亲属之间低价转让资产有何税务陷阱？

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为避免查税，报税时要注意什么？

加拿大税务局每年都会选择一些纳税人进行重点审查。一旦有问题，税务局将会长期锁定，几乎每年都要关照一下。要想减少被税务局查税的机会，首先有必要了解加拿大税务局的查税机制。加拿大的查税，主要依托的是两个资讯渠道，一个是税务部门的检索，一个是举报。

那么怎样的情况下容易被查税呢？税务局根据纳税人每年申报的税表做成庞大的数据库，然后根据可能逃税漏税的一些情境，设定筛选条件参数，初步选出可能的名单，再进一步由名单中仔细筛选拣出查税对象。

建议大家，报税时注意以下几点,，能有效降低被税务局查税的概率：

· 审查自己的税表

在把税表寄出之前，自己需要反复检查核实，即使是委托会计师申报，也须检查所有相关的项目是否正确无误。特别提醒，姓名， 地址，SIN等基本资讯漏填容易招致税务局的查核，因此需要特别留意。

· 不要有过多的抵扣生意支出

如果有自己的生意，在申报当年亏损时要慎重。提醒大家，如果申报过多的亏损会引起税务局查税。税务局对第一年申报生意亏损也许并不介意，但是如果是多年连续申报亏损，就会引起审计员的注意。申报支出要在合理范围之内，而且要与盈利有关，无关的旅行和娱乐的费用过多，会容易受到审查。

· 收支要合理

如果申报的家庭收入和家庭支出长期严重倒挂，便有机会遭到税务局审查。曾有大多地区的某新移民家庭，一家四口住在100多万的房子里，拥有两部高档车，家庭收入连续几年都只报有两万多，最后被税务局要求提供生活来源的证据。这是由于税务局认为，处于大多地区并是四口之家，该家庭每年大概需要七万元以上的收入来维持基本的生活，两万多是远远不够的。

· 如实申报全部收入

如果隐瞒收入不报，是很容易被定性为“有意”，那么罚款额是偷税金额的50%。有的服务行业人士认为收取现金是个好主意，税务局不会知道。事实上，税务局已经对一些行业高度重视：建筑行业、分销商、直销/传销人员等。有这一个例子，某商家在销售时对顾客说，若交现金，则免HST。没想到，该顾客就是税务官员。因此，大家决不能有侥幸心理。如果收入长期报得很低，而资产又在不断增加，总有一天会引起税务局注意并要求提供资金来源证明。

 

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重病保险：一位医生的创新！

重病保险（也称危疾保险–Critical Illness Insurance），就是在投保人活着的时候万一不幸患上严重疾病时，让投保人自己受益的保险计划。今天我们谈谈关于重病保险您可能不知道的几件事。

一、重病保险是医生发明的

很多人可能不知道，其实重病保险是医生发明的，而不是保险公司发明的。重大疾病保险的创始人，是南非医生马里优斯·巴纳德博士。

巴纳德原是一名在心脏移植方面有相当高造诣的医学博士，在见证了太多因为治疗重疾而导致生活水平失衡的家庭案例后，他的后半职业生涯完全投入于寻找一种改变这种状况的研究中，最后他设计出了重大疾病保险，因而改变了世界上无数人的命运，这远比他的医术所带来的贡献要大的多！他的最知名的一句话是：大家都需要保险，不光因为人人都会死，还因为我们都要好好的活着。

二、重大疾病险不是一个医疗险

再次提醒，重病保险并不是一个医疗报销险，重病保险的赔付，只需医院的确诊重大疾病证明即可，并且赔偿金的使用没有任何限制。

所以规划重病保险的保额不应该仅考虑治疗费用，还应包括能保证在5年内保持原有生活水平的相关费用，保证能让患者生活无忧，车贷房贷照还，孩子的教育不受影响等。一般建议投保人最好能买够年收入5倍的保额。

三、重病保险不仅仅是大人才需要

由于少年儿童身体机能发育不完善，抵御疾病侵蚀的能力较弱，使得孩子患病，尤其是患重大疾病的风险加大。近两年，儿童癌症患者越来越多。据统计，7岁以上儿童死亡原因恶性肿瘤已排到了第一位。其中，又以白血病为最多，要占恶性肿瘤死亡率的30%—40%。随着医学的发展，白血病已经不是不治之症，5年生存率达到74.4%，这让患病孩子的家长看到了希望。但白血病是一种需要长期治疗的疾病，一般需要2到3年的时间。

我们都知道，受保人年龄越小、身体状况越好，保费就越便宜，同时越容易承保。因此建议，家庭有条件应提早为子女配备重病保险做保障。

四、有了免费医疗还需补充商业保险

加拿大的免费医疗只是一个基本的保障，是国家给予百姓的一种社会福利，但它不是万能的。只能保障基本生活水平和基础医疗。而商业保险是一个补充，能保证年老的时候依然能财务自由，生活品质不会改变。因此，补充商业重病保险就是最好的方式用以解决治疗重病的医疗费用以及生活费用。

 

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在加拿大购买保险会拒赔吗？

不少人会担心在购买保险后，将来会得不到赔偿。特别在国内听到许多拒绝索赔的事故后，大家都担心保险公司会用尽各种方法拒绝对投保人进行理赔。其实大家不必过分担心，因为加拿大的保险业是十分规范的，只要是通过合法渠道，并如实填写申请表，就一定可以得到赔偿。

也有投保人担心在厚厚的保险合同中，隐藏着若干保险公司的免责条款，这样保险公司到时就可以合理合法的拒保。的确，保险合同中是存在免责条款，在特定条件下，保险公司可以不赔偿给投保人。但是这些条款其实非常有限，而且绝不是隐藏得难以发现的小字。提醒大家，免责条款的英文是Exclusion Clause，投保人在拿到保险合同时应仔细阅读，如有任何不明白的地方可以让保险经纪解释清楚。

另外，保险合同并不是投保时的申请表，而是在保险生效后完整的合同。保险合同通常会有投保人和受保人的个人信息和具体的投保额，投保期限，保费以及受益人信息等，然后便是具体的合约条款正本，最后还会附有投保人的保险申请表。请记住一定要存放好保险合同，因为这是日后保险索赔的证明。如果由于保管不慎而遗失，可以再向保险公司申请重新要一份，但需要缴纳一定的费用。

保险的生效日期通常是保险公司批准保险的日期，但是投保人可以获得临时保单来将受保日期提前，用以避免从申请日起到受保日之间的任何风险。按照规定，如果投保人在申请保险的时候就缴纳第一个月的保费，并且符合保险公司的一些要求，就能获得临时保单。这意味着，受保人从申请日开始，就有保险保护。临时保单一般是附在申请表后面，投保人可以在申请后立刻拿到。需要说明的是，如果投保人在缴纳了第一个月的保费获得临时保单之后，最后决定不购买这份保险，在保单生效10天之内，保险公司也会将所交的保费退还给。

对于保险合中的免责条款，以人寿保险为例，大家较为熟悉的应该就是自杀免责条款。这个条款几乎被所有寿险公司所采用。该条款规定，受保人的自杀行为如果发生在保单生效后两年以内，保险公司将不给付保险赔偿金，而只退还保费；但如果发生在保单生效的两年之后，则按保额赔付保险赔偿金。这一条例是为了防止受保人怀着自杀的想法购买人寿保险。此外，需要提醒大家，计算两年的时间是从保单生效日期开始，而不是保险申请日。

一般来说，人寿保险还有可能会对战争免责，也就是说如果投保人死于战争的话，保险公司可能有权拒绝赔偿。在这种情况下，投保人会获得所有的保费及利息，又或者是在购买分红式人寿保险的情况下，获得保单当中的现金价值。

总的来说，加拿大的保险无论是产品设计还是销售都十分规范，据赔率也不高，因此希望购买保险的投保人完全不必因为担心无法获得赔偿而拒绝购买保险。

 

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中美对待保险的不同态度！

根据一项统计数据显示，美国人的储蓄率极低，最高水平仅为5.6%，最低时为0.8%。而中国是世界上储蓄率最高的国家之一，居民储蓄率高达52%。但是事实上，中国人远远没有美国人有钱，也没有美国人生活品质高。这其中的关键原因就是：美国人都购买保险，而中国人的保险普及率则很低。

美国人因保险而有钱

人寿保险、医疗险、房屋保险和汽车保险等在美国的普及率是非常高的，基本上可以说是人人必备。所以美国人大胆消费，而很少存钱。因为：

• 生病了，不用自己出钱治疗，医疗保险报销；
• 出意外了，不用自己出钱急救，保险公司支付，
• 遭遇火灾、爆炸、地震等事故，房屋保险会赔；
• 老了不用孩子养，因为早已买购买退休养老储蓄或养老保险。

正是因为如此，美国人可以不存钱，肆意消费，成为生活水平最高、最富裕的国家，并且最有保障的国家之一。

中国人储蓄率高却没钱

反观中国人，由于大家的保险意识还不够强，投保率低。而各种意外频繁发生，重疾发病率高涨，使得大家心里都没有什么安全感，都希望多存一点钱，用于对抗随时到来的意外。但是：

• 一场大病，摧毁一个家庭，储蓄的钱被花光；
• 一次意外，毁掉家庭幸福，为抢救找亲友借；
• 一场事故，家庭财产损失殆尽，自己承担，欲哭无泪。

所以，尽管中国是储蓄率最高的国家，也是最勤劳的国家，但因为保险意识不强，老百姓很有可能辛苦一辈子最后白忙活一场。

中国人必须增强保险意识。以一个简单的例子为例，同样的50万，假如存进银行，当意外发生时，银行储蓄有可能都花光。但如果把40万存银行，用10万来买保险，当意外来临时，保险公司赔给您，也不需要动用银行的40万储蓄。利用保险，很小的一笔钱就能产生很大一笔钱的作用，既然这样，大家为何还要拒绝保险呢？

 

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我们投资理财的目的是什么？

个人理财是现代生活中不可缺少的一部分，我们投资理财，最主要的目的累积资产用以应对生活各方面的所需。为了拥有富足的生活，我们必须要投资理财。一般来说，投资理财的目的有以下几个：

• 保证资金安全的情况下实现资产的保值增值；
• 抵御意外事故的发生；
• 为子女教育费用以及退休储蓄做好储备；
• 提高生活质量，满足各层次需求。

也许有人会说，投资是有风险的。这种说法本身是没有错的。实际上，风险无处不在。不投资并不表明没有风险。恰恰相反，最大的风险在于不投资。投资，是一种主动控制风险的手段，是有机会消除或是减低风险。但是，不投资，每时每刻都在承受着风险，是一种被动而消极的应对风险的方式，最终还是无法减低风险。投资，面对的仅是暂时性的风险，但不投资，承受的却是永久性的风险。

理财角度的人生两阶段分别是财富积累与财富分配。从工作中得来的收入是很重要的，不过，财富的积累肯定不止这一条渠道。生意投资、房产投资、金融市场投资、艺术品投资等等，都是积累财富的重要渠道和方式。放弃了投资，就等于关闭了一扇非常重要的获得财富增长的大门。

理财专家经常强调，投资理财越早开始越好。资金是有时间价值的，迟一天投资，资金的时间价值就损失一天。从长线投资角度来看，复利增值的回报是非常可观的。年轻，就意味着有更长的时间限度，有更长时间赢回市场波动所造成的损失。不少人担心，近期的投资市场并不稳定，不敢随便投资。的确，目前市场处于低谷，但从长线来看，现在是投资的良好时机。

总的来说，投资理财的目的是“梳理财富，增值生活”，使个人和家庭的财务状况处于最佳状态，满足各层次的需求，从而拥有一个幸福的人生，这也是投资理财的最终目标。

 

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家庭理财为何需要专业的理财师？

谈到理财，许多人马上联想到投资股票、基金、买房等，由此可见，人们经常将理财与投资、赚钱划上等号。其实，专业地讲，理财的概念更为广泛，理财更着重的是人生规划，考虑的是积累财富，保障财富。换句话来说，理财更关注的是通过一系列有目的、有意识的规划来进行财务管理，使个人和家庭的资产取得最大化效益。

也许您会认为个人和家庭财富由自己管理就足够了，可是实际的状况并非如此，财富管理的复杂程度往往超过您的认知以及专业范围。随着大众理财意识的提高，越来越多人开始投资和理财，但是盲目理财也会造成不必要的经济损失，这就凸显出专业理财师的重要性。所以您需要一位专属的财务医生来守护您个人和家庭的财务健康，协助您将家庭财富打理好。

财富管理的对象是“人”或者“家庭”，因此其需求往往是非常个性化的。理财师专业的能力体现在良好的沟通能力，值得信任的品行。财富管理是一个建立信任委托的过程，非常注重预期和服务匹配的合适性。但是由于在投资过程中，面对市场的不确定性，会使得委托失败的风险提高。金钱、健康和亲情都是人生重要的东西，其委托和管理都是需要彼此信任的关系。所以，理财师就如同“全科医生”，客户因为专业知识和精力所限，在巨大的信息不对称面前，像病患一样信任并依赖于医生。而理财师是代表客户的，无论在怎样的市场情况下，总会有值得投资的产品，考验的无非是理财师是否有一双慧眼。

在实际生活当中，专业的理财师是被需求的。理财师的价值在于客户沟通能力，在理解客户的同时也能够让客户理解。当然还有一个最重要的品质，就是忠诚于客户，如同医生忠诚于其病人一样。作为一个“理财产品的信息搬运工”也许是容易被替代的，但作为一名“客户信任的专业人士”则是不容易被取代。

随着家庭财富积累日益增长，资产金融化程度越来越高，财富管理还将会展现更多的机遇，而拥有这个行业核心价值能力的理财师必定会被市场强烈需求。

 

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想买房，如何准备首付比较好？

对于首次购房者来说，准备房屋的首付款并不是一件容易的事。加拿大为首次购房者提供一定的优惠政策，其中以首次购房计划（Home Buyers Plan，简称HBP）和免税储蓄账户（Tax Free Savings Account，简称TFSA）这两种最为常见。那么准备房屋首付，到底哪种计划更好呢？今天和大家来了解两种计划的具体内容，看看选择哪种计划更合适。

HBP计划允许拥有RRSP账户的人从RRSP的账户提取最多$25,000用于购买首套住房，这部分款项是免税的。这个计划只有首次购房者可以符合条件使用，如果您和在取款前的四年里都没有拥有过任何房产，那么就可以被认定为首次购房者。

HBP的还款期限为15年，购房者需要把$25,000分摊到每年还到RRSP账户里。您也可以选择每年偿还多于最低还款额的资金，之后每年的最低还款额度将会减少，可以尽早还完款项。一般来说，在取款后的第二年开始还款，若当年还款不足，不足部分将会计入当年收入纳税。

除了HBP，想为房屋的首付款进行储蓄，TFSA也是一个非常理想的账户。由于TFSA更具灵活性，从一定程度上来说，可能要比HBP更加适合首次购房者。TFSA是免税储蓄账户，这个账户和RRSP账户不同，存入到TFSA账户的钱是不能用来抵税的。不过，从TFSA中提取款项无须交税，包括从TFSA账户中获得的所有收益。由于TFSA账户内通过投资所得的收益是免税的，那么收益越多，享受到的税务优惠就会越大。

如果购房者已经开设RRSP账户，与此同时，除了RRSP里的存款之外并没有其它的积蓄，那么HBP对于这部分首次购房者来说是一个不错的选择。而对于刚刚进入就业市场的年轻人来说，他们可能还没有开设RRSP账户，而且这部分人群初涉足职场，收入一般偏低，个人税率并不一定比将来退休时低，并且RRSP的供款空间少，因此减税效果并不明显。这时，可以考虑使用TFSA免税储蓄账户来积累购房的首付款项，TFSA能为年轻的首次购房人群提供一个更为灵活的置业方案。

HBP和TFSA具体的差别如下表：

当然，对大多数人而言，两者相结合是最好的策略。但每个人的财务状况和需求都因人而异，很难一概而论。建议，购房者都应该从实际出发，结合自己的具体情况去选择HBP首次购房计划或是TFSA免税储蓄账户，有需要应该咨询专业的理财人士。

 

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为避免旅游保险拒赔，应该要了解什么？

在外渡假旅游期间最不想见到的是身体得病或受伤，为了防止在国外渡假旅游时生病受伤所带来巨额账单所产生的巨大压力，一般人都会在动身渡假前在加拿大预先购买旅游医疗保险。

但购买了旅游保险，是否就意味着不用支付高昂医疗费用呢？事实上还真不一定，近年来媒体多次报道购买旅游保险的加国人在外国渡假期间受伤或生病，结果回到加拿大后找保险公司索赔却被保险公司拒赔的情况。因此不少人担心，花钱买了旅游保险最后却一点用都没有。建议购买保险前必须做好功课，了解保险公司的规定的条款，避免拒赔情况的发生。

披露个人过往病史

多数旅游保险拒赔的主要原因都是保险公司认为投保人在购买保险时隐瞒过去的个人病史、没有把实际情况如实告诉保险公司。所以，购买保险前，最关键一点就是如实告知此前所有病历和身体健康状况。在回答索赔问题时，也应诚实。其实多数情况下，投保人都不是有意隐瞒或欺诈，而是觉得个人过往的病历与索赔不相关。但实际上，所有的住院史、治疗记录、诊断甚至是药物改变等，都是非常关键的。如果投保人选择不报告，事后将会成为隐瞒病史的证据。

而对于保险索赔被拒，其实并不代表这是最终决定。投保人如果觉得有正当充分的理由，可以遵照上诉的渠道要求公司主管进行仲裁，或找保险业的仲裁机构，甚至上诉至法庭。

仔细阅读保单条款

许多人会觉得，逐条阅读又长又复杂的保险条款太浪费时间，太麻烦。但其实在购买旅游保险前，最重要还是要仔细阅读保险条款。比如，一些高风险运动或探险活动，如跳伞、攀岩或潜水等，可能会不在承保范围内，若是旅游时有高风险活动的打算，必需加以确认。虽然每个保险公司的受保范围都大同小异，但具体的限制条件可能不尽相同。阅读过程中，有不明白的，可向保险经经纪或是直接打电话给保险公司询问。保险公司客服电话一般都是有录音的，所以打电话时一定要记下打电话的具体时间、回答电话的客服员姓名和工号，可以保留作为证据和参考。

需关注旅游目的地

许多加拿大人以为加拿大有免费医疗，因此在加拿大境内旅游不会想到要购买保险。需要注意的是，尽管各省医疗系统基本差不多，但有些服务，一些省费用就比其它省高些。另外像跨省急救车这样的服务，就不在各省保险范围内。有的人甚至到美国旅游时都不会购买旅游保险。认为风险小、离家也近、所以不用购买。实际上风险到处都有，安省居民从尼亚加拉瀑布过桥到美国水牛城的商场去购物都可能会受伤。而安省公费医疗一般仅支付在美国发生医疗费的10%，绝大部分在美国的医疗开支需要自己承担。

此外，还需要注意针对某些国家或地区的旅游保险规定，例如投保人如果是去加拿大政府发布了旅游警报的国家，则可能不在保险范围之内。

购买保险就是为了保障自己，因此建议，在购买前多做准备，了解保险细则，则能大大降低保险拒赔的情况发生。

 

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Sears破产，员工退休金化为乌有！

加拿大大型零售商Sears 上周突然破产，当天就宣布解雇2900名员工，并且关闭59家店面。不仅如此，对于退休员工以及现有员工，Sears将停止向他们的退休养老金账户供款！

加拿大企业通常有两种退休金计划：一种是定额供款（Defined Contribution) ，雇主根据一定公式供款到员工的RRSP账户，账户需要员工自己管理。另一种是定额福利（Defined Benefit），员工的退休收入预先确定，通常是基于其服务年期及盈利的公式。员工会收到年度报表，清楚地表明退休后的福利金额。无需自己打理，等退休后拿钱就可以了。

而Sears 所提供的退休金就是定额福利计划，这种计划看起来非常好，员工不需要担心投资回报，雇主会按照员工的工龄支付稳定的退休金。可是，一旦雇主倒闭，退休人员的生活就会变成一场噩梦。

对于采取定额福利计划的企业，都是需要大量的后续员工增加资金来维持现行人员的退休工资水平。简单来说，就是现有员工供养公司的老员工，只要这个节奏一停下，现有的退休人员的退休金就会出问题，因为他们的退休金和企业的命运联系在一起。所以，当您在为公司拥有稳定的退休金福利的同时，也要祈祷企业寿命要长，如果公司倒闭，您的退休金就成问题了！

从Sears的案例可以看到，看似美好的企业福利也是有风险的，所以这也是嘉德理财多次强调个人退休账户RRSP重要性的原因！投资个人RRSP，不仅可以享受抵税的税务优惠，同时RRSP账户内的投资可以得到免税的增长。在退休后税率降低时，提取作为退休收入补充时，能在一定程度上起到避税的效果。

为了将来的退休生活，建议大家，即使是拥有稳定的企业福利，还是要坚持向自己的个人RRSP供款。意外随时可能发生，为什么不把自己的退休金命运掌握在自己的手里呢？

 

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除了退休金，还能怎样增加退休收入？

从整体上看，加拿大的退休收入来源可分三大类，第一类是政府建立的公共养老计划包括老年金OAS（Old Age Security）和低收入补助GIS（Guaranteed Income Supplement）；第二类是企业与雇员共同供款的CPP（Canada Pension Plan）；第三类则是个人建立的注册退休储蓄计划RRSP与其他个人非注册退休储蓄计划。

一般来说，如果将来只依靠老年金生活，那您的退休生活质量将相当有限。曾经工作缴纳过CPP的人，所能得到的退休金取决于以前交纳退休金的多少和交纳时间的长短。如果您还拥有注册退休金储蓄计划RRSP和雇主提供的退休金计划RPP，那么退休时的收入将更加可观，但也要看RRSP和RPP里的投资增长情况如何。由此看来，退休收入也是需要精心规划，而且越早进行越好。

有一个比较稳妥的方式就是利用带投资功能的保险产品（U.L和Whole Life产品）来积累可观的财富用于补充退休生活的需要。而且通过适当的方式使用保单里的现金价值用作退休收入，此方法能合法、合理地避开税务问题，就是退休保险计划IRP（Insured Retirement Plan）。

IRP最重要的特点是利用人寿保险独特的税务优惠来设计退休计划，为将来储蓄退休收入，稳定收益和税务优惠就是IRP的两大优势。下面，和大家看看IRP到底是如何运作的。

首先，购买的终身人寿保单通过免税增长可累积一笔可观的现金价值，在将来退休时，您可使用保单内的现金价值补充退休收入。提取现金价值可分直接提取和间接提取，但直接提取保单现金价值是需要交税的，因此更建议使用间接提取的方式。间接提取就是以保单作抵押，直接从保险公司或银行等金融机构每年贷款取钱。由于借款不算收入，不需要为此而交税，也不会影响您的老年福利。更重要的是，保单里的现金值还在正常增长，丝毫不会受到影响。直至过世后，才会以免税的死亡赔偿金偿还贷款本息，余下的死亡赔偿由指定的保单受益人继承。

退休保险计划IRP，对财政的稳健至为重要，一般来说，IRP计划是为以下人士而设:

• 需要终身人寿保障；
• 需缴付高税率；
• 有不急于使用的闲散资金；
• 已尽享注册退休储蓄计划RRSP/退休金计划CPP供款限额；
• 希望有免税款项增加退休收入；
• 希望减轻在投资方面所缴的税款。

IRP退休保险计划，属于加拿大现有养老体系中的非注册储蓄计划。IRP除了拥有基本的保险保障外，投资以及避税的功能也十分强大。既可以保障家庭，又让财富继续保值增值，积累丰厚的退休收入，让您安享幸福的晚年，资产最终还可以保险形式免税留给下一代。可见，IRP计划是非常适合增加退休收入来源的方式之一，也是传承家庭财富的最有效工具之一。

 

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怎样做才能实现财务自由？

我们理财的目标，就是为了透过投资得到稳定的收入，藉此而达到财务自由。那怎样才能算财务自由呢？财务自由描述的是这样一种状态：当您不工作或失去工作的时候，不必为金钱发愁，您的资产所产生的收益（也称被动收入）能够让您维持比较体面的生活，您可以有足够的金钱、时间去做自己真正想做的事情。

针对以上对于财务自由的诠释，涉及以下两个问题需要回答：

一是被动收入从哪里来？

被动收入是指不用主动付出劳动，只要付出一点努力进行维护，就能定期、自动获得的收入，如房租、利息、分红、股票和债券的收益、版权收入等。被动收入能让您同时拥有金钱和时间，或者说以金钱换时间，给您带来更充实的人生。

二是怎样才算财务自由？

争取财务自由，就是从无到有、不断地增加被动收入。争取财务自由的过程就是主动地制造被动收入、把主动收入的结余通过正确的投资转化为被动收入的过程。所以，没有被动的收入，就没有财务自由。有财务自由的人，让钱为他们辛勤工作；没有财务自由的人，辛勤为钱而工作。从财务自由的角度看，辛勤工作的目的必须最终让钱辛勤为您工作。但是，只是收入高并不等于财务自由。

假设有人为了维持生活，每个月基本开销是5千，那么在他眼里，一个月收入50万的人，当然看起来离财务自由很接近。但是，这仅仅是数字上的比较而已，并没有考虑到现实情况：工作收入与生活开销往往呈正向关系。收入越高的人，平均花费本来就比收入少的人多。而财务自由更多是与态度有关，而不是与金额有关。享有财务自由是一种快乐，追求财务自由也是一种快乐。最好的情形是，人们可以自由地挣钱，自由地存钱，自由地捐钱。因此，达成财务自由的关键在于个人对体面生活的理解。

必须澄清的是，实现财务自由绝不仅仅是为了可以不工作，而是为了让我们走出“时间换金钱”的误区，拥有更多的自由时间，放飞自己的梦想；工作，可以快乐地工作；休闲，可以心无旁骛地休闲。正如博多•舍费尔在《财务自由之路》封面所写下的：

“我们追求财务自由不是因为崇拜金钱，而是因为不愿意做金钱的奴隶；不是为了享受奢华，而是为了让自己和家人获得舒适而有尊严的生活。”

 

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买保险，只买对的不买贵的！

“只买对的不买贵的”，简洁明了地道出了购物的真谛，就是说人们在购物时只有适合自己的才是最好的。同样，这句话用来指导人们购买保险也是非常适合的。面对当前保险市场上琳琅满目的保险产品，如何购买对于投保人来说还真是件麻烦事。不同年龄段的人有不同的保险需求，没有一个保障方案适用于所有的人和家庭，但是没有保险方案的家庭却是理财的大忌。那么该如何依人生阶段来安排适当的保险呢？

一是初入社会的年轻人。刚刚从学校踏入社会，工资收入不一定高，但是更应该想办法进行保险，免得发生意外时连累亲人。这个阶段建议购买低费率、高保障的定期保险。

二是刚刚组建的家庭。这个阶段应以加重家庭主要收入者的保障为优先考量。若是双薪家庭，最好夫妻二人都有一份终身寿险作为保障。由于抚养小孩的花费将与日俱增，因此若经济能力许可，还可考虑购买子女教育基金，藉此来准备未来子女教育的经费。

三是中年家庭。人到中年万事忙，在这个阶段应以退休养老为主要理财目标。保险的安排可以降低身故保障的部分，而加强晚年生活费用的筹措，因此这个阶段应考虑储蓄型的养老保险或是年金保险。

保险价格的比较可以说是一个较复杂的问题，如何通过比较选择适合自己的险种呢？应当注意以下一些事项。

产品本身要具有可比性，这是事物比较的一个最基本的原则。你很难说苹果的价格贵还是荔枝的价格贵，因为它们是两种不同的水果，具有不同的营养价值和效用。保险产品也是一样，不同的险种有不同的价格。例如您拿A公司终身寿险产品的价格和B公司定期寿险产品的价格比较，就很难说明问题。

联系保险合同中的除外责任条款来比较，即使是同一险种，同一价格，但除外责任的范围不同，可以说价格也就不同。比如说，AB两家公司都有防盗保险，价格从表面看也是一样的，但A公司的除外责任比B公司要多，这意味着A公司的责任范围要比B公司小，那么在实际上，A公司的价格与B公司相比较来说就是高的了。

考虑公司的财务状况和服务质量。比如，A公司的某一产品价格较B公司的同类产品价格低，但仅有这一个指标，并不能保证购买前一家公司的产品就合算。如果它的财务状况不好，或者服务质量差，那么，即使价格低廉，最终投保人还是会吃亏的。

因此，只有在充分了解自身需求、多方收集资料、参考专家的建议后，才能规划出适合自己的保险。

 

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保险作为财富传承的重要工具，有哪些特点？

保险是非常好的金融资产，通过必要的规划能将不确定的未来变为确定。大家在创造财富的同时，更要知道如何保存财富。而保险恰恰是能为我们守住财富的重要工具。

现实生活中，聪明的高资产人士都知道运用大额保单来应对风雨。连香港首富李嘉诚都说：“其真正的财富就是为自己及家人购买足够的人寿保险”。这是因为，人寿保险赔偿金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。此外，大额人寿保单更是提供了一个合理合法的规避税务的途径。受保人死亡后，人寿保险金由指定的受益人免税继承，无需缴纳遗产鉴定等费用。

作为财富传承的重要工具之一，保险有以下特点：

安全性：保险所具备的保险契约条款为投保人构建了一层保护膜，从而让保额及保单里的现金值不能被第三方随意侵占。此外，加拿大的保险业已久，制度已经非常成熟和规范，政府通过加拿大金融机构监管办公室（OSFI）和Assuris这两个机构来监督保险公司和维护投保人的利益。

灵活性：保险交费灵活，满足不同年龄、收入群体的需求。保险资金并不会停滞在保单中毫无用处，保单还有贷款的功能，在有需要时可以利用保单贷款资金应付所需，而保单收益不会因此受到影响。

保障性：保险最重要的还是保障功能，风险管理是保险产品不同于其他金融产品的重要特质。保险的保障起着杠杆作用，以小搏大，当不幸发生意外时，以小钱买来的保险能带来多倍的赔偿。

确定性：保险赔偿金在保单生效时已确定具体保额，其他金融工具的投资无法确定，有增值可能的同时也有亏损的可能。而保险保单的保值性是确定的，是其他金融工具没有的优势。

保密性：法定继承和遗嘱继承，要把所有的法定继承人和遗嘱继承人在同一现场才能宣布，而保险公司让受益人接受财产时，只会通知受益人及受益人监护人，不会通知其他任何人。

时效性：传统继承的时间长，从身故到葬礼，再办继承等一系列过程，一切顺利至少也要半年。但保险公司的理赔程序相对快很多，受益人持有受保人的死亡证明等文件就可以向保险公司申请索赔。

人生就是生老病死的过程，而保险就是对生老病死可能带来的风险进行管控。我们谁都无法预料未来会发生什么事情，但是我们可以通过保险，锁定未来，保障属于我们的每一份财富。

 

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您是否想过自己会生一场大病？

大家是否想过，假如自己患上重病该怎么办？

治疗是必须的，但治疗费用从何而来？有的人会说，加拿大免费医疗不必担心，但您确定不会因为过长的排期时间而延误最佳治疗的时间？有的人也会说，我自己有存款可以到美国或者其他国家治疗，但您确定要把自己辛辛苦苦存起来的积蓄一次性送给医院？

一个人在发生重大疾病的时候，对家庭最大的影响是：收入中断、花钱不断。收入越高的人，一旦患病，对家庭的生活水平，子女教育规划，未来养老都有很大影响。因此，假如一个人患上重病，并不能单单只考虑到医疗费用，还要考虑到因重大疾病造成的收入损失，给家庭带来的影响。

而一份重大疾病保险就是一个很好的解决方案。在患病的时候，保险公司会赔付免税的赔偿金。用途没规定，患者可以有选择性的把一部分用于医疗费用，另一部分用以应付家庭平时必需的开支。这一笔钱，至少能让一个家庭在重大疾病的危急中安然过渡。患者可以尽早恢复工作能力，才是一个家庭恢复正常状态的开始。

现在的保险产品因应市场需要而作出变化，重大疾病保险都有保费退还保障的选项，无论因任何理由而终止合同，均可按照当初选择的条件退还所有已付的保费，投保人损失的仅仅是保费利息。以每月$200保费的重病保险为例，15年付清，共计保费$36,000。若没有重大疾病发生，这$36,000可全款退还。期间若出现所保障的重病情况，$200一个月的计划将可换来的是十几万的赔偿金，家庭经济过渡能够得到有效的保障。

重大疾病保险是整个理财策划中不可缺少的一部分。它不仅能在最困难的时候给于经济上的支持，更能让患者没有后顾之忧，百分百投入康复疗程，尽早恢复往日的风采，让家人脱离病魔的阴影。

 

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所得税究竟如何计算的？

不少人报完税后，对于税表的内容完全不了解，为了让大家更好地了解税表的设计，有必要理解所得税计算的基本步骤。今天嘉德理财为大家简单介绍一下所得税究竟是如何计算的。

根据税法规定的规则，税表将所得税的计算分为以下几个步骤：

第一，列出各类收入，得出总收入（Total Income）

纳税人需要注意的是，这里的收入对加拿大居民来说是指全球的收入，而非居民只需要申报源于加拿大的收入。

第二，减去“收入抵扣”（Deductions），得出净收入（Net Income）

这一步的目的是要从上述总收入中减去一些开销，如搬家费、小孩照看费、购买RRSP等，得出净收入。得出的净收入不是纳税人的计税收入，但可为政府提供依据，用以评估各项社会及税务福利的金额及申请资格。

第三，减去另一部分的“收入抵扣”（Deductions），得出计税收入（Taxable Income）

这一步的目的是要从以上净收入中减去一些往年的亏损及其他减扣金额，得出纳税人的计税收入（Taxable Income），即在这个基础上计算所得税。

第四，计算初步的所得税

将第三步得出的计税收入，按不同的收入水平乘以相应的所得税率，得出初步的所得税金额。个人联邦所得税在15%-33%之间。各省税率有所不同，一般是联邦所得税率的一半左右。但初步得出的所得税金额仍不是最终应交纳的金额。

第五，计算税款减免（Tax Credits）

第四步的计算结果不是纳税人最终应交纳的金额，是因为没有考虑到纳税人的一些可减免的税款，包括已预交的税金。

第六，计算结果，得出是退税还是欠税

这一步是将第四步和第五步的结果相减，得出是退税还是欠税。

简单来说，所得税申报表的“主体表”（T1 Jacket）共有四页，第一页内容是申报人的个人基本信息。其他三页，根据上述所得税计算的步骤，分成“总收入”、“纯收入”、“计税收入”以及“是退税还是欠税”四个部分，即所得税计算的第一、二、三、六步；而第四、五步则划归到“附属计算表1”（Schedule 1）。

 

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买保险，到底是为了谁？

保险是什么？保险是唯一的经济工具，能够保证在未来一个不可知的日子，有一笔可知的钱。保险就是您家的财神，有钱时帮您守钱，您有难、缺钱时立即给您一大笔钱！无论多富有，一场重疾，很可能夺走您所有积蓄；一场意外，很可能让您一无所有。从贫穷到富裕很难，但从富裕到贫穷也许就是那么一瞬间！

买保险，是为了自己。万一遭遇重病，可以给您充足的资金去治疗；万一遭遇不幸，留下一笔理赔金给家人，这一笔钱，可能不多，但却可以在您不在的时候，撑起您的家，让家人维持生活。

买保险，是为了您的爱人。假如有一天迫不得已离开，您愿意给爱人留下一笔维持生活的钱呢？还是沉重的房贷？相信每个有责任心的人都会选择前者，肯定愿意给家里人留下一笔钱，减轻爱人肩上的负担。

买保险，是为了您的父母。父母含辛茹苦的养大了您。现在长大了，开始慢慢的承担起家庭的责任，父母真的老了，肩上的重担慢慢的卸下。如果有一天，您离开了，不仅是白头人送黑头人的悲哀，年迈的父母可能还得挑起，您留下来的担子。而提早准备好保险，是对父母的尊重，万一不得离开，还有一笔保险费维持父母的生活，他们不必为未来的生活费而担忧，保险，维持了他们晚年生活的尊严。

买保险，是为了您的孩子。您总想把最好的东西留给孩子，总想陪着他一路成长。但人的生命是短暂而且充满各种未知的风险的，可能某天一场大病，将打乱您的各种计划。医药费和孩子的学费，您又该如何抉择呢？如果有保险，不动用您的一分一毫，有钱去治病，也不耽误孩子的学费，何乐而不为呢？再者，如果您离开了，留下的理赔金，依然可以很好的安排孩子的教育费。他依然不必为生活的费用而担忧。

人的一生，真的十分的短暂。请在有限的日子里，好好的照顾您的家人。好好的将您的爱表达出来。给自己，给家人买保险，是爱的体现。一份保险，一份保障，一份得以传递的爱。

 

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加拿大免费医疗，有必要购买健康医疗保险吗？

加拿大的医疗体制是全民享受基本的免费医疗，政府为加拿大居民提供基本的健康保险保障，受保人凭借健康卡即可看医就诊。加拿大医疗保险实际是由各省政府管理，如安省的OHIP医疗保险计划，政府不要求缴纳任何保费，但非加拿大居民不能享受该省的健康保险。但是，有很多新移民对免费医疗这个概念有所误解，到达加拿大后才发现并非所有的医疗服务都是免费的。

首先，处方药费用、牙科治疗费用，眼科检查费用以及配眼镜等都是需要自费的。其次，中国的传统中医治疗也还没有纳入免费的医疗系统范围内。另外，出国旅游时产生的医疗费用，某些情况下的救护车费用（例如：医生确认没有必要叫救护车），护士到家服务，医疗器械等都需要自费或者承担部分费用。

而商业健康医疗保险，是围绕政府的医疗保险进行补充的。主要是针对政府医疗保险不包括的费用而设，如处方药、牙科、眼科、物理治疗、按摩治疗等。根据受保服务对象的不同又分为个人健康医疗保险（Personal Health Insurance）和团体健康医疗保险（Group Health Insurance）。团体健康医疗保险是公司为雇员购买的医疗保险福利，而一些没有这种待遇的人士则需要自己购买个人健康医疗保险。

根据报告显示，38% 的加拿大人都没有团体健康医疗保险，因此，购买个人健康医疗保险显得尤其重要。购买个人健康医疗保险主要适合对象包括：

• 没有团体保险保障的雇员；
• 合同工以及兼职人员；
• 各类自雇人士。

商业的健康医疗保险，受保者可以根据个人需求和预算选择不同的计划。若是自雇者为自己购买或是雇主为雇员购买，所支付的保费可以有抵税作用。年度报税时，保费可以归入医疗费用类。这个险种费用不高，但能帮助受保人承担部分日常医疗费用，更重要的是当受保人在需要紧急治疗和出现意外健康问题时，能帮助受保人度过经济难关。

我们的身体健康随时都有可能发生变化，健康医疗保险能起到杠杆作用，是我们保障家庭财富的一个有效工具。

 

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购买多少保额的重病保险较适合？

有数据指出，人在一生中罹患重疾的概率已接近73％，而很多癌症已越来越呈年轻化趋势，当这些突如其来的大病一夜间就能让整个家庭倾家荡产时，人们如何才不至于被多舛的命运击垮？除了坚持与病魔顽强抗争的斗志外，还得及早预备一份保额充足的重病保险。

如果说人寿保险是体现我们对至亲的责任心的保险，那么重病保险 ( 简称C.I ) 一般则是投保人为自己购买的一种让自己受益的保险。重病保险到底保什么？从保障的内容来说，就是保二十几种重大疾病，如癌症、心脏病、中风、大动脉手术等等。当受保人被确诊患了保险合同中所定义的受保疾病或初期疾病时，并渡过存活等候期（通常为30天），即可一次性获得所购买保额的保险赔偿金，并且是完全免税。

目前，外界对于重大疾病的认识存在不少误区，尤其是癌症，认为一旦患癌就等同于被判死刑，不可能得到有效治疗。然而事实上，随着医学技术的发展，通过合理有效的规范诊治，有些癌症是可以治愈的，其他不同重疾患者的生存质量也获得不同程度的提高和改善。因此，考虑到并非所有的重疾都属于绝症，因而配置重病保险才显得更有意义，其意义不仅在于妥善解决重疾的医疗费用，同时也能解决因为罹患重大疾病导致的其他经济困难。

那么需配置多少保额的重病保险才算合理呢？一般来说，因罹患重疾导致的经济困难包括三个方面：医疗费用开支；生活难以自理从而带来的护理开支；不能正常工作或失去工作能力从而带来的收入损失。

首先，作为加拿大的居民或公民，在患病时可以享受到一定程度上的免费医疗，包括看病、检查和住院治疗等。但是，政府健康保险并不包括任何新药费用、中药费用、处方药费以及寻求加拿大境外医疗专家的治疗费用等。

其次，当身患重病而不能自理时，家人由于工作，也不可能24小时陪伴在身旁，所以护理开支必不可少。然而，政府提供的免费护理服务有限，很难满足人们的护理需求。这种情况下，请私人护理成为不得不考虑的问题。但私人护理费用昂贵，每月可高达$5,000，是一项不少的开支。

此外，一旦受保人身患重病，不能工作将会失去收入来源，政府也不会因为患者患病而提供收入，更不会因为患病而免除税负。所有的生活开支就需要通过其它方式来解决，例如存款。因此，保额配置也应包含这部分的收入替代，一般以受保人一到两年的年收入作参考。

综合以上三部分的开支，一般建议重病保险的保额最低配置10万-20万，具体的保额配置还和很多其他因素有关，如家庭的经济能力等。

 

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投资利益最大化，免税投资工具用起来！

大家都知道，税收对投资回报有很大的影响。举个例子，今天投入$100,000，在同样年回报6%的情况下，40年后，在零税率情况下所能拿到手里的钱，比在30%税率情况下所能拿到的钱，多出一倍。请参见以下表格：

所以，在做投资计划时，需要考量的是税后投资回报的最大化。那么怎样做到这一点呢？嘉德理财认为，首先要充分利用加拿大的三大免税投资工具：自住房、人寿保险和免税储蓄账户。

自住房

加拿大税法规定，18岁以上的税务居民，一个家庭在全球范围内，可以指定一套自住房为主要住宅，其资本增值部分免税。要符合这个条件，您必须在这套房子里住过，即使每年只是短期居住。为了充分利用这个免税工具，应该在力所能及的范围内，根据自己的需要，尽量买一个较大，较好的主要住宅。因为这个主要住宅的价格高，今后的增值潜力可能会更大，而这个增值部分是免税的。同时，房子好，你也得到了更高的生活享受。当然，购买物业还要全面衡量房屋的地税，维护费用，按揭利息等等，做出适合自己的选择。

投资型分红保险

作为免税的投资工具，一个很受欢迎的就是分红投资型的人寿保险。分红保险是一种带投资功能的人寿保险，因为这种保险每年都会得到红利分配，因此简称为分红保险。。它是一种多功能的金融产品，兼具保险、储蓄、投资、免税等优势，集资产保值、资产增值、风险管理、税务规划、遗产策划于一身。适合于风险承受能力低、有稳健理财需求的投保人。

免税储蓄账户（ TFSA）

免税储蓄账户是加拿大政府2009年新推出的一个新的免税投资工具。加拿大18岁以上的税务居民，每人每年都有投资额度放进该户口，目前这个额度是$5,500，以前没有用的额度可以累积。供款不可抵税，但投资收入或是资本增值部分也不用交税。在任何时候都可取用，取用后的额度可以重新使用。值得指出的是，它并不仅仅可以用来储蓄，还可以用来投资基金，股票，债券，等等许多不同的投资产品。

为了投资利益最大化，首先考虑的就是免税的投资产品。如需更多信息，欢迎联系我们。更多话题，请浏览公司网站：www.jdlwealth.com或关注微博：嘉德集团_多伦多生活小百科。

 

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分红保险有什么好？

分红保险将人寿保险的保障功能、财富转移功能、资产保护功能和投资功能融为一体，在为投保人提供基本保障的同时，也在延税的基础上积累一笔可观的财富，供投保人在人生的各阶段周转和使用，分红保险主要有以下几大理财功能。

第一：分红保险是一种保额不断增长的保险。作为保险，分红保险当然具有所有保险都应有的保障功能，这个保障功能通过投保人所拥有的保额来体现。但纯保障保险（如Term保险和只付基本保费的U.L保险）的保额是固定不变的，而分红保险的保额却是随着时间的推移而不断增长。这是因为此类保险的基本保费中已经含有投资，每年都有红利被分配到保单里，这个红利回报每年都会自动地被转换成一次性付清的增额保险（Paid-up insurance ），从而使每年的总保额不断增加。这种保额不断增长的分红保险可以与投保人采用的其它方式（如投资型房产）的投资增值相匹配，从而可作为一种将来保护其增值资产的有效方式。

第二：分红保险是一种非常有效的避税理财工具。分红保险里的投资增长不需要在当年交税，意味着每年的增长值作为新增投资在保单里面继续为投保人创造新的财富，从而可享受到复利增长的威力和好处。而一般的投资理财方式每年的投资增长都需要交增值税，从而大大降低了其增值的速度。另外，分红保险里的投资是由经验丰富的保险公司的专家队伍来负责操作，投保人丝毫不需要为投资操心，尽管安心享受比较安全和稳定的回报。

第三：分红保险是一种重要的退休工具。以分红保险中不断增长的现金值和赔偿额为依托，将来采用保单抵押贷款方式用钱补充退休收入， 不算作当年收入，不需缴纳增值税，而且也不会影响老年福利的享受。投保人本人用不完的部分以赔偿额的方式留给孩子也是完全免税的。而其它投资理财方式（除了自住房和TFSA）最终都逃不过税务的问题。

第四：分红保险在适当时候还可兼作重病保险和长期护理保险来使用。分红保险的长线回报较高，在大约20年以后，现金值增长速度较快、 越到后来增长越快。分红保单中经长期积累而形成的可观的现金值，可在生病或失去独立生活能力后，提供必要的资金以应急需，让投保人活得有尊严、有质量，同时也不拖累后辈。当然，由于分红保险的短线现金值不高，因此，在短期内尽量不要动用里面的现金值。为防止在早年不幸患有重病，并保护分红保险和其它退休计划的安全实施，可以购买一份T10或T20的定期重病保险。

第五：分红保险更是一种高效的财富传承手段。从财富的免税转移和传承方面来说，分红保险对于长寿的投保人（也是受保人），其放大、转移财富的效率最高。受保人活得越长，赔偿额就增长得越大，其通过分红保险传承给后代的免税财富就越多、转移的效率也就越高。

最后：分红保险还是一种保护资产安全的最有效方式。我们知道，按照加拿大有关法律的规定，任何保险产品都具有免债权人追索的功能，也就是说，保单里的现金值和赔偿额作为投保人的一种资产是受到加拿大相关法律的严格保护而不可被债权人所追索的，而其它的投资理财产品则一般没有这个功能，这也是保险类产品（包括年金和保本基金等）所具有的独特优势，这也是高资产人士喜欢购买高额保单的重要原因之一。