国内退休金在加拿大是否属于tax exempt的foreign income

[小雷音]

这个也不懂，那里写着少要补啊？

这个还真难倒我了，哪里写着少要补。

 

[哈法]

Line 115 - Pensions from a foreign country

Line 11500 – Other pensions and superannuation: Pensions from a foreign country - Canada.ca

This page explains how to report pensions you may have received in the year from a country other than Canada or the United States. Note: Line 11500 was line 115 before tax year 2019.

www.canada.ca

 

[CCOYYOTEE]

Line 115 - Pensions from a foreign country

Line 11500 – Other pensions and superannuation: Pensions from a foreign country - Canada.ca

This page explains how to report pensions you may have received in the year from a country other than Canada or the United States. Note: Line 11500 was line 115 before tax year 2019.

www.canada.ca

人家 comeback 早就申报过的。

 

[Tin Tin]

我用的是turbotax

非常感谢喵喵和其他热心网友。我家也用turbotax网上报掉了。不过有点蹊跷。有一个选项问你是不是第一次报税，cra有没有你的生日记录。如果选第一次，没有记录（貌似以前报过税才有记录），系统会提示需要纸质报税。既然大家都online filing了，我们也把第二个回答改成了yes, 就可以报了……

 

[babypigww]

前面有人又把“申报”和“填写在哪一栏”搞混淆了。。。只要你是加拿大税务居民就一定要申报！如果不想申报的就去研究一下税务条款中关于税务或非税务居民的判定。

我们这个帖子探讨的是，申报国内退休金时是归类tax exempt due to tax treaty的海外收入，还是不属于。因为有差别。我认为属于，理论依据已经在之前写出来了。加中税务协定的6-20条。

 

[babypigww]

人家 comeback 早就申报过的。

这个页面上的陈述是和我的理解一致的。。属于tax exempt所以可以填写line 256.

 

[babypigww]

搜索了很久，这个协议没有其他版本或更新。根据加中两国税务协议，pension应该在发生国课税。无意中看了一下加拿大印度的协议，明文确定pension是在发生国课税。

看了这个协议，我觉得没有pension的大多数华人应该更关注关于资产收益的问题。协议规定资产收益在发生国课税，也就是说你在中国的房子卖了赚的钱在中国课税而不用在加拿大课税。

哈哈很巧，我也去看了一下和其他国家的税务协议是怎么写的。。退休金这么一个常见的收入类别为什么没有在协议中明确提及，这不是给我们布置功课吗？谢谢你费心费时的去研究。。

 

[babypigww]

非常感谢喵喵和其他热心网友。我家也用turbotax网上报掉了。不过有点蹊跷。有一个选项问你是不是第一次报税，cra有没有你的生日记录。如果选第一次，没有记录（貌似以前报过税才有记录），系统会提示需要纸质报税。既然大家都online filing了，我们也把第二个回答改成了yes, 就可以报了……

如果无法递交，turbotax不是会有反馈告诉你reject了吗？他们应该可以确认你的报税单已被税局收到了。

 

[laox888]

哈哈很巧，我也去看了一下和其他国家的税务协议是怎么写的。。退休金这么一个常见的收入类别为什么没有在协议中明确提及，这不是给我们布置功课吗？谢谢你费心费时的去研究。。

这个协议是1986年签署的，那个时候中国改革开放还没多久，没有多少移民，退休移民就更少了。看到有新的协议谈判进行中但还没有结果。

 

[Tin Tin]

如果无法递交，turbotax不是会有反馈告诉你reject了吗？他们应该可以确认你的报税单已被税局收到了。

是，系统说已经递交，cra已收。
之前无法申报是回答在cra是否有生日记录这档选了no, 因为老人信息在cra系统里其实并没有登记过。虽然已经上报，但这一点没有弄明白。查了一点网站，信息很模糊。

 

[babypigww]

这个协议是1986年签署的，那个时候中国改革开放还没多久，没有多少移民，退休移民就更少了。看到有新的协议谈判进行中但还没有结果。

非常同意。确实应该有些补充说明了。

 

[小雷音]

楼上，有这个东西，但你的理解全是错的，具体需要你自己研究。

 

[juanajuana]

我恰巧今天刚报完税。我是2016年开始领国内退休金的大学教师。问了会计师，肯定要报税。去年交税交了不到1千加元，今天算下来要交2千了。

 

[小雷音]

https://www.fin.gc.ca/treaties-conventions/china_-eng.asp

有兴趣的自己去看吧

 

[HUnter]

没错。协议里列出了很多收入的种类并对这些收入的课税做出了清楚的指示，退休金不在这些名单上。所以协议第20条other income里就说了，凡是之前6-19条里没有包括的收入，均只在缔约国一方课税。所以中国的退休金不应该在加拿大（缔约国另一方）课税咯。我的理解是这样。

这里面的缔约国，应该是指加拿大吧。

 

[laox888]

睡觉时又想了想，特地爬起来发这个贴。

1 加中双边协议只是解决了退休金在哪里课税这个问题但并没有说是exempt
2. 变成加拿大税务居民后中国退休金和其他海外收入还是要在加拿大申报的
3. 退休金和其他海外收入如果在中国颗税比在加拿大应该颗的多，那你有credit，在中国颗税比加拿大应该颗的税少，那你要补交差额。

 

[realguy]

睡觉时又想了想，特地爬起来发这个贴。

1 加中双边协议只是解决了退休金在哪里课税这个问题但并没有说是exempt
2. 变成加拿大税务居民后中国退休金和其他海外收入还是要在加拿大申报的
3. 退休金和其他海外收入如果在中国颗税比在加拿大应该颗的多，那你有credit，在中国颗税比加拿大应该颗的税少，那你要补交差额。

中国个人所得税法规定退休金是免征个人所得税的，所以无法提供扣税额进行抵扣（扣税额是0），这样在加拿大报税就很容易比在国内拿工资的人更多的被征税，即中国工薪 收入在国内是征收个人所得税的，可提供这个扣税证明给加拿大抵扣，而退休金提供不了这个扣税证明，因此可能被全额征税？这是需要专家回答的问题。举例说，同样中国年收入15万人民币，一个是工薪收入，一个是退休金，在国内，退休金是免个税的，而工薪年收入15万要按20%个人所得税税率扣除免除额后征税，所征数额是有凭证的，可在加拿大报税时低扣减除，结果可能不需要在加拿大再缴税，但是同数额退休金无法提供扣税凭证，在加拿大报税就要被征税，数额比工薪无疑还要大，这是困惑的地方。

 

[maviemonreve]

Line 25600 – Additional deductions: Exempt foreign income - Canada.ca

This page provides information about deductions of exempt foreign income. Note: Line 25600 was line 256 before tax year 2019.

www.canada.ca

Line 11500 – Other pensions and superannuation: Pensions from a foreign country - Canada.ca

This page explains how to report pensions you may have received in the year from a country other than Canada or the United States. Note: Line 11500 was line 115 before tax year 2019.

www.canada.ca

 

[babypigww]

中国个人所得税法规定退休金是免征个人所得税的，所以无法提供扣税额进行抵扣（扣税额是0），这样在加拿大报税就很容易比在国内拿工资的人更多的被征税，即中国工薪 收入在国内是征收个人所得税的，可提供这个扣税证明给加拿大抵扣，而退休金提供不了这个扣税证明，因此可能被全额征税？这是需要专家回答的问题。举例说，同样中国年收入15万人民币，一个是工薪收入，一个是退休金，在国内，退休金是免个税的，而工薪年收入15万要按20%个人所得税税率扣除免除额后征税，所征数额是有凭证的，可在加拿大报税时低扣减除，结果可能不需要在加拿大再缴税，但是同数额退休金无法提供扣税凭证，在加拿大报税就要被征税，数额比工薪无疑还要大，这是困惑的地方。

这正是我感到困惑的地方！握手。。

 

[babypigww]

楼上小雷音是税务专家吧。。。所以说专家金口难开。不会免费提供解答，只能说一句，错了，你自己再看吧。这个可以理解。税务协议我们都读过了，中英文版前楼都贴出链接了。所以大家就在探讨吗。