关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

唐人你好！咨询一个问题，我知道海外资产中，自用的珠宝，艺术品一类是无需申报的。但是若干年后，如果出售，税局如何界定其应纳税的增值价格呢？还是自用的艺术品出售无需纳税？
我的情况又有不同，因为是职业画家，除了收藏之外，还持有部分自己创作于成为加拿大居民之前的作品，是否需要申报呢？总价值肯定超过10万加元了，但是我又无法确定其成本价的具体金额，是否需要找相关机构出具价值评估呢？国内的评估机构不知加拿大税局是否承认其资质。
谢谢！

自用的珠宝、艺术品、收藏品等，出售后所获资本增值，在一定额度之下是免税的，超出免税额度的部分，将有50%计入应税收入。具体处理，比如计税成本即ACB的确定，建议咨询你的会计师。

如果绘画是你的职业的话，那么你自己的画作其实属于生意的库存，税务上恐怕要按生意对待，还是建议尽快去咨询专业会计师。

不客气。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

谢谢Jason, 还是有点疑问：2013年购置的商铺在该年低尚未办理贷款，而且也只缴了一部分首付，严格意义上将还不算我们拥有的地产，归到第5类合适吗？

如果尚未交割，那么其实你还不拥有这个商铺。

 

[juanzhulian2014]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

引用:
作者: juanzhulian2014
问： 唐人你好。可否看看我家的情况： 我们移民很多年了，2013年我先生将在加拿大积累的一部分资金转到国内，付了30多万加币首付给开发商买了处商铺，商铺的总价在50万加币。与开发商的正式合同是在2014年初才签的，并在此时又增加了首付，到银行贷了款。我的问题是：
（1） 在T1135表中，2013年这种状况的资产应属于哪一类？该填第几项？数额是首付额还是购买额？
（2） 合同虽然是我先生一人的署名（为购买操作方便），但资产是我们共同的（因为转移的资金是共同的所有的），这种情况下，我和我先生都要填T1135表吗？填的数额是每人一半吗？
谢谢唐人。
答：1. 这属于第5类，加拿大以外的房地产。需要反映的成本额可以简单地理解为购买价格加交易费用。

2. 如果购买该房产的资金是夫妻各出一半，则即使注册在先生一人名下，纳税义务也是夫妻各一半。

不客气！

问：谢谢Jason, 还是有点疑问：2013年购置的商铺在该年底尚未办理贷款，而且也只缴了一部分首付，正式合同也是2014年才签，严格意义上讲，2013年的时候，此处房产还不算我们拥有的地产，归到第5类合适吗？

答：如果尚未交割，那么其实你还不拥有这个商铺。

问：请问Jason, 那么，这属于哪类资产，该填那一项呢？ 谢谢！

 

[瓦特爱瓦]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请问唐人兄，
我本来打算短登后，拿到枫叶卡，sin卡和驾照就回国，做非税务居民，然后5年住满2年换枫叶卡保住身份。
但最近看了其他帖子有了2点困扰，
1，非税务居民不能拥有加拿大医疗卡，账户，驾照和享受其福利。
驾照也不能有吗？这样生活太不方便了。还有我想在加期间上esl，是否也属于福利不可以上?
2，更换枫叶卡时要提供过去5年的税单，
但如果是非税务居民是没有税单的，是不是就无法更换枫叶卡了?应该如何解决。
以上2点请唐人兄指点一下，谢谢。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

引用:
作者: juanzhulian2014
问： 唐人你好。可否看看我家的情况： 我们移民很多年了，2013年我先生将在加拿大积累的一部分资金转到国内，付了30多万加币首付给开发商买了处商铺，商铺的总价在50万加币。与开发商的正式合同是在2014年初才签的，并在此时又增加了首付，到银行贷了款。我的问题是：
（1） 在T1135表中，2013年这种状况的资产应属于哪一类？该填第几项？数额是首付额还是购买额？
（2） 合同虽然是我先生一人的署名（为购买操作方便），但资产是我们共同的（因为转移的资金是共同的所有的），这种情况下，我和我先生都要填T1135表吗？填的数额是每人一半吗？
谢谢唐人。
答：1. 这属于第5类，加拿大以外的房地产。需要反映的成本额可以简单地理解为购买价格加交易费用。

2. 如果购买该房产的资金是夫妻各出一半，则即使注册在先生一人名下，纳税义务也是夫妻各一半。

不客气！

问：谢谢Jason, 还是有点疑问：2013年购置的商铺在该年底尚未办理贷款，而且也只缴了一部分首付，正式合同也是2014年才签，严格意义上讲，2013年的时候，此处房产还不算我们拥有的地产，归到第5类合适吗？

答：如果尚未交割，那么其实你还不拥有这个商铺。

问：请问Jason, 那么，这属于哪类资产，该填那一项呢？ 谢谢！

你并不拥有这项资产，哪儿也不用填。不客气！

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请问唐人兄，
我本来打算短登后，拿到枫叶卡，sin卡和驾照就回国，做非税务居民，然后5年住满2年换枫叶卡保住身份。
但最近看了其他帖子有了2点困扰，
1，非税务居民不能拥有加拿大医疗卡，账户，驾照和享受其福利。
驾照也不能有吗？这样生活太不方便了。还有我想在加期间上esl，是否也属于福利不可以上?
2，更换枫叶卡时要提供过去5年的税单，
但如果是非税务居民是没有税单的，是不是就无法更换枫叶卡了?应该如何解决。
以上2点请唐人兄指点一下，谢谢。

1. 移民法意义上的永久居民，收入税法意义上的居民，医疗保障法意义上的省居民，这分别是三个不同的概念，不可混淆。"税务居民“，”非税务居民“是两个讹传的词汇，并不存在。

2. 以BC省为例，只要你不能在省内每年居住至少6个月，你就没有资格加入省医疗保险（MSP）。

3. 居住在中国的人也可以拥有加拿大银行账户，否则银行就没有非居民账户这么回事了。

4. 以BC省为例，只要你以永久居民身份在本省安家，你就可以申请驾照。

5. 福利是一个很宽泛的概念，有些福利只有税务意义上的居民有资格申请，而有些福利也可以发给税务意义上的非居民。

6. 只要你是永久居民，你就可以上ELSA，但是如果你不能连续上课，可能你会被开除。

7. 申请新枫叶卡的文件清单里确实有税单这一项。移民申请的文件清单里也有结婚证这一项，但是，这是否意味着单身人士不能申请移民呢？



不客气！

 

[juanzhulian2014]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

作者: juanzhulian2014
引用:
作者: juanzhulian2014
问： 唐人你好。可否看看我家的情况： 我们移民很多年了，2013年我先生将在加拿大积累的一部分资金转到国内，付了30多万加币首付给开发商买了处商铺，商铺的总价在50万加币。与开发商的正式合同是在2014年初才签的，并在此时又增加了首付，到银行贷了款。我的问题是：
（1） 在T1135表中，2013年这种状况的资产应属于哪一类？该填第几项？数额是首付额还是购买额？
（2） 合同虽然是我先生一人的署名（为购买操作方便），但资产是我们共同的（因为转移的资金是共同的所有的），这种情况下，我和我先生都要填T1135表吗？填的数额是每人一半吗？
谢谢唐人。
答：1. 这属于第5类，加拿大以外的房地产。需要反映的成本额可以简单地理解为购买价格加交易费用。

2. 如果购买该房产的资金是夫妻各出一半，则即使注册在先生一人名下，纳税义务也是夫妻各一半。

不客气！

问：谢谢Jason, 还是有点疑问：2013年购置的商铺在该年底尚未办理贷款，而且也只缴了一部分首付，正式合同也是2014年才签，严格意义上讲，2013年的时候，此处房产还不算我们拥有的地产，归到第5类合适吗？

答：如果尚未交割，那么其实你还不拥有这个商铺。

问：请问Jason, 那么，这属于哪类资产，该填那一项呢？ 谢谢！
你并不拥有这项资产，哪儿也不用填。不客气！

明白了。非常感谢！

 

[瓦特爱瓦]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

1. 移民法意义上的永久居民，收入税法意义上的居民，医疗保障法意义上的省居民，这分别是三个不同的概念，不可混淆。"税务居民“，”非税务居民“是两个讹传的词汇，并不存在。
2. 以BC省为例，只要你不能在省内每年居住至少6个月，你就没有资格加入省医疗保险（MSP）。
3. 居住在中国的人也可以拥有加拿大银行账户，否则银行就没有非居民账户这么回事了。
4. 以BC省为例，只要你以永久居民身份在本省安家，你就可以申请驾照。
5. 福利是一个很宽泛的概念，有些福利只有税务意义上的居民有资格申请，而有些福利也可以发给税务意义上的非居民。
6. 只要你是永久居民，你就可以上ELSA，但是如果你不能连续上课，可能你会被开除。
7. 申请新枫叶卡的文件清单里确实有税单这一项。移民申请的文件清单里也有结婚证这一项，但是，这是否意味着单身人士不能申请移民呢？

不客气！

谢谢唐人兄指点。
昨天和朋友吃饭，他lg是西人税务律师，这2个问题我也问了他，
第一条给出的建议只要当年没在加拿大住满183天，海外收入均无须报税，驾照可以申请。西人说的很肯定。
第二点关于税单的问题，他说他不清楚，建议我问移民局。
我月底会到温哥华，等我安顿下来，再去拜访唐人兄。
再次表示感谢。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

谢谢唐人兄指点。
昨天和朋友吃饭，他lg是西人税务律师，这2个问题我也问了他，
第一条给出的建议只要当年没在加拿大住满183天，海外收入均无须报税，驾照可以申请。西人说的很肯定。
第二点关于税单的问题，他说他不清楚，建议我问移民局。
我月底会到温哥华，等我安顿下来，再去拜访唐人兄。
再次表示感谢。

在税务意义上是否居住在加拿大并非简单地以183天为界限。

举个极端的例子帮助理解这个概念：一个家在温哥华的加拿大人去中国出差，住在中国的酒店里，即使他一年里一天也没在加拿大待，在税务意义上他还是加拿大居民，还是要为他获自全世界的收入向加拿大承担纳税义务。

不客气。

 

[没有浮云了]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

唐人的专业解释实在是让人豁然开朗。超赞！

有一问题就是在国内买的基金，在t1135表里是不是填写在 4.非居民信托权益 里面？这里的信托名称是基金公司名字还是基金的名字?

谢谢解答

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

唐人的专业解释实在是让人豁然开朗。超赞！

有一问题就是在国内买的基金，在t1135表里是不是填写在 4.非居民信托权益 里面？这里的信托名称是基金公司名字还是基金的名字?

谢谢解答

是，中国的开放市场基金都是信托结构。

通常一家基金公司的基金产品都在同一个信托里，所以信托名称应为基金公司名字。


不客气！

 

[【罗布】]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请问唐人：

在中国的公司拥有一部分股份（移民前就是），是属于shares of non-resident corporations 呢？还是 foreign affiliates？
二者怎样定义？

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请问唐人：

在中国的公司拥有一部分股份（移民前就是），是属于shares of non-resident corporations 呢？还是 foreign affiliates？
二者怎样定义？

外国附属企业的一般定义是：

一个你个人持有其至少1%的权益，并且，你独自或者与关联人士一起，持有其10%或更多权益的非居民公司（或特定类型的非居民信托）。

T1135上要报告的是除外国附属企业以外的非居民公司股份。

 

[【罗布】]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

请问唐人：

在中国的公司拥有一部分股份（移民前就是），是属于shares of non-resident corporations 呢？还是 foreign affiliates？
二者怎样定义？

外国附属企业的一般定义是：

一个你个人持有其至少1%的权益，并且，你独自或者与关联人士一起，持有其10%或更多权益的非居民公司（或特定类型的非居民信托）。

T1135上要报告的是除外国附属企业以外的非居民公司股份。

谢谢唐人先！

那是不是可以这样理解：

1, 只是拥有外国附属企业（foreign affiliate）的股份，没有T1135列举的别的类型，
就不用填报T1135, 而只需考虑填报T1134了？

2, 如该外国附属企业（foreign affiliate）达到2个不需要报的“休眠”或“不活跃”状态条件（第1324楼），
就什么都都不用报了？

3，另外请普及一下非居民公司股份shares of non-resident corporations是什么？该怎样理解，请举个例子。

本人金融盲，实在看不出2者的区别， 谢谢唐兄的耐心！

 

[tigerliu]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

你好！唐人JASON,有关海外资产问题想当面咨询，方便的话给我你的电话和办公地址，谢谢！

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

谢谢唐人先！

那是不是可以这样理解：

1, 只是拥有外国附属企业（foreign affiliate）的股份，没有T1135列举的别的类型，
就不用填报T1135, 而只需考虑填报T1134了？

2, 如该外国附属企业（foreign affiliate）达到2个不需要报的“休眠”或“不活跃”状态条件（第1324楼），
就什么都都不用报了？

3，另外请普及一下非居民公司股份shares of non-resident corporations是什么？该怎样理解，请举个例子。

本人金融盲，实在看不出2者的区别， 谢谢唐兄的耐心！

1. 不一定，还可能要填报T1141和T1142呢。

2. 仍请参考1324楼，请注意黑体的并且。

3. 例如：你持有10股中石油股票，股份不到中石油总股本的1
%，那么中石油的就不是你的外国附属企业，而10股股票就是你所持有的外国公司股份。

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

你好！唐人JASON,有关海外资产问题想当面咨询，方便的话给我你的电话和办公地址，谢谢！

办公室地址电话已悄悄话给你。不客气！

 

[cowy98]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

你好，唐人！ 我们今年要申报海外资产了。
1. 股票在登录前账面已经亏损了30%， 那么申报海外资产时是应该填购买股票时的实际成本还是登录那天的市值，如果是填登录市值，那么后来涨回来10%的部分是不是算作收入呢，而实际上我们还是亏损20%。
2. 如果国内银行存款大部分都在我老公帐号做理财产品.13年的分红收入都由他申报,那么他的总收入就高了. 我是不是可以把钱平分下,也就是说今年他申报有海外资产,而我没海外资产,那么14年他把他帐户的钱转给我一半,这样就可以平均分红收入.
3. 根据2的情况,如果我今年没有申报海外资产,明年是否可以再申报有海外资产呢?
谢谢了.

 

[唐人Jason]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

你好，唐人！ 我们今年要申报海外资产了。
1. 股票在登录前账面已经亏损了30%， 那么申报海外资产时是应该填购买股票时的实际成本还是登录那天的市值，如果是填登录市值，那么后来涨回来10%的部分是不是算作收入呢，而实际上我们还是亏损20%。
2. 如果国内银行存款大部分都在我老公帐号做理财产品.13年的分红收入都由他申报,那么他的总收入就高了. 我是不是可以把钱平分下,也就是说今年他申报有海外资产,而我没海外资产,那么14年他把他帐户的钱转给我一半,这样就可以平均分红收入.
3. 根据2的情况,如果我今年没有申报海外资产,明年是否可以再申报有海外资产呢?
谢谢了.

1. 如果”申报海外资产“的意思是向加拿大政府报告你在国外有多少财产的话，那么忘掉这件事吧，这是个讹传。

2. 如果说的填报T1135，那么要知道T1135只是4张外国信息披露报表中的一张而已，其他3张（T1134, T1141, T1142）也要看是不是需要填报。

3. 你定居加拿大以前购入的资本性资产，在加拿大税务意义上的成本，等于你定居加拿大那天的市值。你的税务意义上损益与投资意义上的损益有时候就是相反的，投资意义上亏损，税务意义上还是可能盈利。

4. 夫妻之间可以转移投资资产的所有权，但不可以转移纳税义务。这是由收入归属原则（attribution rules）约束的。

5. 外国信息披露以税务年度为单位填报。填报条件是按年看的，明年是否需要填报，与今年是否填报完全无关。

不客气！

 

[cowy98]

回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？

明白，谢谢唐人啦！