还有），希望两位专家指点迷津，谢谢！

 

[yutong]

去年夏天短等后回国到现在, 申请了工卡,银行帐号和GST退税,在加只有一点银行利息,是不是只填T1 GENERAL 2005就可以了? 除了银行利息,其他的地方都填0?

网上下载的T1 GENERAL 2005表格是否可以用?

 

[zhouying]

先回答第一问:
1.允许的医疗费用
a.付给医生,牙医,护士等的医疗费
b.公共健康保健计划的额外费用(雇主)--稍后给网站查询
c.省或区地方的处方药provincial prescription drug计划的额外费用允许(例如QUEBEC处方药保险计划)自己可上网查询哪些属于计划的处方药.但是,省或地方政府的医疗或住院治疗计划是不允许的.
d,装义肢等(和你无关)

注意:医疗费：非处方药（如保健品）不能算作医疗费。OTC