关于“海外资产申报”,你真的弄明白了吗?

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那么加拿大的税务官怎么会知道你的钱是收入性的还是原来的资产呢?如果明明是收入性的,我说成是原来的资产,税务官从那找到证据呢?
终于有人说到点子上了。
事实是:加拿大的税务官不可能知道,也查不到。
所以,从来就没有谁因此被抓。讨论的这么热烈,大家却只不过是杞人忧天吧了。
 

唐人Jason

能把鸡蛋立起来
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那么加拿大的税务官怎么会知道你的钱是收入性的还是原来的资产呢?如果明明是收入性的,我说成是原来的资产,税务官从那找到证据呢?

如果我的钱明明是偷来的,我硬说成是我自己的,那么法官从哪找证据呢?

开个玩笑,不要介意,但两个问题道理是一样的,只要你知道怎样回答我的问题,你就知道怎样回答你自己的问题。
 
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如果我的钱明明是偷来的,我硬说成是我自己的,那么法官从哪找证据呢?

开个玩笑,不要介意,但两个问题道理是一样的,只要你知道怎样回答我的问题,你就知道怎样回答你自己的问题。
进一步理解,其实我在国内的资产根本不用办什么证明,因为需要税务管来证明我的钱来源于收入而非资产。是这样的吗?
 
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又是一个含糊概念:问题中的“申报”指的是申报收入税,还是指填报T1135表?

暂且当指的是申报收入税吧。如果问该不该申报收入税,答案其实很简单,只要你是税务意义上的加拿大居民,你在全球所取得的收入,无论金额大小,都要向加拿大税务局申报收入税。

1)对于加拿大税务局来说,这套房子的成本是你07年登陆加拿大那天的公平市场价值,售出后哪怕资本增值收入只有1块钱,也有5毛属于加拿大的应纳税收入,当然必须申报。

2)股票的帐面增值并不是你的应纳税收入,所以无需申报,但是,在此案例中,所谓12万的帐面增值里其实包含一部分由股票期权带来的收入,因为你行权,你以低于当时市价的价格购入的股票,行权价与市价之间的差价就是期权行权的应纳税收入,此收入不属于资本增值收入,故100%应作为应纳税收入在当年纳税,但是某些情况下,期权行权收入也可以延至股票售出那年再纳税。股票售出,又形成一个资本增值收入,由期权行权购入的股票的成本并不是购入价,而是购入价加期权行权收入。

3)如果是加拿大以外的非上市公司,那么其期权的行权收入只能在行权当年纳税而不可延至股票出售。如果此问题中的“价值”指的是非上市公司股票的市场价值的话,加拿大税务局要的是公平市场价值,至于怎么叫公平,只要不要让加拿大税务局证明你不公平就叫公平。

谢谢答复,
2)的解释中最后提到售出股票后计算成本是“购入价加期权行权收入”,不是很明白。

另外以上问题如果是指填T1135表,答案是怎样?

谢谢!
 
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请问JASON,不管国内国外,银行利息低于100加元是不是不用报税了。我今天问其中一家开户银行要T5表,她说利息低于100加元就没有T5表,所以我理解成就不用报税了。
 
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请教jason:今年我第一次报税,在加有利息收入,有海外收入,是不是要填二个表:1)在加的利息收入一个表;2)T1135表?
明年如果还是这样的收入组成,是不是还是这二个报税表?
但很多人说:明年要报海外资产,是不是明年除了上述的二个表,还要多添一个所谓的海外资产表?
 
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请教jason:今年我第一次报税,在加有利息收入,有海外收入,是不是要填二个表:1)在加的利息收入一个表;2)T1135表?
明年如果还是这样的收入组成,是不是还是这二个报税表?
但很多人说:明年要报海外资产,是不是明年除了上述的二个表,还要多添一个所谓的海外资产表?
第一次报税不必填税T1135表。
 

唐人Jason

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请问JASON,不管国内国外,银行利息低于100加元是不是不用报税了。我今天问其中一家开户银行要T5表,她说利息低于100加元就没有T5表,所以我理解成就不用报税了。

没有T5表不等于不用报税。一个账户上一年内的利息收入少于50或者100加元,银行可以不给你出T5表,但你仍然要为你的全部利息收入报收入税。这句话就写在很多家银行的网站上。
 

唐人Jason

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请教jason:今年我第一次报税,在加有利息收入,有海外收入,是不是要填二个表:1)在加的利息收入一个表;2)T1135表?
明年如果还是这样的收入组成,是不是还是这二个报税表?
但很多人说:明年要报海外资产,是不是明年除了上述的二个表,还要多添一个所谓的海外资产表?

T1135就是所谓的“海外资产申报表”,但是它反映的并非像讹传的那样是你在国外所拥有的财产明细或者总值,而是用于核对国外收入。

新移民定居加拿大的第一个税务年度不需要填报T1135。自第二个税务年度起,如果你的特定国外资产的成本总值在一个年度的任何一个时刻曾经超过10万加元,那么你就需要填报这个表。
 

唐人Jason

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谢谢答复,
2)的解释中最后提到售出股票后计算成本是“购入价加期权行权收入”,不是很明白。

另外以上问题如果是指填T1135表,答案是怎样?

谢谢!

计算股票资本损益时用的成本值是调整后成本(ACB),而不是股票的购入价,交易佣金等费用也都要计算在ACB内。因期权行权而购入的股票的ACB大约等于购入价加期权行权收入再加交易佣金。

如果“申报”指的是T1135表的话,答案其实很简单:

作为移民,自你定居加拿大的第二个税务年度起,如果你在一个税务年度内的任何一个时刻,你的特定国外资产的成本总值曾经超过10万加元的话,那么你就要填报T1135表。

股票属于第2类特定国外资产――外国公司股权。

期权属于第6类特定国外资产――其他国外资产。

满足填报T1135的条件的情况下,每类特定国外资产只要在这一个税务年度内的一段时间内曾经存在过(注意不是要的年底那一天的数),就要在相应的栏内勾出其成本值范围。就你的案例来说,虽然在一个税务年度内你的期权和股票并没有同时存在过,而是期权行权销账同时买入股票,但你仍然要分别在第2类资产栏和第6类资产栏体现这两类资产的成本价值范围。

说到这里,我知道其实很多朋友因为没有基本会计概念所以还是没有明白,T1135表上6类资产的价值相加的总值并不等于你在一个税务年度年底那一天的6类资产总值,其实这几行加起来没有任何意义。

这样比喻可能容易理解一些:

这就像:A大哥一生中曾经有过6个媳妇儿,并不等于A大哥现在拥有6个媳妇儿。
 
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请教唐人Jason一个问题:如果夫妻一方放弃枫叶卡并常年不在加居住,另一方和孩子在加居住
1、放弃的一方应该是非税务居民吗?如果以前是税务居民,何时&如何向税务局申请成为non-resident?
2、如果一方成为non-resident,对在加居住的一方有什么影响,比如,牛奶金、GST等?
3、除此之外,还会对其他方面有什么影响?
 
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请教唐人Jason一个问题:如果夫妻一方放弃枫叶卡并常年不在加居住,另一方和孩子在加居住
1、放弃的一方应该是非税务居民吗?如果以前是税务居民,何时&如何向税务局申请成为non-resident?
2、如果一方成为non-resident,对在加居住的一方有什么影响,比如,牛奶金、GST等?
3、除此之外,还会对其他方面有什么影响?

这种情况,我估计,按照CRA的标准,放弃一方是DEEMED RESIDENCY,因为有STRONG TIE WITH CANADA。所以,还是要报税。除非双方。。。
 
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T1135就是所谓的“海外资产申报表”,但是它反映的并非像讹传的那样是你在国外所拥有的财产明细或者总值,而是用于核对国外收入。

新移民定居加拿大的第一个税务年度不需要填报T1135。自第二个税务年度起,如果你的特定国外资产的成本总值在一个年度的任何一个时刻曾经超过10万加元,那么你就需要填报这个表。
是不是如果某项财产超过10万,但没产生任何利润就可以不报?
 

唐人Jason

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是不是如果某项财产超过10万,但没产生任何利润就可以不报?

新移民定居加拿大的第一个税务年度不需要填报T1135。自第二个税务年度起,如果你的特定国外资产的成本总值在一个年度的任何一个时刻曾经超过10万加元,那么你就需要填报这个表。

特定国外资产是按资产属性来归类的,与其产生收入多少甚至有无产生收入都无关。
 

唐人Jason

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请教唐人Jason一个问题:如果夫妻一方放弃枫叶卡并常年不在加居住,另一方和孩子在加居住
1、放弃的一方应该是非税务居民吗?如果以前是税务居民,何时&如何向税务局申请成为non-resident?
2、如果一方成为non-resident,对在加居住的一方有什么影响,比如,牛奶金、GST等?
3、除此之外,还会对其他方面有什么影响?

税务意义上的居民以及税务意义上的非居民,分别属于两种事实状态,是就是,不是就不是,并不需要由加拿大税务局“批准”。

但是,如果你自己对自己的居住状态判断不清楚,可以填写《居住状态判断表》寄给税务局请他们帮助你做个判断。

原来一家都定居加拿大,后来先生一个人离开加拿大回中国,太太和孩子继续在加拿大居住,这种情况下税务局通常会认为先生还是加拿大居民,因为家人还在这里就意味着家还在这里。

本地人很难理解为什么夫妻会分居两地。也许是因为这几年他们见的多了就不以为怪了,最近我的客户里已经有一例在这种情况下被税务局判断为非居民。

至于先生不再是居民以后对家庭原本所享受的福利的影响主要看家庭总收入是增加了还是减少了,他在中国挣的钱仍然是你们的家庭收入的一部分。
 

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