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高收入家庭如何进行理财规划？

理财规划就是根据个人或家庭的投资理财目标和风险承受能力，建立合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助个人或家庭实现理财目标的过程。接下来，嘉德理财用一个高收入家庭实例来说明如何更好地执行投资规划以达到资产保值增值的理财目标。

F先生与太太，今年均为30岁，有两个孩子分别3岁和1岁，已有自住房，家庭年收入超过$200，000，目前存款$200,000。他们的理财目标是：5年内购买一套投资房；开始筹备两个孩子的高等教育基金；为未来的养老退休进行储蓄；每年计划旅游两次。

两人的家庭年收入共为$200,000，扣税后净收入约为$120,000，可进行如下分配：

• 每年每人投资TFSA免税账户各$5,000，两人共$10,000（TFSA供款限额：2009年-2012年为$5,000；2013年-2014年为$5,500；2015年为$10,000；2016年为$5,500）；
• 每年为每个孩子购买$2,500的教育基金RESP，共需$5,000；
• 每人每年购买$15,000的RRSP，两人共$30,000；
• 每人各购买保额$1,000,000的10年定期人寿保险（资产增加后应转换成有现金价值的分红终身寿险）以及保额$200,000，20年付清的重大疾病保险，每年保费总支出约$6,000；
• 剩下的$69,000用于所有的生活开支（贷款、食物、交通、社交等），足以让他们一家四口过一个舒适的日子。

根据以上规划，两人5年后存款加上TFSA超过$250,000，可用于首付购买投资房。每年$5,000的RESP投入，加上政府的$1,000补助，假设投资回报5%，待孩子上大学时，每人的RESP储蓄超过$80,000，可满足两个孩子的高等教育费用。F先生和太太都处于高税率档次，购买的RRSP退税可用于每年一家四口的两次旅游。10年定期寿险转换成分红保险后，退休时可用保单内的现金价值补充退休生活收入。

总体来看，F先生和太太的资产组合，包括固定资产、现金投资以及保险资产，比较全面合理。在此期间，一家可以无忧无虑的享受高质量的日常生活，也无需担忧今后小孩的教育、自己的日后退休生活以及任何意外的发生。这就是规划的魅力，只要针对家庭实际情况建立有效的方案，并持之以恒执行，必能够达到所要的理财目标。

最后，嘉德理财和大家总结一些主要的投资规划策略：

1. 善用时间复利效果，也就是金钱的时间价值并注重长期的目标：
2. 有规律性的投资，并坚持持续投资；
3. 注重不同投资工具的获利性、流动性和风险性；
4. 资产组合的全面合理，以达到分散投资风险。

如需更多信息，欢迎随时联系我们。

 

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年末税务安排需要注意什么？

随着新年的临近，一年一度的个人所得税申报季节又将到来。现在已接近年末，嘉德理财建议，在税季来临之前，合理地利用加拿大税务政策，有规划安排税务事项则能帮助您延税和省税。

在安省，如果个人收入超过$89,401，那么边际税率就达到43.41%。如果想要利用RRSP退休储蓄账户来延税，需要注意供款的最后期限是2016年2月29日。2015年可供款的的额度是收入（Earned Income）的18%，最高供款不超过$24,930。纳税人可在2014年的税务评估表（Notice of Assessment）查看可供款的总额度。

纳税人也可考虑往配偶RRSP（Spousal RRSP）账户供款，按税法规定，如果 配偶RRSP内的供款在3个年度之内取出，取出的款项将算成您的收入，而不是配偶的收入。如果是在2015年12月31日前供款，3个年度是到2017年12月31日止，那么2018年1月1日之后取款将作为配偶的收入纳税。从RRSP账户取款，$5,000以内的预扣税（Withholding Tax）为10%；$5,001-$15,000预扣税为20%，超过$15,000，预扣税为30%。

RRSP账户持有人如果在2015年年满71岁，那么RRSP账户必须在年底前取消，可以转入RRIF计划或年金计划。如果仍有RRSP额度，必须在12月31日之前购买RRSP，而不是明年的2月29日前。因为12月31日之后按规定已不能再拥有RRSP账户。如果配偶年龄低于71岁，仍可以在71岁之后向配偶的RRSP 供款, 直到配偶71岁生日那年。

除了RRSP, TFSA免税账户同样可以帮助省税。从2009年开始至2015年，TFSA免税储蓄账户累计供款额为$41,000。其中2009年到2012年为$5,000/年；2013年和2014年为$5,500/年；2015年供款额为$10,000。若要从TFSA账户取款，最好在年底之前进行，这样明年1月1日后，已取出的数额又可重新全数放入TFSA账户，同时明年开始又有新的额度用于投资。需要提醒大家，税务局官网已公布，2016年的TFSA供款额度降为$5,500。

倘若有慈善捐赠的打算，捐款的最后期限是12月31日，联邦和省政府给予的税务优惠最高可达捐款额的50%，如果是第一次捐款人士，捐款额在$1,000以内部分会有额外25%税务优惠。

税季即将来临，嘉德理财希望大家能够争取年末的最后时间，充分利用注册账户的税务优势来达到延税省税的目的。

如需更多信息，欢迎随时联系我们。

 

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移民登陆前需要做哪些税务准备？

对于计划来加拿大定居生活的新移民，在身份获准以后，登陆之前在税务上应该做哪些准备工作呢？今天嘉德理财主要围绕这问题和大家讨论。

不管是从财务还是税务上来说，登陆前的一个重要准备工作就是要整理家庭的全部资产，包括五大类：现金存款、物业、股权、债权和基金/股票/信托投资。

整理资产后，还需收集相关证据，包括公证和评估等，以支持资产的存在。收集有关资产的证据，主要有三方面的考虑：

• 移民后转移资金到加拿大
• 海外资产申报
• 资本增值的计算

现金存款：主要是银行存款，能证明资金的证据包括银行对账单、月结单、存款证明、银行账户开户文件等。这些文件所显示的当事人的名称、地址、金额、资产信息等，必须真实有效。

物业：证明房地产的文件证据，如产权证、地税单、买卖交易文件、付款证明等。

公司股权：股权证是公司股份资产的证据，必要时，还需文件证明申报人如何获得该股份，如买卖交易文件、投资协议以及付款证明等。

债权：就是对别人的放债，形式包括欠条、放贷、应收款、账款、债券等。证明海外债权，首先需证明借贷关系的存在。文件包括有关借款的金额、利息、偿还日期、条件等借款协议，债务人部分还债或支付利息的证明文件、借款理由，以及债权人是怎样贷出款项的证明文件。

基金/股票/信托投资：包括投资的开户文件、历史交易记录和登陆前市值等。

不少移民在成为加拿大居民后，会继续保持移民前拥有的海外资产。在申报海外资产时，对于这些资产成本的计算，税法上有明确规定，即按成为加拿大居民那一天的市场价值来算，这种成本叫做假定成本（Deemed Cost）。这一假定成本带来的好处是，移民前所积累的资本增值部分无需在加拿大交税。因此，为了便于日后申报海外资产，应收集证据来支持这一假定成本，这将是申报海外资产的依据，也是在出售资产时计算资本增值的依据。

嘉德理财认为，移民前的税务准备不可忽视，做好整理资产以及收集资产证据等准备，能便于日后向税务局提供有效证明用于转移资产、申报海外资产以及资本增值等。如需更多信息，欢迎随时联系我们。

 

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税局是怎样查税进行评估的？

作为纳税人，不少人都有疑问，税务局是究竟是怎样进行查税的呢？今天嘉德理财就这一话题简单来介绍一下。一般来说，纳税人被税务局选中查税的几率是在1%左右，纳税人被选上查税有以下两种可能：

• 电脑分析选中查税；
• 根据第三方的可靠线索导致查税。

在大多数情况下，查税官员（Auditor）会使用书面形式通知纳税人已被选中查税，有时也会用电话形式通知。查税通知信的内容一般包括：查税的种类，将要审查的税务年度，纳税人需要准备的文件，查税官员的姓名，联系电话，以及所属的税务中心。另外查税官员还会要求纳税人收到信后，与税局联系，以便预约开始查税工作。

在纳税人资产的增长与申报的收入不相符的情况下，税务局一般要求查阅的文件包括所有银行账号文件、投资及存款文件、购买物业文件、购买汽车文件、贷款文件和信用卡账单等等。

查税结束后，查税官员会总结查税结果。如果没有问题，查税官员会作出不需调整的结论，并用书面形式将这一定论通知被查税人。如果查税结果有问题，查税官员会提出一个书面的调整建议，并向被查税人提供一份稿件，具体详细说明其计算过程及方法，供被查税人参阅。这份书面调整建议会说明被查税人可以在一定时间内提供补充材料或说明。如果查税官员没有在规定的时间内收到补充材料，或者查税官员觉得被查税人提供的补充材料不被接受，查税工作就到此结束。税务局会按照查税官员的建议对查税涉及的年度进行调整，并会发出正式的重新评估通知，具体说明被查税人应补交的税金、罚款以及利息。

在纳税人资产的增长与申报收入不相符的情况下，税务局一般采用根据个人资产及生活费来评估，即净资产评估法（Net Worth Assessment）。它的基本假设条件是纳税人如果没有隐瞒收入，净资产不会突增。在具体计算方法上，包括两个方面：一是计算纳税人的净资产、年与年相比的增长，每年的增长是以年底为计算界限。算入纳税人个人资产的包括现金、存款、房地产、汽车、债权、股票和其他投资等。另一方面是纳税人家庭每年的生活费用，一般按统计局的全国平均水平计算。净资产评估方法的基本运算公式：

纳税人净资产的增长+全家的生活费–已报的收入=隐瞒的收入

税务局按照这一隐瞒收入评估出应交的税款、罚款及利息。如果纳税人能够提供充分证据证明有其他的资金来源，而这种资金来源是属于免税的，如父母给的钱、借款、赌场或者中奖赢的钱等等，税务局会给予考虑。

 

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如何购买适合自己的保险？

现在市场上的保险产品都很丰富齐全，因此很多人在购买保险时却不知道如何选择。什么保险才是适合自己的呢？嘉德理财分享以下几个要点，让您能正确投保。

• 以风险决定保单

保险需求会因为不同的年龄、工作、家庭环境所存在的风险而有所不同。想知道自己适合哪一种，最好决定的方法就是评估自我风险，有效评估才能找到适合自己的保险。

• 依照“病、老、残、亡”找对应的保单

假若您不知道如何评估自我风险，可以用病、老、残、亡作为参考。针对生病的考虑健康医疗保险和重大疾病保险；针对退休养老的考虑分红保险和年金；针对意外伤残的考虑伤残保险；针对死亡的则考虑人寿保险。不同年龄层跟行业着重的项目也有所不同，像年轻人就可以先不考虑退休养老，而工作性质较危险的行业则应优先考虑意外伤残。

• 受保人的购买顺序

受保人的保险顺序，建议先为家中主要收入来源者规划，因为主要收入来源者一旦发生意外，会立刻影响家庭财政。其次，保单种类的优先级也很重要，以防随时可能发生的意外，庞大的医疗费可能拖垮家中经济，人寿和重病都应配备，其次才考虑储蓄退休性质的保险产品。

• 从便宜的保单开始买

保险种类繁多，但如果家庭资金有限，保险的投保原则就是先求有再求好，利用有限的预算达到最大的保障。所以建议可以先从定期保险开始购买，等到财富慢慢积累增加后，再依据家庭情况来转换终身保险以及调整增加保障。

• 注意“豁免保费”条款

当受保人发生身故、残疾、重大疾病时，而导致保单无法持续的状况时，“豁免保费”条款可保障受保人不必再缴纳剩余的保费，但保单仍会持续有效。为了确保保单的持续性，在做保险规划时，一定要多加考虑是否需要豁免保费条款。

嘉德理财认为，其实保险规划并不难，只要懂得自我风险衡量，就可以购买到合适的保险给予您最大的保障。如需更多信息，欢迎随时联系我们。

 

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2016税务调整,您知道吗？

加拿大税务局（Canada Revenue Agency, CRA）每年都会根据加拿大统计局（Statistics Canada）公布的消费者物价指数（Consumer Price Index, CPI），相应地调整个人纳税有关指标。不同收入水平的纳税人其纳税税率会相应调整，包括税前扣除等各类数据都会从2016年1月1日起生效执行。而GST退税调整则从2016年7月1日起开始生效。

加拿大议会（MPs）以230：95的投票比通过了自由党的税率调整提案。根据联邦政府调整的税务政策，调增后的税率，更有利于中低收入人群，年收入在$45,282-$90,563的人士，个人所得联邦税率为20.5%，相较于之前的22%有所下调。而对高收入人群（年收入大于$200,000）的个人所得联邦税率从29%调高到33%。

另外，个人免税额度略有提高。2016年个人免税额度为$11,474，较2015年的$11,327稍为上调。同时，资本利得免税额也有所上调，2015年的资本利得免税额度为$813,600，而2016年为$824,176。

最后，2016年的个人免税账户（TFSA）$10,000回调到以前的$5,500，在2016年1月1日开始正式生效。

嘉德理财提醒，2016年各项税务调整指标都可在税务局官网查阅得到，报税前应仔细对照。对于税率与免税储蓄账户新例的落实﹐人人都需要用心处理﹐确保税务规划切合自己的实际情况。

如需更多信息，欢迎随时联系我们。

 

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孩子最适合购买哪种寿险产品？

如今生活中，购买保险已经不再是什么稀奇事，一个家庭的主要收入来源者甚至会拥有好几份不同种类的险种。但更多的人关心，孩子是否有必要购买人寿保险呢？如果购买，哪一种寿险产品更适合孩子呢？今天嘉德理财将为您解答以上问题。

首先，因为孩子小，没有保护自己的能力，也没有辨别危险的能力，因此，小孩子需要更多的保障。作为家长，就算再怎样细心呵护，意外难免会发生，也不可能每时每刻都守在孩子身边。因此为孩子购买保险是有利无害的。而且随着年龄的增加，他们所面临的人生风险也会越来越大，需要承担的责任也越来越重。随着年岁的增长，年迈的父母也将逐渐地在某种程度上依赖于孩子。况且孩子成年后也将有自己的配偶和孩子，他们对保险的保障功能的需求也会越来越强烈。所以，孩子也需要购买人寿保险，而且越早越好。

首先，定期保险不太适合孩子，因为定期保险是纯保障型的保险，是以最低的成本建立起一定时期内的最大的保障，但这对孩子来说却并不太重要，也不是投保人（一般是父母）所看重的。这是因为目前孩子们在经济上依赖父母，而不是父母依赖孩子。

其次，U.L基本型保险（指只付最低基本保费的U.L）作为保障加财富传承型的保险也不是孩子的最佳选择。因为从保险保障方面来说，它的保额终身不变，不能满足孩子将来成家立业之后对保险保障不断增长的需求，长大后可能又要再次购买以满足将来的保险需求。

所以，嘉德理财认为，最适合孩子购买的人寿保险应该是分红式终身寿险。分红保险虽然相对较贵，但基本保费中已含有投资，是一种财富积累型的保险，而且不需投保人操心。既有保障功能又有投资理财功能是分红保险的特点。

从保险保障的角度来说，分红保险的保额是会逐年增长的，在孩子最需要保障的中壮年时期保额将增长到足够大，那时他们就不需要再另外购买人寿保险以应对未来的保险需求。要知道，若到了中年时才购买保险，同样的保额需要花费几倍的保费。因此在年轻时购买足够的保障便可省下更多的保费。

而从财富积累的角度来看，为孩子购买分红保险可以尽早开始实施一个财富积累过程，借助于时间杠杆，为从小就开始积累可观的财富。由于孩子年轻，就可以用较少的投入，获得一个长期的较大回报。孩子成年后，保单内就积累一定的现金价值，可供他们用于买房或其他紧急情况需要周转资金，到了孩子的老年更可以用于补充高质量的退休生活。

为孩子购买分红保险，分红保单中不断增长的现金价值不仅可供孩子在人生的各阶段周转和使用，不断增长的保额也可为孩子提供终身的保险保障，更是一种财富免税传承的有效手段。

 

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涨知识：所得税如何计算？

不少人报完税后，对于税表的内容完全不了解，为了让大家更好地了解税表的设计，有必要理解所得税计算的基本步骤。今天嘉德理财为大家简单介绍一下所得税究竟是如何计算的。

根据税法规定的规则，税表将所得税的计算分为以下几个步骤：

第一，列出各类收入，得出总收入（Total Income）

纳税人需要注意的是，这里的收入对加拿大居民来说是指全球的收入，而非居民只需要申报源于加拿大的收入。

第二，减去“收入抵扣”（Deductions），得出净收入（Net Income）

这一步的目的是要从上述总收入中减去一些开销，如搬家费、小孩照看费、购买RRSP等，得出净收入。得出的净收入不是纳税人的计税收入，但可为政府提供依据，用以评估各项社会及税务福利的金额及申请资格。

第三，减去另一部分的“收入抵扣”（Deductions），得出计税收入（Taxable Income）

这一步的目的是要从以上净收入中减去一些往年的亏损及其他减扣金额，得出纳税人的计税收入（Taxable Income），即在这个基础上计算所得税。

第四，计算初步的所得税

将第三步得出的计税收入，按不同的收入水平乘以相应的所得税率，得出初步的所得税金额。个人联邦所得税在15%-33%之间。各省税率有所不同，一般是联邦所得税率的一半左右。但初步得出的所得税金额仍不是最终应交纳的金额。

第五，计算税款减免（Tax Credits）

第四步的计算结果不是纳税人最终应交纳的金额，是因为没有考虑到纳税人的一些可减免的税款，包括已预交的税金。

第六，计算结果，得出是退税还是欠税

这一步是将第四步和第五步的结果相减，得出是退税还是欠税。

简单来说，所得税申报表的“主体表”（T1 Jacket）共有四页，第一页内容是申报人的个人基本信息。其他三页，根据上述所得税计算的步骤，分成“总收入”、“纯收入”、“计税收入”以及“是退税还是欠税”四个部分，即所得税计算的第一、二、三、六步；而第四、五步则划归到“附属计算表1”（Schedule 1）。

相信经过今天的介绍，大家对所得税的计算已经有所了解，但是可能也会疑惑收入抵扣和税款减免有什么不一样呢？嘉德理财会在下一期为大家介绍，敬请继续关注。

 

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您好，我们有报税方案的咨询策划，咨询后交给会计师申报。咨询免费，会计师申报收费。

 

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税务解惑：收入抵扣和税款减免有何不同？

我们都知道，政府提供了不少抵税项目，只要加以合理规划和利用，纳税人就能够为自己和家庭节省一部份税款。但是关于抵税，在税法上规定了两种不同的处理方法，即收入抵扣（Deductions）和税款减免（Tax Credits）。虽然两者都能为纳税人实现抵税，但却起到不同的效果。嘉德理财下面就和大家看看两者究竟有什么不同。

首先，两者抵税的对象不同。收入抵扣（Deductions）是指减扣税前收入，收入减少了，所得税就会相应减少；而税款减免（Tax Credits）是用以直接减少应缴税额，作用就相当于已预交税款。

在抵税的效果上，由于收入抵扣的对象是税前收入，而且所得税的税率是递增的，所以它的抵税效果要看纳税人收入水平的高低。一般来说，收入抵扣能为收入较高的纳税人带来较多的好处。

举例来说，假设某纳税人的收入本来是$100,000，但他购买了$10,000的RRSP。由于RRSP的投入是一种收入抵扣，所以在减扣这$10,000后，他可以按$90,000的收入交税。以安省为例，一般在这个收入水平的综合税率（联邦与省相加）在40%左右，所以收入抵扣帮他节省约$4,000左右的税。

而税款减免是一个完全不同的概念，税款减免是抵消本应上缴的税金。税款减免是根据“可换成税款减免的金额”（Credit Amounts，如学费、医药费金额等）换算得来的，而这些“可换成税款减免的金额”本身不是直接抵税的金额。大多数税款减免的换算是将开销金额乘以一个统一的百分比，这个百分比一般是所得税的起点税率，不论收入高低。2016年的起点税率，联邦是15%，安省是5.05%。

举例来说，假设安省某纳税人某年有$10,000的大学学费，而学费就是“可换成税款减免的金额”。经过换算，可得到的税款减免为：

联邦：$10,000×15%=$1,500；安省：$10,000×5.05%=$505；共计$2,005。

在不考虑附加税的情况下，纳税人可得到$2,005的税款减免，若本来应交税款$5,000，在使用$2,005的税款减免后，纳税人只需上缴$2,995（$5,000-$2,005）。

税款减免能给纳税人带来的税务好处，一般是一视同仁，不受纳税人收入高低的影响，这样可以体现公平的原则。此外，税法区分收入抵扣和税款减免还有另一个原因：加拿大的许多福利和税务补助是根据纳税人申报的收入水平而定的，而纳税人申报的税款减免不会影响其收入的计算。

 

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您听说过“智能理财”吗？

“智能理财”是一个非常新鲜的词语，很多人都不大了解。其实它是一种在线财富管理服务，为用户提供自动化的、以计算机算法为基础的投资组合管理服务。它也可以被称作自助理财、数字化理财，具有大数据分析、较低的资金门槛、便捷的用户体验等若干优点。

许多智能化储蓄理财工具，还有炒股软件都有智能化服务，相当便捷。一次设定后，长期可以自动使用，大大缩减了投资者花费在理财上的时间。此外，智能理财更可以通过事先指定某一个指数和均线，设定基准投资额的不同比例，追踪市场趋势，借助电脑系统操作根据预先的设置来进行投资，省得投资者每天关注市场动向，大大提升了理财效率。

那么，有了智能理财，是否就不需要专业的理财顾问呢？嘉德理财并不这样认为。

随着国民财富的不断增长，财富管理需求更加旺盛，财富管理诉求也呈现几大新趋势。一是个性化，特别是高净值客户需要私人定制的理财服务；二是多元化，需要多种类型的理财产品和解决方案；三是国际化，越来越多的客户放眼全球视野进行资产配置；四是全面化，客户对财富管理的诉求不只满足于保值增值，还将其看作人生规划和财富传承的一部分。

智能理财虽然让投资者的投资更加便捷以及更有执行力，但智能理财毕竟是机器智能，提供个性化、多元化、国际化、全面化的投资方案，目前来说还是非常困难。

对于一个专业的理财顾问而言，不仅需要了解相关理财产品，还需要熟知海内外金融市场的金融产品。不仅可以为客户制定普通的投资方案，也可以为他们制定长达一生的理财方案。这些目前都是智能理财所不能匹敌的。

另外，投资者与一台机器打交道进行理财，缺乏人与人之间的交流。特别是对于高净值的人群，更不一定愿意把电脑作为理财的工具，他们通常喜欢找一个长期信赖的理财顾问帮助管理财富，希望得到人与人之间的交流与关怀。

从理财这个行业而言，有了人工智能，当然是能够改变原来理财行业的生态，同时，以后长远的方向也会有理财顾问理财与智能理财并存的局面。从执行的有效性、降低成本等角度，智能理财有它的优势，另外智能理财降低了专业投资理财服务的门槛，因此有望成为普罗大众推崇的理财方式之一。

但嘉德理财认为，智能从何而来？也是从人脑发展而来的，因为是由人去设计的，最终还是体现人的智慧。因此专业的理财顾问仍然不可被智能理财而取代。

 

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先还房贷还是先买RRSP？

新年过后，又到了RRSP的供款季度。不少人都很头疼，在闲置资金有限的情况下，到底应该先偿还房屋贷款，还是购买RRSP呢？嘉德理财今天给大家分析一下，提供一点参考。

中国有句俗话：无债一身轻，因此许多中国人更倾向有余钱时尽快把贷款还清。实际上，这是一个理财误区。房屋贷款其实就是一种融资，古今中外，哪个富人或是好的企业不需要融资，不使用外界资金来帮其加快发展壮大？融资是社会多赢的重要方式，因此，像房屋贷款这类好的债务，其实并不可怕。

曾有报告指出，很多加拿大人用一生的时间来还清房屋贷款，而同时也忽略RRSP的投资，使得他们终生的资产就只有一栋还清贷款的独立屋。嘉德理财认为，人们应该在房地产和金融资产上作合理的分配。

假如先还贷款，然后再供RRSP。即手中的资金，优先用于偿还房贷。等付清房贷后，再把原先用于还房贷的资金，用于供RRSP。用于偿还房贷的钱是不可以抵减税收的，多还的部分属于本金。多还房贷，意味着减少了这部分本金所带来的长期利息负担，从而达到减少房贷本金和利息支出总额之目的 。

假如先购买RRSP， 然后再还房贷。即手中的资金，先买RRSP，再用退税的钱偿还房贷；还清房贷后，原先用于还房贷的钱及退税得到的钱，可以用于其他的投资。由于RRSP 的供款额是可以抵减税收，优先购买RRSP可以达到少交税、获得政府退税的效果；且RRSP账户中的资金，在积累过程中, 属于免税增长，这也意味着：在投资回报相同的情况下，在RRSP中的投资效果将高于非注册的投资或储蓄账户。

因此，对于房贷，没有必要加速还贷，每月按着原定计划进行就可以了。目前房贷利率仍处于较低位，市场上有许多投资理财产品的收益率要远远高于房屋贷款利率。在RRSP账户内投资，可以减税延税，投资收益一直在账户里利滚利地进行再投资，投资时间越长，复利投资回报的增长也就越多。因此，从正确理财的角度看，建议先买RRSP，再用退税的钱偿还房贷显得更合理。

当然，对于中低收入家庭而言，RRSP的减税效果并不明显，则可以优先考虑还清贷款。嘉德理财认为，作为长期的家庭财务计划，可变因素太多：个人边际税率在变，投资回报在变，贷款利率在变。因此，不同的家庭在不同的时期都应该根据具体情况分析，相应作出适当的调整。

 

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免费医疗还需要健康医疗保险吗？

加拿大的医疗体制是全民享受基本的免费医疗，政府为加拿大居民提供基本的健康保险保障，受保人凭借健康卡即可看医就诊。加拿大医疗保险实际是由各省政府管理，如安省的OHIP医疗保险计划，政府不要求缴纳任何保费，但非加拿大居民不能享受该省的健康保险。但是，嘉德理财发现，有很多新移民对免费医疗这个概念有所误解，到达加拿大后才发现并非所有的医疗服务都是免费的。

首先，处方药费用、牙科治疗费用，眼科检查费用以及配眼镜等都是需要自费的。其次，中国的传统中医治疗也还没有纳入免费的医疗系统范围内。另外，出国旅游时产生的医疗费用，某些情况下的救护车费用（例如：医生确认没有必要叫救护车），护士到家服务，医疗器械等都需要自费或者承担部分费用。

而商业健康医疗保险，是围绕政府的医疗保险进行补充的。主要是针对政府医疗保险不包括的费用而设，如处方药、牙科、眼科、物理治疗、按摩治疗等。根据受保服务对象的不同又分为个人健康医疗保险（Personal Health Insurance）和团体健康医疗保险（Group Health Insurance）。团体健康医疗保险是公司为雇员购买的医疗保险福利，而一些没有这种待遇的人士则需要自己购买个人健康医疗保险。

根据报告显示，38% 的加拿大人都没有团体健康医疗保险，因此，购买个人健康医疗保险显得尤其重要。购买个人健康医疗保险主要适合对象包括：

• 没有团体保险保障的雇员；
• 合同工以及兼职人员；
• 各类自雇人士。

商业的健康医疗保险，受保者可以根据个人需求和预算选择不同的计划。若是自雇者为自己购买或是雇主为雇员购买，所支付的保费可以有抵税作用。年度报税时，保费可以归入医疗费用类。这个险种费用不高，但能帮助受保人承担部分日常医疗费用，更重要的是当受保人在需要紧急治疗和出现意外健康问题时，能帮助受保人度过经济难关。

嘉德理财认为，我们的身体健康随时都有可能发生变化，健康医疗保险能起到杠杆作用，是我们保障家庭财富的一个有效工具。

 

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终身寿险保费能一次付清吗？

以前嘉德理财介绍终身寿险时，曾提到保费可以选择10/15/20年快速付清或是终身支付。但最近几年由于购买大额保单的投资移民较多，而且部分投保人还有一大笔闲置资金无处可放，希望能一次性把保费全部付清，算是专款专用。那么，终身寿险到底是否能一次付清呢？

如果想要一次性付清终身寿险的保费，需要用到另外一种产品：年金。原理其实就是用这笔一次性投入的资金向保险公司购买一个期限式的年金，保险公司再用这个年金来为投保人逐年支付保费。由于期限式年金是保证的，而选择的保险成本类型（即最长付款年限）也是保证的，所以，以这种方式就可以保证一次性把终身寿险的保费付清。并且，利用购买年金的方式一次性付清终身寿险还有以下优点。

首先，一次性付清能够节约总保费。由于年金有一定的利息回报，而这个利息回报体现在一次性付款的保费上相当于有了一个折扣。目前各保险公司年金产品的年平均复利回报为2%左右，一般来说，年金的年限越长，折扣会越高。因此，利用年金一次性付款确实可以节省一大笔钱，但回报却是完全一样。需要提醒大家，年金的回报与利率密切相关，会经常变动，而且各保险公司的年金产品回报率也不尽相同，因此在保费的折扣上也有所差异，应加以比较。

其次，可以保证保单的绝对安全，让投保人无后顾之忧。如果选择15年或20年快速付清的保险，再采用一次性付款购买一个15年或20年的定期年金来支付保险保费的方式，那么就可以保证保单在付款方面的绝对安全。这是因为保险的成本年限是锁定的，每年的保费也通过年金的保证支付获得了绝对的保证。此外，年金锁定的资金受法律保护，不受任何债权人的追索。

但是，采用一次性付款支付保费也有它的缺点，最大的缺点就是此付款方式一次性就占用投保人一大笔资金，其实这也是一个机会成本。投保人在其它方面的投资理财渠道越多和赚取更高回报的潜力越大，这个机会成本就越高。

那么，到底是否应采取一次性付款方式来支付保费呢？从投资的角度来讲，一次性付款购买保险可以将投资收益率扩大不少，但是每个人的具体实际情况都不一样，需要具体分析。嘉德理财认为，如果您现在有一大笔闲钱没有更好的投资增值渠道可供选择，将来您也不需动用这笔钱，而且您就是要锁定这笔钱来作为支付保费的专款（兼顾免追索的考虑）来确保这份保单的绝对安全，同时您主要看重的是这份保单给您带来的诸多好处而不是这笔钱本身的回报高低，那么，您就适合于采用一次性付款来支付保费。否则，可能还是采用其它较灵活的付款方式更好一些。

 

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收到馈赠是否需要交税呢？

根据加拿大税法，个人的收入所得需要缴纳收入所得税。一般而言，我们所说的收入，应该涉及到创造新的钱（Creating New Money）。因此，对于只涉及资产重新分配的钱，一般不定义为税法意义上的收入。比如，赌博的收入，这个一般不用交税，因为您赢的是别人输的，这个过程没有创造新的财富；或者是馈赠的收入，您得到的是别人失去的，这个过程同样只是涉及财富的重新分配。

接下来，嘉德理财再详细讨论一下馈赠这个过程。作为接受方，就如刚刚所说的，接受方不会有任何税务后果，但作为发出馈赠的那方呢？

作为馈赠方，发出馈赠后，在馈赠的资产上的权益（Interest）发生了变化，比如张先生以前拥有房产100%的产权，现在给了孩子，那么这个过程后，他在这幢房子上的权益就没了。这个过程我们叫资产处置（Disposition）。假如在资产处置时，房产升值了，将会有资本增值（Capital Gain），那么就需要交纳资本增值税。

但是，处置资产时的价格，是很容易人为操纵的，特别是两个利益相关人之间。因此，税法在处理关于这类利益相关人时，主要是根据市价来做判断，即使双方并没有直接的金钱交易。

以张先生的例子，如果他把房子给了自己的孩子，显然孩子因为是接受方，没有任何税务后果。但张先生因为处置了资产，税法默认为张先生是以市价把房子卖出，要根据这个价格来计算张先生该交的税。假如张先生购买该房子的成本是50万，现在房子的市场价格已经升值到100万，那么将产生50万的增值所得。按照税法规定，增值的50万的50%，需要按照张先生的个人边际税率来交资本增值税。

总结一下税法在处理馈赠资产的税务问题，那就是，当馈赠发生时，接受方总是没有税务后果，但要保证接受的资产是税后的资产。所以就要考察馈赠发出方的情况，在发出方产生纳税义务。

有的人可能马上想到，既然是发出方交税，假如我们接受的是外国人的馈赠，是不是作为接收方，我们不需要交税呢？而发出方由于不是加拿大居民，是不是也不需要向加拿大政府交税？嘉德理财给予肯定的答案。如果接受外国人的馈赠，不需要担心任何税务问题，但前提是所馈赠的资产不是加拿大资产。

如需更多信息，欢迎随时联系我们。

 

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家庭资产如何合理配置？

随着社会经济发展水平的不断提高，居民的家庭财富与日俱增。如何管理好自己的家庭财富，以及如何通过储蓄或投资等方式让自己的财富保值增值，是一件十分重要的事情。而财富管理中最重要就是要做好资产的合理配置。那么什么样的资产配置才是合理的呢？今天，嘉德理财和大家做一下简单的分析。

以一般家庭来说，对资产进行配置的常见方式主要有以下四种。而这四种不同的配置方式各有其优缺点。

通过上表的比较，针对各类资产的优缺点，各类资产应有机结合以达到最合理的配置状态。一般来说，可以按照以下的原则和方法进行：

1. 需要根据家庭具体的实际情况和理财目标选择合适的理财产品和配置方式。

2. 如果有条件，应尽快购买自住房，而且在自己的经济能力承受范围内，自住房应适当大一些，因为自住房的增值在任何时候都不用缴税。

3. 购买基金或股票应量力而行，谨慎为上，合理平衡利润与风险的关系。

4. 必须有足够的银行存款作为日常用款和紧急资金，一般要满足6个月左右的基本生活所需。

5. 需要购买合适并足够保额的保险保障，以防任何意外发生而导致家庭财政出现困难。

嘉德理财认为，把握合理的资产配置不是一门简单的学问，因此如果能寻求专业的理财顾问帮忙，不仅能帮您合理地把关，降低风险，又能起到量身订制的效果。

 

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个人收入的申报需要注意什么？

所得税的计算依据，是纳税人的收入所得。所以纳税人的收入高低决定了他应交的所得税水平。但加拿大所得税不是对所有的收入都“一视同仁”的。加拿大税法将纳税人的收入按照不同的来源，进行分类；进而对不同收入来源规定了不同的处理方法及规则。个人收入主要分为以下几类：

• 雇佣收入
• 退休金收入
• 投资收入（如利息、股息等）
• 资本增值
• 出租收入
• 自雇收入
• 其他收入（奖学金、社会福利等）

接下来，嘉德理财为大家总结收入申报的大体原则：

1.加拿大居民需要申报全球收入，而非居民只需申报源于加拿大的收入。

2.根据不同的收入来源，独立计算各项收入。在计算每项收入时，纳税人可以减扣税法允许减扣的开销。在减去开销后，如某一收入产生亏损，只有某些亏损能够用于减扣纳税人当年的其他收入，从而减少所得税金额。如果纳税人当年其他收入不够减扣，该项亏损还可以用来减扣其他年份收入。

3.资本增值在税法里不属于源于资产的收入，而是自成一类的收入。因此，在税务上使用不同的处理方法。资本增值是指资本（如股票、房产等）的售价超过成本的部分。在税务上，资本增值的50%算进收入纳税，即成为计税的资本增值（Taxable Capital Gain），而另一半属于免税部分。此外，当资本亏损时（Capital Loss），在税务处理上，资本亏损只能减扣纳税人自己的资本增值但不能减扣其他收入。也就是说，如果纳税人有10万工资收入，另有5万资本亏损，那么该纳税人仍需按10万的收入纳税。如果纳税人当年没有资本增值，资本亏损可以用于减扣其他年份的资本增值。

此外，在申报收入方面，嘉德理财提醒，不是所有的收入或收到的款项都是需要申报纳税的。不用申报的收入或款项主要包括：

• GST/HST津贴（GST Credit），联邦及各省的儿童税务福利金（Child Tax Benefit），即平时所说的牛奶金，以及各省的零售税/住房地税津贴（PST & Property Tax Credit）；
• 政府给予犯罪或车祸受害人的补偿；
• 彩票中奖；
• 通过赠与或继承获得的资产；
• 政府为战争伤亡提供的补偿；
• TFSA免税储蓄账户的投资所得；
• 人寿保险的死亡赔偿。

如需更多信息，欢迎随时联系我们。

 

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非永久居民在加拿大能否投资呢？（一）

加拿大房产市场近年来的蓬勃发展，很大程度得益于非永久居民到加拿大做的房产投资。其实，除了房产投资，不少加拿大的留学生或持有工签的人也想了解非永久居民的身份是否有可能做其他的投资呢？嘉德理财将连续两期作简单的介绍说明。

能否购买教育基金RESP？

购买教育基金RESP的好处在于，对于每年的供款额，能够得到政府20%的补助。此外，RESP内的投资在账户内可免税增长。在未来提取使用教育基金的时候，本金部分归还给父母，因此不用纳税，其余部分包括政府补助和投资增长都会算作孩子的当年的收入纳税。但是因为孩子的学费同时可以抵税，因此基本上是不会因为教育基金的收入而纳税的。

教育基金是和牛奶金的领取联系在一起的。因此，RESP的参与者和受益人必须是加拿大居民，并拥有有效的社会保险号码（SIN）。如果父母不是移民，仅仅是拥有工作签证在加拿大合法工作，那么随行子女要在来到加拿大18月以后才能领取牛奶金，在得到牛奶金的批准之后，才有资格领取教育基金的政府补助。由此可见，非居民在加拿大并不可投资购买教育基金。

能否购买互惠基金？

到加拿大的访客虽然可以开设银行账户，但并不可以购买基金，因为在加拿大开设账户购买基金是需要投资者的社会保险号码（SIN），一个非加拿大居民是没有社会保险号码的，所以无法开设投资账户。

那么如果是留学生或是持有工作签证的人群呢？留学生的“社会保险号码”其实是以0开头的临时税号ITN（Individual Tax Number），这个号码只是用于留学生的报税，基本上是不可以购买共同基金的。

而持有工签在加拿大合法工作的人群，是有社会保险号码的，但号码是以9字开头，表明这是非移民身份，但持有工签的人是可以购买共同基金的。需要提醒的是，假如未来如果移民后获得新的社会保险号码，必须立刻通知基金公司更改。

如果您曾经在加拿大有社会保险号码，并在加拿大开设了投资账户，但后来却放弃身份回到中国，那么在加拿大的投资是否可以继续保留呢？答案是可以的。这个时候您可以申报税务或者非税务居民，在未来卖出基金的时，手续可能相对复杂，这里并不详细阐述。

这一期，嘉德理财先和大家介绍关于非加拿大永久居民能否购买RESP和互惠基金的问题，下一期将会介绍TFSA和人寿保险，敬请大家继续关注。