报税基础知识问答

[maplegulf]

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mark

 

[lindally]

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欠款是说你这次报税时的应付款，就是balance owing。要补的税你需要先按照你自己计算的支付。可以用支票，也可以上网 用网银支付。

www.cra.gc.ca/mypayment

再次感谢回复，我已经在网上银行申请PAYEE支付了，但是CRA网站上没有反应，MY ACCOUNT里也没有显示有这笔钱，希望钱不会丢。选PAYEE时有三个选项，一个是支付2012及之前年份的欠款，一个是2012年的PAYMENT ON FILLING RETURN，还有一个是2013年的INSTALLMENT，我选的第二个。但愿这次没有再犯错。

 

[闪亮的日子]

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闪亮, 我给孩子在美国报的Camp, 在加拿大能申请退税吗？

我查了税法有关child care expenses的相关条款（http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tp/it495r3/it495r3-e.pdf）：

The definition of child care expense in subsection 63(3) requires that the expense be incurred for child care services provided in Canada by a resident of Canada.

However, there are two exceptions to this rule:

• Under section 64.1, a taxpayer who is, throughout all or a
part of a taxation year, not physically present in Canada,
but who nevertheless continues to be resident in Canada
for income tax purposes (i.e., a factual or a deemed
resident of Canada), is not subject to the “in Canada”
requirement. Accordingly, such a taxpayer is allowed to
deduct payments for child care services provided outside
Canada by a non-resident if the other requirements in
section 63 are met.

我的理解是，你老公是a factual resident of Canada，你女儿上camp的费用理论上是可能抵扣的。不过如果你请专业人员或是自己报税的话，最好打电话给CRA核实一下为好。

 

[闪亮的日子]

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先加声望，确实很热心的人儿啊。
请教楼主：如果顺利，今年准备长登。钱和税的问题有些困惑。我计划把钱用于国内的理财投资，可能包括理财金（5%上下）、信托（10%上下）等。这部分收益该如何缴税？
我差了些资料，得到些信息。我需要确认是：这部分收入是按照收入税（联邦税+省税）报，还是投资收益税（收益一半缴税）？或者我的理解都不对？望楼主指正。
一些前辈建议，还是把钱都带过去，避免以后麻烦。不知道麻烦在哪里？但我觉得国内的一些理财品收益也许好过加拿大，且几乎没风险。但这些资金进出，比如本金、收益等的证据，要怎么体现才符合加拿大税局的要求呢？比如网银截屏（这个是不是傻了点）？或者国内银行出具交易明细文件？不懂。
先谢谢了

再谢过。税确实是个大问题。不知闪亮兄的看法如何？
说明：
理财金：比如3个月，预期收益率5%。把钱投进去，基本没风险。到时候，钱和收益一并回到卡里。
信托：比如一个项目，成立信托，期限2年，预期年化收益10%左右。应该是要签约的，然后就钱来钱往了吧。这个我是连做都没做过，但有关注。
当然，所有投资都有风险。我只是把表面的情况说说。幕后的事情，我更不懂了

我又仔细看了一下MONK620童鞋的提问。首先要说明的是，你长登以后，无论是在国内的哪种收入，都记入总收入中，都需要报联邦和省税。

而现在的问题是，你说的这两项，到底应该算哪种income，放在税表中的哪一行。有两种可能性
121行 利息和投资收入 对应schedule 4
127行 应税资本所得 对应schedule 3

不知道你说的理财产品是什么概念。如果性质上类似GIC （guaranteed investment certificates）的话，期限固定，收益固定，无风险。那么我认为应当放在投资收入当中。如果类似于基金，那么是资本所得。

如果是资本所得，那么根据schedule 3， 所有gain或者loss都是50%以后代入T1的127行。也就是你说的收益一半缴税。

capital gain这部分比较复杂，推荐去看一下CRA的专门手册t4037.

http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/t4037/t4037-12e.pdf


不知道闪亮怎么看这个问题？

说实话，我个人对投资这部分也不是很熟悉，所以在抽不出时间来调查研究的情况下，我也不敢轻言妄断。可以肯定的是，理财金和信托收入都是投资收入。不过有一点要指出的是，个人的投资收益也是放在个人的收入里报税的。另外，不是所有的投资都是按收益一半缴税，像理财金和信托收入就跟存款利息一样都不属于capital gain，都按收益的全部缴税。

证据的留存确实很重要，银行的账单或交易明细都是很好的证据。

如果在中国的投资收益已经交过税，在加拿大还可以申报foreign tax credit。


BTW，闪亮同学是小女子一枚哈。虽是好学之人，无奈功夫还不够深，再加上家有孩子数名，时间精力也有限，回复如有不当之处，请各位光临此帖的朋友们海涵。

 

[闪亮的日子]

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Foreign exchange gains and losses

Foreign exchange gains or losses from capital transactions
in foreign currencies are considered to be capital gains or
losses. However, you only have to report the amount of
your net gain or loss for the year that is more than $200. If
the net amount is $200 or less, there is no capital gain or
loss and you do not have to report it on your income tax
and benefit return.
Report your net gain or loss in Canadian dollars. Use the
exchange rate that was in effect on the day of the
transaction. If there were transactions at various times
throughout the year, you can visit the Bank of Canada
Web site at www.bankofcanada.ca, or go to
www.cra.gc.ca/exchangerates to get an average annual rate.

monk620同学这里说的是由于汇率波动产生的收益或损失，一般在公司做账的时候要考虑这个问题，和投资收益是两码事呢。

 

[walleye]

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请问闪亮：有没有懂美国税法和加拿大税法的人士推荐，想找人帮着报税，老公在美国上班，我们在加拿大

另外，我记得你从美国开车过来的，需要办什么手续吗？我家那位可能要搬回加拿大来

谢谢！

不会是找我的吧，怎么这么像那？你要先报美国的税（4月15为截至期），然后再报加拿大的税，美国的税算作加拿大的credit，交给加拿大的部分为两者之差。19岁以下的孩子即使不在美国，也有孩子的credit，美国的报税可以选head of household的税表。

开车过来从美国进入加拿大时就要向边境官员说要import汽车，他们会立马征收GST的，信用卡可以用；然后再向RIV报告，交费，通过Fed检验，改装，通过provincial检验，交pst，上保险，然后就可以上牌了，基本过程就是这个。

 

[闪亮的日子]

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不会是找我的吧，怎么这么像那？你要先报美国的税（4月15为截至期），然后再报加拿大的税，美国的税算作加拿大的credit，交给加拿大的部分为两者之差。19岁以下的孩子即使不在美国，也有孩子的credit，美国的报税可以选head of household的税表。

开车过来从美国进入加拿大时就要向边境官员说要import汽车，他们会立马征收GST的，信用卡可以用；然后再向RIV报告，交费，通过Fed检验，改装，通过provincial检验，交pst，上保险，然后就可以上牌了，基本过程就是这个。

我的理解：税表都是一样的1040，只是在Head of household那一个filing status上打钩罢了。孩子可以作为dependant，如果没有SSN的话，要填W-7申请TIN。

两年前我们进口汽车的经验是，进口汽车之前要从生产厂家那里取得Recall Clearance Letter，要提前至少72小时将车的Title传真给美国海关。那时我们已经不用交pst了。Kelly's dad到时要进口汽车也许又会有什么新规则，要提前查证为好。

 

[walleye]

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我的理解：税表都是一样的1040，只是在Head of household那一个filing status上打钩罢了。孩子可以作为dependant，如果没有SSN的话，要填W-7申请TIN。

两年前我们进口汽车的经验是，进口汽车之前要从生产厂家那里取得Recall Clearance Letter，要提前至少72小时将车的Title传真给美国海关。那时我们已经不用交pst了。Kelly's dad到时要进口汽车也许又会有什么新规则，要提前查证为好。

你说的对，不同选项最后交给irs的税额是不一样的。不像加拿大，都是 一样的税表。进口汽车还有最为重要的一点是切记所进口的车子必须在RIV的名单之上，否则无法上照或须巨额改装费。CTV就曾报道过加拿大人买了车子因不符合RIV的要求而进退两难的。

 

[monk620]

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那就别兄台的叫了。改称闪亮姊姊吧。谢谢你的回答。
“像理财金和信托收入就跟存款利息一样都不属于capital gain，都按收益的全部缴税。”这么肯定啦？那岂不是要争20%多的税了？
capital gain的定义是啥啊。怎么理解呢？我看着挺像理财金或信托的啊。

说实话，我个人对投资这部分也不是很熟悉，所以在抽不出时间来调查研究的情况下，我也不敢轻言妄断。可以肯定的是，理财金和信托收入都是投资收入。不过有一点要指出的是，个人的投资收益也是放在个人的收入里报税的。另外，不是所有的投资都是按收益一半缴税，像理财金和信托收入就跟存款利息一样都不属于capital gain，都按收益的全部缴税。

证据的留存确实很重要，银行的账单或交易明细都是很好的证据。

如果在中国的投资收益已经交过税，在加拿大还可以申报foreign tax credit。


BTW，闪亮同学是小女子一枚哈。虽是好学之人，无奈功夫还不够深，再加上家有孩子数名，时间精力也有限，回复如有不当之处，请各位光临此帖的朋友们海涵。

 

[njshgz]

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那就别兄台的叫了。改称闪亮姊姊吧。谢谢你的回答。
“像理财金和信托收入就跟存款利息一样都不属于capital gain，都按收益的全部缴税。”这么肯定啦？那岂不是要争20%多的税了？
capital gain的定义是啥啊。怎么理解呢？我看着挺像理财金或信托的啊。

MONK620兄，我看到闪亮楼主的答复后，也有点迷惑。后来又咨询了一下学习会计的朋友，才知道所谓的“CAPITAL GAIN/LOSS”在会计里是有明确定义的，因此很容易与INVESTMENT INCOME区分。原话引用不来，但我的理解是：（绝对外行的看法）

只有买/卖价差的盈利才能算做CAPITAL GAIN/LOSS。比如房产买卖，股票买卖，基金买卖。不是这种途径获得的收益都不能算。

最典型的例子就是股票的分红。如果在你持有股票期间，公司有分红，那么分红算做INVESTMENT INCOME，但你买卖股票的收益算做CAPITAL GAIN/LOSS

按照我的这种外行理解，你的理财金以及信托，都不涉及买/卖价差，因此就只能算做INVESTMENT INCOME。

如果是在加国的投资，年底都会有各种TAX SLIP，按照各个SLIP的说明去对号入座，简单一点。由于你的投资不在加国，就只能自己去判断了。

 

[kelly's mum]

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我的理解：税表都是一样的1040，只是在Head of household那一个filing status上打钩罢了。孩子可以作为dependant，如果没有SSN的话，要填W-7申请TIN。
--My child stayed with me in Canada. She had been in US only 1 month in the last whole year. I'm not sure she can apply TIN or not.

两年前我们进口汽车的经验是，进口汽车之前要从生产厂家那里取得Recall Clearance Letter，要提前至少72小时将车的Title传真给美国海关。那时我们已经不用交pst了。Kelly's dad到时要进口汽车也许又会有什么新规则，要提前查证为好。

你说的对，不同选项最后交给irs的税额是不一样的。不像加拿大，都是 一样的税表。进口汽车还有最为重要的一点是切记所进口的车子必须在RIV的名单之上，否则无法上照或须巨额改装费。CTV就曾报道过加拿大人买了车子因不符合RIV的要求而进退两难的。

--Thanks you two. It's much clearer. (Sorry.I don't know why I can't type Chinese today.)

PS: Walleye, are you neighbour of Yu?

 

[walleye]

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--Thanks you two. It's much clearer. (Sorry.I don't know why I can't type Chinese today.)

PS: Walleye, are you neighbour of Yu?

Your daughter still qualifies for the child credits and even she doesn't need to stay in the States with you. I used to call IRS on this question because you support her in terms of finance.

I am not the neighbour of Yu, but my wife's first name is Yu

 

[ampamp]

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今天研究了一下The Ontario energy and property tax credit (OEPTC)的申请，发现指南里特别强调了主要居所（principal residence）一词。我记得，每人在同一时间只能指定一个主要居所，那么国内还有房产的同学就要注意了，如果你申请到了OEPTC，你国内的房产就不能再被指定为主要居所了，转让时要按规定交差额税了。不知道上面的理解是否正确，和闪亮及其他同学们探讨

 

[qq716]

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大虾啊，双方父母来探亲，是否可以抵扣税啊？看了cra的网站，还是不得所以

 

[冬季蝴蝶]

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[FONT=宋体][FONT=宋体]首先要申明的是，偶虽然学过报税这门课，但因为税务就如同深不可测的海洋，偶仅仅是有幸接触到其中的浪花几朵，发此帖的目的只是为了给一些完全没有报税知识的同学们提供一点参考，所以请大拿们拍砖的时候手下留情。[/FONT][FONT=宋体]另外，偶住在安省，对魁省和阿省等其他省份的税法并不了解，以下所介绍的知识主要针对联邦和安省的情况。[/FONT]
[/FONT]

最近好吗？
我们搬家啦，去NEWMARKET了呢。

 

[liujing1975]

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mark.

 

[monk620]

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谢谢。看来20%的税是跑不掉了

MONK620兄，我看到闪亮楼主的答复后，也有点迷惑。后来又咨询了一下学习会计的朋友，才知道所谓的“CAPITAL GAIN/LOSS”在会计里是有明确定义的，因此很容易与INVESTMENT INCOME区分。原话引用不来，但我的理解是：（绝对外行的看法）

只有买/卖价差的盈利才能算做CAPITAL GAIN/LOSS。比如房产买卖，股票买卖，基金买卖。不是这种途径获得的收益都不能算。

最典型的例子就是股票的分红。如果在你持有股票期间，公司有分红，那么分红算做INVESTMENT INCOME，但你买卖股票的收益算做CAPITAL GAIN/LOSS

按照我的这种外行理解，你的理财金以及信托，都不涉及买/卖价差，因此就只能算做INVESTMENT INCOME。

如果是在加国的投资，年底都会有各种TAX SLIP，按照各个SLIP的说明去对号入座，简单一点。由于你的投资不在加国，就只能自己去判断了。

 

[xiaowa1975]

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楼主的帖子太有用了！送鲜花！送分分！！

有个问题要请教大家，我们是去年来的新移民，刚用Ufile报税产生了PDF文件。不过网站还是不让用Netfile.
请问有没有同学今年是第一次报税成功生成.TAX文档，然后成功上载去Netfile的？感觉还是必须邮寄啊。
谢谢各位啦！

 

[xiaowa1975]

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还有一个问题。因为还有两个小孩（一个2岁，一个7岁），用Ufile加入家庭成员后，他们两个也各生成了PDF文件。如果我们邮寄的话，要把两个孩子的PDF也打印出来邮寄吗？都放入父亲的信封吗？（我们报税以先生为Family Head）

谢谢指教！

 

[ampamp]

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1. 看T4055第10页最后一段，The electronic filing options are not available to newcomers to Canada for the 2012 tax year. 新移民必须邮寄，并且注意，新移民的邮寄地址不是申请牛奶金和HST/HST那个Sudbury，而是渥太华的International Tax Service Office

2. 每个人分开报，18岁以下不报