避税策略讨论

[littlecat123]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

也来上课...

 

[今非昔比]

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好帖，顶一个！

 

[游客]

回复: 第二晚

[FONT=宋体]哈哈！蜜儿爸大哥也来捧场了。有什么与这个话题有关的经历或见闻，不管是愉快的还是不愉快的，讲给大家听听吧。[/FONT]​

[FONT=宋体]我先继续昨晚的发言。[/FONT]​

[FONT=宋体]为什么说避税既利国家又利个人，我会慢慢解释。现在先简单说一说避税的原理。[/FONT]​

[FONT=宋体]这要先从避税的目的说起。有朋友说话了：这还用讨论吗？避税的目的不就是少缴税嘛。我说：不对。少缴税并不是避税的目的，增加可支配收入才是避税的根本目的。[/FONT]​

[FONT=宋体]那么什么叫可支配收入呢？[/FONT]​

[FONT=宋体]所谓可支配收入，就是你的收入里可以装进兜里并且可以再拿出来花掉的那一部分。[/FONT]​

[FONT=宋体]这句话颠倒一下说：在你的收入里，其实只有一部分是可以装进你的兜里的，你兜里的钱如果拿出来，又只有一部分是可以让你花掉的。[/FONT]​

[FONT=宋体]举个例子，David去年收入50,000块，缴税7,000块（简化起见，这里省略CPP等其他收入扣减）以后，装进兜里43,000块，其中有5,000块放在注册帐户里，那么David的可支配收入是多少呢？首先他有38,000块可以随时拿出来花，而注册帐户里的5,000块呢，如果拿出来要再缴1,000块的税，剩下4,000可以花，结果是David去年共获得可支配收入42,000元。[/FONT]​

[FONT=宋体]上面只是个简化的例子。下面这组公式是用来计算可支配收入的：[/FONT]​

[FONT=宋体]可支配收入=收入-实缴税款-实付费用[/FONT]
[FONT=宋体]实缴税款=应缴税款-税款抵减额[/FONT]
[FONT=宋体]应缴税款=（应纳税收入-税前列支费用）*适用边际税率[/FONT]
[FONT=宋体]税前列支费用[/FONT]=[FONT=宋体]实付税前列支费用[/FONT]+[FONT=宋体]资产折旧费用[/FONT]
[FONT=宋体]实付费用=[/FONT][FONT=宋体]实付税前列支费用[/FONT]+[FONT=宋体]实付税后列支费用[/FONT]​

[FONT=宋体]怎么能增加可支配收入呢？学过三年级算术的朋友看着公式一就能回答：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]增加收入；[/FONT]
2. [FONT=宋体]减少实缴税款；[/FONT]
3. [FONT=宋体]减少实付费用。[/FONT]​

[FONT=宋体]这里我们只讨论避税，所以怎么增加收入和减少实付费用这里就暂不讨论了。现在假设收入和实付费用一定，那么增加可支配收入就只有减少实缴税款一条路了。[/FONT]​

[FONT=宋体]怎么减少实缴税款呢？我们看公式二就有答案了：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]减少应缴税款；[/FONT]
2. [FONT=宋体]增加税款抵减额。[/FONT]​

[FONT=宋体]怎么减少应缴税款呢？[/FONT][FONT=宋体]看公式三：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]减少[/FONT][FONT=宋体]应纳税收入；[/FONT]
2. [FONT=宋体]增加税前列支费用；[/FONT]
3. [FONT=宋体]降低适用边际税率。[/FONT]​

[FONT=宋体]怎么增加税前列支费用呢？[/FONT][FONT=宋体]看公式四：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]增加实付税前列支费用；[/FONT]
2. [FONT=宋体]增加资产折旧费用[/FONT]​

[FONT=宋体]现在归纳一下，减少实缴税款有这么[/FONT]5[FONT=宋体]条路可走：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]减少[/FONT][FONT=宋体]应纳税收入；[/FONT]
2. [FONT=宋体]增加实付税前列支费用；[/FONT]
3. [FONT=宋体]增加资产折旧费用；[/FONT]
4. [FONT=宋体]降低适用边际税率;[/FONT]
5. [FONT=宋体]增加税款抵减额。[/FONT]​

​

[FONT=宋体]现在有朋友说话了：后[/FONT]4[FONT=宋体]条路咱先不管，就说第[/FONT]1[FONT=宋体]条路吧，既然你假设收入是一定的，那么怎么可能使应纳税收入减少呢？难道说收入还不等于应纳税收入吗？[/FONT]

楼主应该当老师。

 

[美乐假期]

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[geenen]

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好贴，学习中。

 

[唐人Jason]

第三晚

[FONT=宋体]收入与应纳税收入，这两个概念相关，但不相等。[/FONT]

[FONT=宋体]有朋友问：是不是说收入不一定都是应纳税收入，或者说应纳税收入只是收入的一部分呢？[/FONT]

[FONT=宋体]也不是，因为收入与应纳税收入也不是包含于被包含的关系。[/FONT]

[FONT=宋体]为了弄清楚收入与应纳税收入的关系，我们把收入分成如下[/FONT]4[FONT=宋体]大类：[/FONT]

1. [FONT=宋体]工薪收入；[/FONT]
2. [FONT=宋体]利息收入；[/FONT]
3. [FONT=宋体]红利收入；[/FONT]
4. [FONT=宋体]资本增值；[/FONT]
5. [FONT=宋体]意外之财。[/FONT]

[FONT=宋体]咱先说说各类收入都包括什么：[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]类，工薪收入，大致包括：上班挣的工资、奖金，做服务挣的小费，做销售挣的佣金，出租房收的租金等。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]2[FONT=宋体]类，利息收入，是指所有债权投资所产生的利息。所谓债权投资，就是你为了赚利息而借给别人的钱，这包括：银行存款（这其际是你借给银行的钱），债券（包括政府债券和企业债券），私人借款等。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]3[FONT=宋体]类，红利收入，是指从股权投资所分得的红利。所谓股权投资，包括你持有的私人公司的股权，也包括你持有的上市公司股票。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]4[FONT=宋体]类，资本增值，是指卖出房地产、股票，还有私人公司股权或者生意等资本性财产所得到的高于买入或者建立成本的那部分差额。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]5 [FONT=宋体]类，意外之财，包括：遗产继承、赠与、保险赔付等。[/FONT]

[FONT=宋体]再说各类收入与应纳税收入的关系：[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]类和第[/FONT]2[FONT=宋体]类收入，要[/FONT]100%[FONT=宋体]计入应纳税收入，也就是说，对于这两类收入来说，收入就等于应纳税收入。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]3[FONT=宋体]类收入，如果是来自于加拿大公司，则[/FONT]145%[FONT=宋体]或125%计入应纳税收入（这就是为什么不能说收入包含应纳税收入），否则[/FONT]100%[FONT=宋体]计入。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]4[FONT=宋体]类收入，[/FONT]50%[FONT=宋体]计入应纳税收入。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]5[FONT=宋体]类收入，[/FONT]0%[FONT=宋体]计入应纳税收入。[/FONT]

[FONT=宋体]很明显，各类收入的税务待遇是不一样的，而且很不一样，甚至让人感觉不平衡：我拼死拼活用劳力挣来的钱要[/FONT]100%[FONT=宋体]纳税，而别人不用干活就赚来的钱只有一部分要缴税甚者不缴税。[/FONT]

[FONT=宋体]现在有[/FONT]2[FONT=宋体]个问题问大家：[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]个问题：为什么政府对不同类别收入的税务政策如此的不平等呢？[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]2[FONT=宋体]个问题：在我无法改变这种不平等的情况下，如果我把税务上对我不利的收入转换成税务上对我有利的收入，比如把[/FONT]1[FONT=宋体]万块钱的第[/FONT]1[FONT=宋体]类收入转换成第[/FONT]4[FONT=宋体]类收入，我的应纳税收入岂不就从[/FONT]1[FONT=宋体]万块减少到了[/FONT]5[FONT=宋体]千块，但是问题是，有合法的办法来实现这个转换吗？[/FONT]​

 

[班门斧]

回复: 第三晚

[FONT=宋体]收入与应纳税收入，这两个概念相关，但不相等。[/FONT]

[FONT=宋体]有朋友问：是不是说收入不一定都是应纳税收入，或者说应纳税收入只是收入的一部分呢？[/FONT]

[FONT=宋体]也不是，因为收入与应纳税收入也不是包含于被包含的关系。[/FONT]

[FONT=宋体]为了弄清楚收入与应纳税收入的关系，我们把收入分成如下[/FONT]4[FONT=宋体]大类：[/FONT]

1. [FONT=宋体]工薪收入；[/FONT]
2. [FONT=宋体]利息收入；[/FONT]
3. [FONT=宋体]红利收入；[/FONT]
4. [FONT=宋体]资本增值；[/FONT]
5. [FONT=宋体]意外之财。[/FONT]

[FONT=宋体]咱先说说各类收入都包括什么：[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]类，工薪收入，大致包括：上班挣的工资、奖金，做服务挣的小费，做销售挣的佣金，出租房收的租金等。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]2[FONT=宋体]类，利息收入，是指所有债权投资所产生的利息。所谓债权投资，就是你为了赚利息而借给别人的钱，这包括：银行存款（这其际是你借给银行的钱），债券（包括政府债券和企业债券），私人借款等。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]3[FONT=宋体]类，红利收入，是指从股权投资所分得的红利。所谓股权投资，包括你持有的私人公司的股权，也包括你持有的上市公司股票。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]4[FONT=宋体]类，资本增值，是指卖出房地产、股票，还有私人公司股权或者生意等资本性财产所得到的高于买入或者建立成本的那部分差额。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]5 [FONT=宋体]类，意外之财，包括：遗产继承、赠与、保险赔付等。[/FONT]

[FONT=宋体]再说各类收入与应纳税收入的关系：[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]类和第[/FONT]2[FONT=宋体]类收入，要[/FONT]100%[FONT=宋体]计入应纳税收入，也就是说，对于这两类收入来说，收入就等于应纳税收入。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]3[FONT=宋体]类收入，如果是来自于合资格加拿大公司，则[/FONT]145%[FONT=宋体]计入应纳税收入（这就是为什么不能说收入包含应纳税收入），否则[/FONT]100%[FONT=宋体]计入。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]4[FONT=宋体]类收入，[/FONT]50%[FONT=宋体]计入应纳税收入。[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]5[FONT=宋体]类收入，[/FONT]0%[FONT=宋体]计入应纳税收入。[/FONT]

[FONT=宋体]很明显，各类收入的税务待遇是不一样的，而且很不一样，甚至让人感觉不平衡：我拼死拼活用劳力挣来的钱要[/FONT]100%[FONT=宋体]纳税，而别人不用干活就赚来的钱只有一部分要缴税甚者不缴税。[/FONT]

[FONT=宋体]现在有[/FONT]2[FONT=宋体]个问题问大家：[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]个问题：为什么政府对不同类别收入的税务政策如此的不平等呢？[/FONT]

[FONT=宋体]第[/FONT]2[FONT=宋体]个问题：在我无法改变这种不平等的情况下，如果我把税务上对我不利的收入转换成税务上对我有利的收入，比如把[/FONT]1[FONT=宋体]万块钱的第[/FONT]1[FONT=宋体]类收入转换成第[/FONT]2[FONT=宋体]类收入，我的应纳税收入岂不就从[/FONT]1[FONT=宋体]万块减少到了[/FONT]5[FONT=宋体]千块，但是问题是，有合法的办法来实现这个转换吗？[/FONT]​

红色？？你说一二类同样啊。
蓝色？？145%？

 

[kore]

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请问你是个人为基础还是公司为基础？如果是个人本人还没有经验。如果是公司经验还是比较丰富的。

 

[dwarf cichild 1]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

呵呵呵

 

[游客]

回复: 第三晚

[FONT=宋体]收入与应纳税收入，这两个概念相关，但不相等。[/FONT]​

[FONT=宋体]有朋友问：是不是说收入不一定都是应纳税收入，或者说应纳税收入只是收入的一部分呢？[/FONT]​

[FONT=宋体]也不是，因为收入与应纳税收入也不是包含于被包含的关系。[/FONT]​

[FONT=宋体]为了弄清楚收入与应纳税收入的关系，我们把收入分成如下[/FONT]4[FONT=宋体]大类：[/FONT]​

1. [FONT=宋体]工薪收入；[/FONT]
2. [FONT=宋体]利息收入；[/FONT]
3. [FONT=宋体]红利收入；[/FONT]
4. [FONT=宋体]资本增值；[/FONT]
5. [FONT=宋体]意外之财。[/FONT]​

[FONT=宋体]咱先说说各类收入都包括什么：[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]类，工薪收入，大致包括：上班挣的工资、奖金，做服务挣的小费，做销售挣的佣金，出租房收的租金等。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]2[FONT=宋体]类，利息收入，是指所有债权投资所产生的利息。所谓债权投资，就是你为了赚利息而借给别人的钱，这包括：银行存款（这其际是你借给银行的钱），债券（包括政府债券和企业债券），私人借款等。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]3[FONT=宋体]类，红利收入，是指从股权投资所分得的红利。所谓股权投资，包括你持有的私人公司的股权，也包括你持有的上市公司股票。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]4[FONT=宋体]类，资本增值，是指卖出房地产、股票，还有私人公司股权或者生意等资本性财产所得到的高于买入或者建立成本的那部分差额。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]5 [FONT=宋体]类，意外之财，包括：遗产继承、赠与、保险赔付等。[/FONT]​

[FONT=宋体]再说各类收入与应纳税收入的关系：[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]类和第[/FONT]2[FONT=宋体]类收入，要[/FONT]100%[FONT=宋体]计入应纳税收入，也就是说，对于这两类收入来说，收入就等于应纳税收入。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]3[FONT=宋体]类收入，如果是来自于合资格加拿大公司，则[/FONT]145%[FONT=宋体]计入应纳税收入（这就是为什么不能说收入包含应纳税收入），否则[/FONT]100%[FONT=宋体]计入。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]4[FONT=宋体]类收入，[/FONT]50%[FONT=宋体]计入应纳税收入。[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]5[FONT=宋体]类收入，[/FONT]0%[FONT=宋体]计入应纳税收入。[/FONT]​

[FONT=宋体]很明显，各类收入的税务待遇是不一样的，而且很不一样，甚至让人感觉不平衡：我拼死拼活用劳力挣来的钱要[/FONT]100%[FONT=宋体]纳税，而别人不用干活就赚来的钱只有一部分要缴税甚者不缴税。[/FONT]​

[FONT=宋体]现在有[/FONT]2[FONT=宋体]个问题问大家：[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]1[FONT=宋体]个问题：为什么政府对不同类别收入的税务政策如此的不平等呢？[/FONT]​

[FONT=宋体]第[/FONT]2[FONT=宋体]个问题：在我无法改变这种不平等的情况下，如果我把税务上对我不利的收入转换成税务上对我有利的收入，比如把[/FONT]1[FONT=宋体]万块钱的第[/FONT]1[FONT=宋体]类收入转换成第[/FONT]2[FONT=宋体]类收入，我的应纳税收入岂不就从[/FONT]1[FONT=宋体]万块减少到了[/FONT]5[FONT=宋体]千块，但是问题是，有合法的办法来实现这个转换吗？[/FONT]​

听课。
第三类的145%不明白。如果投资加拿大的公司，分红5000刀，要按7250刀纳税？

 

[chenjg00马甲1]

回复: 第三晚

红色？？你说一二类同样啊。
蓝色？？145%？

这个蓝色部分以前jason的另一个帖子里说过，那个帖子可是吵声一片啊!

不管怎么说，看jason的帖子还是很长知识的

 

[唐人Jason]

回复: 第三晚

红色？？你说一二类同样啊。
蓝色？？145%？

对不起，昨晚太困了，打字把4给达成2了。

 

[肉食小绵羊]

回复: 第三晚

听课。
第三类的145%不明白。如果投资加拿大的公司，分红5000刀，要按7250刀纳税？

这个，也不全是１４５％
dividend收入分eligible和other than eligible，前者是１４５％，后者是１２５％。之所以这样做，是因为后面还可以claim那个dividend tax credit。

 

[oceansu]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

看来买了温西的楼后升值50%,七扣八扣后所剩无几,举例:100万升到150万,扣50%*50万=25万,再扣交易杂税等10%*150万=15万,实际到手少于10万,不知有否计错,若然无错,我正在考虑买楼的主调就将喜欢作首选不大考虑增值了,这跟国内大大的不同.

 

[肉食小绵羊]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

看来买了温西的楼后升值50%,七扣八扣后所剩无几,举例:100万升到150万,扣50%*50万=25万,再扣交易杂税等10%*150万=15万,实际到手少于10万,不知有否计错,若然无错,我正在考虑买楼的主调就将喜欢作首选不大考虑增值了,这跟国内大大的不同.

如果这是你的principle residence就不用打这个５０％的税

 

[jie_ming]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

学习

 

[唐人Jason]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

请问你是个人为基础还是公司为基础？如果是个人本人还没有经验。如果是公司经验还是比较丰富的。

终于来了一位专业人士。

我们这里讨论的是个人财务。但是公司是为个人利益而存在的，并且包括股份公司在内的实体组织策略正是避税策略的重要组成部分。所以还请kore不吝赐教。

 

[唐人Jason]

回复: 第三晚

这个，也不全是１４５％
dividend收入分eligible和other than eligible，前者是１４５％，后者是１２５％。之所以这样做，是因为后面还可以claim那个dividend tax credit。

谢谢肉食小绵羊补充。

其实红利收入的税务待遇首先按加拿大来源和非加拿大来源分，加拿大来源再分合资格和非合资格，也可以说是共有3种不同的待遇。

 

[lemon25]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

最近要开个人公司了，真关心此话题呢，谢谢楼主！

 

[游客]

回复: 避税，一种既有利于国家，又有利于个人的安排 ――诚邀专业人士讨论

终于来了一位专业人士。

我们这里讨论的是个人财务。但是公司是为个人利益而存在的，并且包括股份公司在内的实体组织策略正是避税策略的重要组成部分。所以还请kore不吝赐教。

洗耳恭听