- 主题发起人 唐人Jason
- 发布时间 2009-11-30
回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？
那些信托结构的投资基金属于非居民信托。需要逐一列出的是信托名字，而不是基金名字。同一家基金公司的基金通常在同一信托结构里，那么对于这些基金，只需要给出这个信托（基金公司）的名字就可以了。
Maximum cost amount during the year是年度中最高成本值，而不是最高市场值；Cost amount at year end是年末成本值，而不是年末市场值。
成本值就是投进去的钱的金额，自己的投资，投了多少钱自己应该清楚，该保留的账目文件必须保留，丢了要设法从基金公司取得，基金公司都有帐可查。
不客气。
那些信托结构的投资基金属于非居民信托。需要逐一列出的是信托名字，而不是基金名字。同一家基金公司的基金通常在同一信托结构里，那么对于这些基金，只需要给出这个信托（基金公司）的名字就可以了。
Maximum cost amount during the year是年度中最高成本值，而不是最高市场值；Cost amount at year end是年末成本值，而不是年末市场值。
成本值就是投进去的钱的金额，自己的投资，投了多少钱自己应该清楚，该保留的账目文件必须保留，丢了要设法从基金公司取得，基金公司都有帐可查。
不客气。
回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？
请教唐人，2010年登陆时在香港的账户存款超过10万加币，之前以为香港的存款没有利息，就不需要填报T1135。现在拜读您的帖子后，发现应该申报。那么，我是否可以通过“VOLUNTARY DISCLOSURES PROGRAM"来补救。另外，这笔存款从父母借的，无息，也无借条，但父母保留随时召回的权利。这种情况下，我应该做些什么准备工作，来应对税局的可能查询。
请教唐人，2010年登陆时在香港的账户存款超过10万加币，之前以为香港的存款没有利息，就不需要填报T1135。现在拜读您的帖子后，发现应该申报。那么，我是否可以通过“VOLUNTARY DISCLOSURES PROGRAM"来补救。另外，这笔存款从父母借的，无息，也无借条，但父母保留随时召回的权利。这种情况下，我应该做些什么准备工作，来应对税局的可能查询。
回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？
如果确实漏报了T1135，那么就需要通过VDP补报，否则日后早晚会被罚的。
已经说了是借款，而不是替父母保管，借贷关系与信托关系不是一回事。
既然是借款，那么这笔款项就应反映在个人的资产项下，同时也对应反映在负债项下。
T1135上只反映资产，不反映负债。
如果确实漏报了T1135，那么就需要通过VDP补报，否则日后早晚会被罚的。
已经说了是借款，而不是替父母保管，借贷关系与信托关系不是一回事。
既然是借款，那么这笔款项就应反映在个人的资产项下，同时也对应反映在负债项下。
T1135上只反映资产，不反映负债。
回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？
，我想再问得具体一些。我有一份保单，可能会取得以下这些收入：
1、分红收入
2、理赔收入
3、自己提前终止合同取得的收入
4、合同到期取得的收入（如保单只保到60岁，到期给一笔生存金，然后合同终止）
我想问的是，以上的收入是不是都要申报，有没有哪些是免税的？成本值是不是指累计支付的保费呢？还有人寿保险是否指商业的养老保险，疾病保险，分红险，意外险之类的呢？可能我问的不太专业，还请唐人包涵，感谢！
感谢唐人的耐心回答
，我想再问得具体一些。我有一份保单，可能会取得以下这些收入：1、分红收入
2、理赔收入
3、自己提前终止合同取得的收入
4、合同到期取得的收入（如保单只保到60岁，到期给一笔生存金，然后合同终止）
我想问的是，以上的收入是不是都要申报，有没有哪些是免税的？成本值是不是指累计支付的保费呢？还有人寿保险是否指商业的养老保险，疾病保险，分红险，意外险之类的呢？可能我问的不太专业，还请唐人包涵，感谢！
最后编辑: 2014-02-23
回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？
1. 参与型终生寿险保单的保单分配，即由保险基金分配给保单（而不是投保人）的钱，对于加拿大保单来说享受延迟纳税待遇，在取消保单之前不用计税；而对于加拿大居民所拥有的外国保单来说，一般意义上，该保单在税务上被当作非居民信托对待，如信托的委托人和受益人均为居民，则该非居民信托被视同居民，即使这些分配并没有到达投保人手上，而是积累在保单里，投保人也要把分配金额计入当年应税收入。这是一个较为复杂的税务概念，建议就具体情况咨询专业税务顾问。
2. 在纳税人可能由寿险保单所获得的收入中，只有去世赔偿是免税的，而且这项收入既不属于保单的投保人，也不属于保单的受保人（赔偿时已去世），而是属于保单的受益人。
3. 取消保单后，投保人拿回保单中的现金价值，而现金价值与保单调整后成本（ACB）之差额，称为保单增值，保单增值并不像资本增值那样有50%的免税待遇，而是要100%计入应税收入。
4. 性质同3.
5. 保单调整后成本（ACB）并非累计支付到保单的钱，而是累计支付的金额扣除累计保费（COI, cost of insurance）后的调整值。一般情况下，投保人每年支付给保险公司的钱并非都是保费，而是预付保费（premium），预付保费与保费是两个概念。保单ACB计算较为复杂，需要时通常请精算师代为计算。
6. “养老保险”是一个错误称谓，中国的所谓“五险一金”概念是个荒谬的错误，应为“四险两金”，其中的“养老保险”根本不是保险，正确的名字叫养老金。而加拿大的华人寿险经纪所推销的“养老保险"也是一个误导，那是人寿保险，而不是养老金，需要养老金而不需要寿险的人把寿险当作养老金是非常吃亏的。
7. 所谓”分红险“，实为参与型终生人寿保险。
8. 疾病险与意外险是另外的保险品种，从名称就可知道区别。
你问的都是好问题，不用客气！
感谢唐人的耐心回答
1、分红收入
2、理赔收入
3、自己提前终止合同取得的收入
4、合同到期取得的收入（如保单只保到60岁，到期给一笔生存金，然后合同终止）
我想问的是，以上的收入是不是都要申报，有没有哪些是免税的？成本值是不是指累计支付的保费呢？还有人寿保险是否指商业的养老保险，疾病保险，分红险，意外险之类的呢？可能我问的不太专业，还请唐人包涵，感谢！
1. 参与型终生寿险保单的保单分配，即由保险基金分配给保单（而不是投保人）的钱，对于加拿大保单来说享受延迟纳税待遇，在取消保单之前不用计税；而对于加拿大居民所拥有的外国保单来说，一般意义上，该保单在税务上被当作非居民信托对待，如信托的委托人和受益人均为居民，则该非居民信托被视同居民，即使这些分配并没有到达投保人手上，而是积累在保单里，投保人也要把分配金额计入当年应税收入。这是一个较为复杂的税务概念，建议就具体情况咨询专业税务顾问。
2. 在纳税人可能由寿险保单所获得的收入中，只有去世赔偿是免税的，而且这项收入既不属于保单的投保人，也不属于保单的受保人（赔偿时已去世），而是属于保单的受益人。
3. 取消保单后，投保人拿回保单中的现金价值，而现金价值与保单调整后成本（ACB）之差额，称为保单增值，保单增值并不像资本增值那样有50%的免税待遇，而是要100%计入应税收入。
4. 性质同3.
5. 保单调整后成本（ACB）并非累计支付到保单的钱，而是累计支付的金额扣除累计保费（COI, cost of insurance）后的调整值。一般情况下，投保人每年支付给保险公司的钱并非都是保费，而是预付保费（premium），预付保费与保费是两个概念。保单ACB计算较为复杂，需要时通常请精算师代为计算。
6. “养老保险”是一个错误称谓，中国的所谓“五险一金”概念是个荒谬的错误，应为“四险两金”，其中的“养老保险”根本不是保险，正确的名字叫养老金。而加拿大的华人寿险经纪所推销的“养老保险"也是一个误导，那是人寿保险，而不是养老金，需要养老金而不需要寿险的人把寿险当作养老金是非常吃亏的。
7. 所谓”分红险“，实为参与型终生人寿保险。
8. 疾病险与意外险是另外的保险品种，从名称就可知道区别。
你问的都是好问题，不用客气！
，虽然还是不太明白什么是参与型终身寿险和保单成本，但总算搞清楚疾病险和意外险不属于T1135的范畴
回复: 关于“海外资产申报”，你真的弄明白了吗？
唐兄请帮忙解答两个实际问题
在填报2013年税表。我这么理解以下几条
T1 表104项，其它雇佣收入，可填写海外工资税前总收入的。
T1表232项，可填写海外工资已缴纳税款的部分。
T1表256项，海外工资净收入部分可完全抵扣。
也就是说，我的所有的海外工资收入都不再被计算入加拿大缴税部分，这么理解并且填写对不对。
第二个问题，海外的存款利息所得是否还需要在加拿大再次缴税？中国已经扣除了存款利息所得税，那么按照加国的法律，是不是不会被双重征税了？假如是的，这一项收入的抵扣部分我该填写在什么地方？
唐兄请帮忙解答两个实际问题
在填报2013年税表。我这么理解以下几条
T1 表104项，其它雇佣收入，可填写海外工资税前总收入的。
T1表232项，可填写海外工资已缴纳税款的部分。
T1表256项，海外工资净收入部分可完全抵扣。
也就是说，我的所有的海外工资收入都不再被计算入加拿大缴税部分，这么理解并且填写对不对。
第二个问题，海外的存款利息所得是否还需要在加拿大再次缴税？中国已经扣除了存款利息所得税，那么按照加国的法律，是不是不会被双重征税了？假如是的，这一项收入的抵扣部分我该填写在什么地方？
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