国内退休金在加拿大是否属于tax exempt的foreign income

[babypigww]

睡觉时又想了想，特地爬起来发这个贴。

1 加中双边协议只是解决了退休金在哪里课税这个问题但并没有说是exempt
2. 变成加拿大税务居民后中国退休金和其他海外收入还是要在加拿大申报的
3. 退休金和其他海外收入如果在中国颗税比在加拿大应该颗的多，那你有credit，在中国颗税比加拿大应该颗的税少，那你要补交差额。

在一方纳税，那么在另一方就是豁免税额。。不是这样理解吗？

 

[soleil_lee－太阳李]

在一方纳税，那么在另一方就是豁免税额。。不是这样理解吗？

在中国没纳过税，因为中国退休金免税，哪里来的256行credit？

 

[soleil_lee－太阳李]

中国个人所得税法规定退休金是免征个人所得税的，所以无法提供扣税额进行抵扣（扣税额是0），这样在加拿大报税就很容易比在国内拿工资的人更多的被征税，即中国工薪 收入在国内是征收个人所得税的，可提供这个扣税证明给加拿大抵扣，而退休金提供不了这个扣税证明，因此可能被全额征税？这是需要专家回答的问题。举例说，同样中国年收入15万人民币，一个是工薪收入，一个是退休金，在国内，退休金是免个税的，而工薪年收入15万要按20%个人所得税税率扣除免除额后征税，所征数额是有凭证的，可在加拿大报税时低扣减除，结果可能不需要在加拿大再缴税，但是同数额退休金无法提供扣税凭证，在加拿大报税就要被征税，数额比工薪无疑还要大，这是困惑的地方。

没问题，treaty只是避免双重扣税。退休金在中国没扣税，那就在加拿大扣税，如果超过免税额以后。
工资收入已经在中国扣过税了，加拿大少扣或者不扣。
你的困惑在于先入为主认定退休金免税，但作为加拿大税务居民并不享有这条。

 

[babypigww]

Article 17
Pensions and Annuities
1. Pensions arising in a Contracting State and paid to a resident of the other Contracting State who is the beneficial owner thereof shall be taxable only in that other State.

这是加英税务协议，这里写的很清楚，英国的退休金在加拿大缴税。。但加中协议就没有单独关于退休金的条例。

 

[阿里麻麻]

每个国家的taxtreaty都不一样，pension是taxable income, 德国的pension也得报，大家都很专业，到底什么结果?
中国的退休金不用在中国纳税，不等于不需要在加拿大报收入，我听说作为加拿大税务居民应该报全球收入，所以理解为中国的退休金应该也报吧?没有exemption.

 

[阿里麻麻]

这个协议是1986年签署的，那个时候中国改革开放还没多久，没有多少移民，退休移民就更少了。看到有新的协议谈判进行中但还没有结果。

有道理，啥时候有结果?

 

[阿里麻麻]

睡觉时又想了想，特地爬起来发这个贴。

1 加中双边协议只是解决了退休金在哪里课税这个问题但并没有说是exempt
2. 变成加拿大税务居民后中国退休金和其他海外收入还是要在加拿大申报的
3. 退休金和其他海外收入如果在中国颗税比在加拿大应该颗的多，那你有credit，在中国颗税比加拿大应该颗的税少，那你要补交差额。

我也这么认为

 

[babypigww]

几位新加入的园友我解释一下，全球收入都要申报，但如果是tax exempt的要报line 256.在TurboTax里面你有两个选择，foreign pension,还是pension tax exempt due to tax treaty.TurboTax会根据你填写的收入自动把line 256填上。

 

[babypigww]

没问题，treaty只是避免双重扣税。退休金在中国没扣税，那就在加拿大扣税，如果超过免税额以后。
工资收入已经在中国扣过税了，加拿大少扣或者不扣。
你的困惑在于先入为主认定退休金免税，但作为加拿大税务居民并不享有这条。

这个说的有道理。那我们可不可以拿着退休金去要求中国政府扣税？中国会怎么说？

 

[babypigww]

80年代那会，如果移民国外是不是国内的退休金都停发了？所以没把这项写清？

 

[babypigww]

我恰巧今天刚报完税。我是2016年开始领国内退休金的大学教师。问了会计师，肯定要报税。去年交税交了不到1千加元，今天算下来要交2千了。

谢谢您的回复。。您是收费客户，会计师肯定会解答您的问题。如果您不介意，有空时去问问应该如何根据加中税务协议理解退休金呢？

 

[阳光沙滩]

中国个人所得税法规定退休金是免征个人所得税的，所以无法提供扣税额进行抵扣（扣税额是0），这样在加拿大报税就很容易比在国内拿工资的人更多的被征税，即中国工薪 收入在国内是征收个人所得税的，可提供这个扣税证明给加拿大抵扣，而退休金提供不了这个扣税证明，因此可能被全额征税？这是需要专家回答的问题。举例说，同样中国年收入15万人民币，一个是工薪收入，一个是退休金，在国内，退休金是免个税的，而工薪年收入15万要按20%个人所得税税率扣除免除额后征税，所征数额是有凭证的，可在加拿大报税时低扣减除，结果可能不需要在加拿大再缴税，但是同数额退休金无法提供扣税凭证，在加拿大报税就要被征税，数额比工薪无疑还要大，这是困惑的地方。

在中国免征个人所得税的还有银行存款利息收入，如果申报海外资产了这个利息收入在这里也是要全额申报缴税。

另就你举的例子，如果中国境内的工薪收入也在这里申报缴税的话，如果你在这里的适用税率低于你说的20%那么在这里不用补税，同理退休金收入假如也是15万那适用税率也一定低于20%，怎么会出现被征收的税额比工薪还大的情况呢？只不过是你交的工薪收入的税20%是交在中国。

 

[babypigww]

我粗浅的认为，退休金和雇佣所得应该是不同的收入种类。国内为什么对退休金的税率为零？是否因为国内对退休金零税率，我们就一定要在加拿大为它缴税？不管退休金的金额高低，这项收入就该只在一方缴税，不管缴税的金额是多少，就应只在一方缴而这一方就是中国。目前的税务协议对我的这个理解没有相异的条款。如果我的解读不对，欢迎分享你的看法。

 

[阳光沙滩]

我粗浅的认为，退休金和雇佣所得应该是不同的收入种类。国内为什么对退休金的税率为零？是否因为国内对退休金零税率，我们就一定要在加拿大为它缴税？不管退休金的金额高低，这项收入就该只在一方缴税，不管缴税的金额是多少，就应只在一方缴而这一方就是中国。目前的税务协议对我的这个理解没有相异的条款。如果我的解读不对，欢迎分享你的看法。

跟退休金一样在国内免税的还有银行存款利息，哈哈我也总是觉得不合理。
不知道这样的问题咨询CRA是否能有确切说法。

 

[小雷音]

楼主不是不懂，是见了黄河也心不死啊

 

[babypigww]

楼主不是不懂，是见了黄河也心不死啊

您只给了结论，却不给解释。。既然是辩论，我当然是站定我的立场，并且给出了支持的论据。。

 

[soleil_lee－太阳李]

没搞懂你的目的。中国退休金免税，246行的credit为0。
作为加拿大税务居民，中国退休金作为foreign pension需要抱在第115行。
就这么简单。
如果那一天中国说，OK， 现在开始中国退休金不享受免税了，交10%税，那你246行的Credit就可以报正数了，如果你在加拿大需要缴税的话，就少缴那么多。

这个说的有道理。那我们可不可以拿着退休金去要求中国政府扣税？中国会怎么说？

 

[小雷音]

您只给了结论，却不给解释。。既然是辩论，我当然是站定我的立场，并且给出了支持的论据。。

law就是law，你又不是立法的，辩论个啥啊

 

[小雷音]

去年有不认识的老太太打电话来，说我中国的收入在中国交了税，跟加拿大没关系，为什么要在加拿大报税，这个不合理，你能给我解释个道理出来吗，如果有道理我就报中国收入。我说你问税局吧，我只是做生意的。

 

[babypigww]

law就是law，你又不是立法的，辩论个啥啊

好呀！那您能给个链接给我看看税法哪里规定China Pension是taxable income吗？如果有明文规定我无话可说。。加中税务协议里没有对中国退休金有明确说明，而Canada.ca的网站上写着，如果两国有tax treaty,那么这个pension就claim line 256.原文如下。

If there is a tax treaty with the country your pension is from, you can claim a deduction on line 256for the part of your foreign pension income that is tax-free in Canada.

下面这段适用于没有和加拿大有协议的国家来的移民

If you paid foreign taxes on your pension, you may be able to claim a foreign tax credit when you calculate your federal and provincial or territorial taxes (see line 405). Do not subtract the taxes from your income when you report it.