夫妻之间的CAPITAL GAIN分配，是不是用SPOUSAL LOAN来调节会100%方便和安全？

[byronxing]

common law，加不加都一样，政府都默认是二人共同持有。同理，股票投资账号也一样。

非也！去年如科长所述操作过一次，CRA来信补交税+利息。

 

[byronxing]

这事儿我信科长

加拿大的报税是以个人为单位，而不是以家庭为单位。简单来说，如果在配偶之间，低边际税率的一方，无法帮高边际税率的另一方平衡边际税率。尽管有些省份的配偶间的 balance 可以 transfer，联邦报税甚至不允许配偶间的 balance 的 transfer。比如，如果你可以得到1000加元联邦退税，你的配偶需要交纳200加元的联邦税，并不意味着联邦会退你800加元，而你的配偶不需要交税。

加拿大的福利是以家庭为单位，而不是以个人为单位的。比如，如果夫妻两人中的一人有高收入，而另一人无收入，无收入的一方无法领取社会福利。

不合理吗？是有一些不合理。这就是为什么几年前联邦保守党执政时，引入了夫妻平摊报税的概念。

至于你的情况，如果资产或账户上没有配偶的名字，配偶没有资格承担由此而产生的税务，或者说，配偶没有资格帮你分担本应由你缴纳的税务，因为加拿大实行的是个人报税制而不是家庭报税制。这也就是为什么楼上很多人提到联名账户的情况。

注意一点，即使配偶没有登记在你的资产上，当离婚时，配偶并非没有资格分你名下的资产。

 

[wodelaoba]

从2007年开始，科长和科长周围的人这么报税已经10多年了。

 

[reed]

从2007年开始，科长和科长周围的人这么报税已经10多年了。

有没有人碰到如21楼所说的情况，CRA来信要补交税？

 

[枫叶国的流民]

加拿大的报税是以个人为单位，而不是以家庭为单位。简单来说，如果在配偶之间，低边际税率的一方，无法帮高边际税率的另一方平衡边际税率。尽管有些省份的配偶间的 balance 可以 transfer，联邦报税甚至不允许配偶间的 balance 的 transfer。比如，如果你可以得到1000加元联邦退税，你的配偶需要交纳200加元的联邦税，并不意味着联邦会退你800加元，而你的配偶不需要交税。

加拿大的福利是以家庭为单位，而不是以个人为单位的。比如，如果夫妻两人中的一人有高收入，而另一人无收入，无收入的一方无法领取社会福利。

不合理吗？是有一些不合理。这就是为什么几年前联邦保守党执政时，引入了夫妻平摊报税的概念。

至于你的情况，如果资产或账户上没有配偶的名字，配偶没有资格承担由此而产生的税务，或者说，配偶没有资格帮你分担本应由你缴纳的税务，因为加拿大实行的是个人报税制而不是家庭报税制。这也就是为什么楼上很多人提到联名账户的情况。

注意一点，即使配偶没有登记在你的资产上，当离婚时，配偶并非没有资格分你名下的资产。

对的。加拿大的税务法庭有判例，报税是以个人为单位的。最最典型的是，中国移民家庭，只有太太和孩子在加拿大，老公在中国捞钱，太太是不用为中国捞钱的丈夫报任何税的，包含股票投资。

 

[byronxing]

从2007年开始，科长和科长周围的人这么报税已经10多年了。

恭喜科长，税务局一直没有查你。

估计可能：1、金额不高，税务局懒得查；2、科长有过人之处，掩盖得很好。

 

[wodelaoba]

恭喜科长，税务局一直没有查你。

估计可能：1、金额不高，税务局懒得查；2、科长有过人之处，掩盖得很好。

你就别在这胡说八道了，懒得理你了。

1、保守党的分摊报税提案指的是个人工资收入。
2、家庭投资收入（出租屋、股票）都是夫妻5050平摊后报税，如果100%算在一个人头上，反而容易被查。比如，我工资收入20万，我妻子没有收入，我们一年出租屋收益2万，如果100%都算在我老婆头上，估计肯定会被查的，我报21万，老婆报1万，一直都是这么操作的。股票收益也一样，也是5050。
3、你知道我是干啥的吗？关公门前耍大刀吗？

 

[byronxing]

你就别在这胡说八道了，懒得理你了。

1、保守党的分摊报税提案指的是个人工资收入。
2、家庭投资收入（出租屋、股票）都是夫妻5050平摊后报税，如果100%算在一个人头上，反而容易被查。比如，我工资收入20万，我妻子没有收入，我们一年出租屋收益2万，如果100%都算在我老婆头上，估计肯定会被查的，我报21万，老婆报1万，一直都是这么操作的。股票收益也一样，也是5050。
3、你知道我是干啥的吗？关公门前耍大刀吗？

1、保守党的夫妻平摊报税政策并不仅仅指的是个人工资收入，投资收入也包括在内。确切的说，是夫妻两人的每个人的个人收入平摊，同时有5万和2千块的限制。其次，所谓的“提案”，实际上已经实施了。后来的自由党上台后，取消了这一已经实施了的政策。
2、关于夫妻投资收入报税的情况，CRA的报税说明中，通过举例明确说明了如何报。尽管有些人仍然采用5050的方法，税法中从来没有5050的说法。税法是根据夫妻投资的比例，计算收益额度。
3、谁不认识您啊，大名鼎鼎的科长么。现在又自称关公，至于说会不会耍大刀，就不知道了。呵呵 ......

 

[wodelaoba]

1、保守党的夫妻平摊报税政策并不仅仅指的是个人工资收入，投资收入也包括在内。确切的说，是夫妻两人的每个人的个人收入平摊，同时有5万和2千块的限制。其次，所谓的“提案”，实际上已经实施了。后来的自由党上台后，取消了这一已经实施了的政策。
2、关于夫妻投资收入报税的情况，CRA的报税说明中，通过举例明确说明了如何报。尽管有些人仍然采用5050的方法，税法中从来没有5050的说法。税法是根据夫妻投资的比例，计算收益额度。
3、谁不认识您啊，大名鼎鼎的科长么。现在又自称关公，至于说会不会耍大刀，就不知道了。呵呵 ......

默认就是5050，除非有特别的声明。

比如：

魁北克的路易在银行上班收入10万，妻子家庭主妇，路易用妻子的个人名字开户炒股，年获利4万，全部算在妻子头上，一个人报10万，另外一个人报4万，这样降低了税率，实际是逃税了。税务局有专门的案例，法院也有，税法上应该是，路易12万，妻子2万。

法院支持税务局的控诉，因为虽然是妻子的个人账户，但是显然妻子没有收入，投资的资金来源于路易，是典型的夫妻共同投资收益，必须均分，5050。

现在很多中国人也开始这么干了，和国内一样，用团聚父母的名字开户炒股，炒房，从而避税。

 

[wodelaoba]

所以后来通过这个判例解释，就可以很好解释了：

夫妻婚姻内，共同享有财产和债务，既然投资股票和房产的资金来自双方共同财产，所以收益或者损失也是共同分享或承担。

不要再纠结是谁的名字了，不重要，因为投资资金是共同所有的，所以后面的就不用聊了。

 

[reed]

默认就是5050，除非有特别的声明。

比如：

魁北克的路易在银行上班收入10万，妻子家庭主妇，路易用妻子的个人名字开户炒股，年获利4万，全部算在妻子头上，一个人报10万，另外一个人报4万，这样降低了税率，实际是逃税了。税务局有专门的案例，法院也有，税法上应该是，路易12万，妻子2万。

法院支持税务局的控诉，因为虽然是妻子的个人账户，但是显然妻子没有收入，投资的资金来源于路易，是典型的夫妻共同投资收益，必须均分，5050。

现在很多中国人也开始这么干了，和国内一样，用团聚父母的名字开户炒股，炒房，从而避税。

在路易这个例子中，如果炒股账户是用路易的名字开的，获利的4万还可以5050地报吗？
显然投资的资金来自路易一人，税局会不会说，投资的收益只能100%报在路易头上？如果5050报，税局是否要求路易提供证明，50%的投资资金是妻子挣的？这就是我和楼主面对的问题。

 

[wodelaoba]

在路易这个例子中，如果炒股账户是用路易的名字开的，获利的4万还可以5050地报吗？
显然投资的资金来自路易一人，税局会不会说，投资的收益只能100%报在路易头上？如果5050报，税局是否要求路易提供证明，50%的投资资金是妻子挣的？这就是我和楼主面对的问题。

炒股的初始投资，比如说20万，肯定是夫妻共同所有。所以用这20万炒股，或者炒房，不论用夫妻谁的名字开户，最后的收益都是5050分配，然后各自报税。

简单说，鸡是夫妻共同所有，所以鸡蛋均分，和谁去鸡窝掏蛋无关。这是加拿大高院法官说的。

 

[reed]

炒股的初始投资，比如说20万，肯定是夫妻共同所有。所以用这20万炒股，或者炒房，不论用夫妻谁的名字开户，最后的收益都是5050分配，然后各自报税。

简单说，鸡是夫妻共同所有，所以鸡蛋均分，和谁去鸡窝掏蛋无关。这是加拿大高院法官说的。

夫妻财产共同拥有，当然是共识，但具体到税法上，我担心税局说这初始投资的20万是丈夫挣的（妻子是家庭主妇），要他们举证，当时有10万是妻子的钱。

抱歉我不是抬杠，而是疑虑税局是否接受路易这个例子。但如果这是一个发生过的判例，那么像楼主和我这种情况应该是类似的，可以5050

 

[wodelaoba]

夫妻财产共同拥有，当然是共识，但具体到税法上，我担心税局说这初始投资的20万是丈夫挣的（妻子是家庭主妇），要他们举证，当时有10万是妻子的钱。

抱歉我不是抬杠，而是疑虑税局是否接受路易这个例子。但如果这是一个发生过的判例，那么像楼主和我这种情况应该是类似的，可以5050

加拿大不存在婚前财产的概念，不管是谁挣的，一结婚就都共产了。用共产的资金去投资，结果必然也是共产的。当然债务也一样，爆仓了一块还债，否则就提前赶快离婚。

 

[reed]

加拿大不存在婚前财产的概念，不管是谁挣的，一结婚就都共产了。用共产的资金去投资，结果必然也是共产的。当然债务也一样，爆仓了一块还债，否则就提前赶快离婚。

是的，夫妻一结婚就都共产了，夫妻共同财产的原则应该是对的，50/50的做法顺理成章。

但另一方面，使我困惑的是Attribution rules，它似乎与夫妻共同财产的原则相矛盾，Attribution rules 处处斤斤计较夫妻双方谁出的钱，说出钱的一方即使把资产转移到不出钱的另一方，资产收益依然归出钱的一方报税。例如下面说的：

The Tax Attribution Rules: A Response To Income Splitting—A Canadian Tax Lawyer's Guide - Capital Gains Tax - Canada

The Canadian system taxes individuals progressively. High-income earners are subject to a higher marginal tax rate; low-income earners incur a lower marginal tax rate.

www.mondaq.com

 

[reed]

加拿大的报税是以个人为单位，而不是以家庭为单位。简单来说，如果在配偶之间，低边际税率的一方，无法帮高边际税率的另一方平衡边际税率。尽管有些省份的配偶间的 balance 可以 transfer，联邦报税甚至不允许配偶间的 balance 的 transfer。比如，如果你可以得到1000加元联邦退税，你的配偶需要交纳200加元的联邦税，并不意味着联邦会退你800加元，而你的配偶不需要交税。

加拿大的福利是以家庭为单位，而不是以个人为单位的。比如，如果夫妻两人中的一人有高收入，而另一人无收入，无收入的一方无法领取社会福利。

不合理吗？是有一些不合理。这就是为什么几年前联邦保守党执政时，引入了夫妻平摊报税的概念。

至于你的情况，如果资产或账户上没有配偶的名字，配偶没有资格承担由此而产生的税务，或者说，配偶没有资格帮你分担本应由你缴纳的税务，因为加拿大实行的是个人报税制而不是家庭报税制。这也就是为什么楼上很多人提到联名账户的情况。

注意一点，即使配偶没有登记在你的资产上，当离婚时，配偶并非没有资格分你名下的资产。

“夫妻财产共同拥有” 与 "加拿大的报税是以个人为单位"，两者没有抵触，前者导致夫妻50/50分享收益或承担损失，后者规定各自报一半的收益或损失。这个理解可以自洽。

另外，你提到的 “即使配偶没有登记在你的资产上，当离婚时，配偶并非没有资格分你名下的资产”，恰好说明不在资产名下的一方也拥有一半的资产，这是该方有资格在离婚时分资产的法律依据。